Щороку я вступаю з кимось у розмову про відрахування за домашній офіс. Це один із багатьох виводів, поглиблених таємницею та страхом.
Як не дивно для багатьох із вас, я працюю вдома. У нашому домі у нас є спеціальний офіс, який не використовується ні для чого іншого. Гаразд, один виняток - коли наша дочка приходить вранці з пригорщею опудал і книгами... по п’ятнадцять хвилин щодня я читаю одну і ту саму книгу знову і знову (всі говорять awwwww!).
Цей відрахування з домашнього офісу завжди хвилює інших самозайнятих людей, тому що він відомий як «червоний прапор», оскільки його так легко зловживати. Виберіть місце у вашому домі, претендуйте на нього як на офіс і компенсуйте частину свого доходу. Якщо ви проходите перевірку (IRS називає це "іспитом", таким милим), покажіть, що це регулярно та ексклюзивно, зробивши його регулярним та ексклюзивним. Потім покажіть, що це ваше основне місце діяльності, що легко, оскільки у вас немає іншого місця роботи. Бум. Готово.
Я ніколи не проходив аудит домашнього офісу, але не хвилююся, тому що це домашній офіс. А тепер із
спрощений варіант, що, по суті, становить 5 доларів за квадратну ногу, шанс на те, що я буду, майже нульовий.Знаєте, для чого я пройшов аудит? Я отримав пару Листи роз’яснення CP2000. Вони просто автоматизовані листи які просять вас пояснити, що комп’ютер виявив розбіжності у вашій податковій декларації. Усі форми, які ви отримали поштою, також були подані до IRS. Одного року я забув 1099-INT (заплатив невеликий додатковий податок), а наступного року я повідомив 1099 як статтю прибутку від бізнесу замість особистого (не сплатив додаткового податку).
IRS не проводить аудит без причини. Вони проводять аудит, коли вважають, що можуть заробляти гроші (збирають рекомендовану додаткову податкову оцінку) і заробляють багато.
Навряд чи вони перевірять ваше повернення. У 2014 податковому році, за їхньою останньою інформацією, було розглянуто лише 0,7% податкових декларацій. 0,3% для осіб з доходом менше 200 000 доларів США та без EITC. Ця цифра доходить до 2,2% для доходу від 200 тисяч доларів до 1 мільйона доларів. (Статистика IRS)
Однією з найбільших цілей для них є платники податків, які працюють самостійно (підприємницька діяльність без EITC) щорічно перевіряти близько 1,5% з них, оскільки самозайняті люди є тінистий.
О, так, і мільйонери... 7,5% цих людей також пройшли обстеження. Вони також тіньові. 🙂
Як IRS обирає кого проводити аудит
Існує багато податкових декларацій, тому IRS звертається до комп’ютера. Цей м’ясний папір під назвою «Порівняння систем оцінки з кластерного аналізу
та дискримінаційний аналіз за допомогою випадкових вибірок”Вільяма Вонга та Чі-Чин Хо пояснює методологію. Суть досить проста - обчисліть формулу оцінки для кожної податкової декларації та порівняйте її зі стратифікованою вибірковою аудиторською вибіркою, яка періодично оновлюється.
Це Сторінка IRS має менше статистичних пояснень:
- Комп'ютерне оцінювання - «Деякі повернення відбираються для перевірки на основі комп’ютерного оцінювання. Комп'ютерні програми дають кожному поверненню числові "бали". Оцінка системи дискримінаційних функцій (DIF) оцінює потенціал змін на основі минулого досвіду IRS з подібною віддачею. Оцінка DIF (Unidported Income DIF) (UIDIF) оцінює рентабельність потенціалу недекларованого доходу. Співробітники податкової служби перевіряють результати з найвищою оцінкою, вибираючи деякі для перевірки та визначаючи елементи цих звітів, які, швидше за все, потребують перегляду ".
- Відповідність інформації - Як і мої повідомлення про CP2000, якщо певні цифри не збігаються, то IRS попросить роз’яснення.
- Супутні іспити - Якщо ваша податкова декларація пов’язана з іншою, яку вони перевіряли, вас також можуть перевірити. Наприклад, якщо ви з кимось є діловими партнерами і їх повернення перевіряється, це може вплинути на ваше, оскільки деякі з них можуть змінитися. Це запропонує подивитися на ваше повернення.
- Потенційна участь у системі ухилення від сплати податків - Це м’ясна назва категорії, але вона схожа на причину пов’язаних іспитів. Якщо, наприклад, ваша CPA перевіряється на предмет злочинної схеми ухилення від сплати податків, ваша декларація може бути переглянута, оскільки CPA також підготувала вашу декларацію.
Що робити платнику податків, який побоюється перевірки?
#3 Відповідні іспити та #4 Потенційна участь у схемі ухилення від сплати податків з ваших рук. Якщо ваша CPA здається сумнівною, знайдіть нову CPA.
#2 Відповідність інформації це лише питання правильного сплати податків. Ідіть із програмним забезпеченням, це зазвичай безкоштовно, і в наш час це так добре. Більшість пунктів швидкого оподаткування, куди ви ходите в ці дні, - це просто люди, які сидять перед програмним забезпеченням... вам дійсно потрібно за це платити?
Тоді найбільше занепокоєння №1 - Комп'ютерне оцінювання. Коли я читав документ зі статистичними даними Вонга та Хо, основна ідея полягала в тому, що програмне забезпечення шукає викиди. Якщо ви заробляєте 5 000 000 доларів і сплачуєте податки 0 доларів, це вимагає іншого погляду.
Ось що - зловживачі будуть зловживати і, зрештою, будуть спіймані. Потім їхні минулі повернення будуть розглянуті. Якщо у вас є документи, ви в безпеці.
Чи будете ви проходити перевірку, якщо претендуєте на домашній офіс? Мабуть, ні.
Чи будете ви проходити перевірку, якщо вимагатимете від грошових пожертв благодійних організацій лише за ліміт, що вимагає оформлення документів? Мабуть, ні.
Чи пройдете ви аудит, якщо вимагатимете всі відрахування у сірій зоні? Також, мабуть, ні.
Якщо ви претендуєте на ті, на які маєте право, наприклад, на домашній офіс, у вас все буде добре, навіть якщо ви претендуєте на них усіх.
Не дозволяйте страху перед алгоритмом заважати вам претендувати на те, що по праву належить вам.
(і якщо ви боїтесь, безкоштовний аудиторський захист може допомогти заснути вночі)
Це платники податків, які не мають паперових документів і вкрай вдячні за це... саме їх перевірятимуть і каратимуть за те, що комп’ютер заповіт зловити.
Просто для того, щоб перевірити, я зробив те, що зробив би будь -який ботанік, я почав читати ці звіти. Ну, сканування. Я пропустив багато цього, відточуючись до більшості проблем, що розглядаються. На жаль, категорії дуже широкі і не особливо корисні для окремих платників податків. Власники малого бізнесу мають багато чого і потрапляють у категорію допустимих витрат. Домашній офіс судився один раз для фізичної особи та 10 разів для бізнесу. Обґрунтування витрат надходило 14 разів для фізичних осіб і шістдесят разів для бізнесу - це насправді стосується інших витрат.
Я дізнався, що якщо ви звертаєтесь до суду, не представляєте себе? Платники податків Pro Se (представлені самостійно) переважали лише в 19% випадків, тоді як представники платників податків-у 28%. (кореляція-це не причинно-наслідковий зв'язок... можливо, представники себе знали, що вони мертві, тому хотіли заощадити гроші, виходячи соло?)
Я також відкрив ще один маленький дорогоцінний камінь, чого я не знав (я не податковий експерт) - це Правило Кохана.
Правило Кохана є одним із “індульгенцій”, встановленим у 1930 р. Апеляційним судом для другого кола у справі Кохан проти. Комісар. Суд постановив, що відрахування від витрат платника податків на бізнес не були належним чином обґрунтовані, але зазначив, що “Рада має наблизитись, наскільки це можливо, до значної міри, якщо вирішить щодо платника податків, чия неточність є його власною виготовлення. Але дозволити взагалі нічого не здається нам несумісним із твердженням, що щось витрачено ».
Існують винятки з правил, наприклад, для подорожей, але в іншому випадку це корисно, я гадаю, для ділових людей, які щось купують і встигають мати нульовий запис про це в нашу електронну добу. 🙂