Повний посібник з конвертації Roth IRA на 2021 рік

Думаєте про перетворення свого пенсійного рахунку на Roth IRA? Неважко зрозуміти, чому Roth IRA настільки неймовірно популярний. Внески до IRA Roth здійснюються з доходів, які вже оподатковувалися, а це означає, що початкових податкових пільг немає, але гроші, які ви маєте в Roth, з часом зростають без оподаткування.

IRA Roth також не мають необхідних мінімальних розподілів (RMD) у віці 72 років, як традиційна IRA, тому ви можете продовжувати дозволяти своїм грошам рости, доки ви не отримаєте доступ до них. Коли ви все -таки вирішите брати дистрибутиви від Roth IRA, вам не доведеться платити податок на прибуток із цих грошей. Ви вже сплачували податок на прибуток до того, як зробили внесок, пам’ятаєте?

Це основні переваги Roth IRA виділити цей рахунок від традиційної ІРА, але є багато інших. Враховуючи все це, не дивно, що багато людей намагаються перетворити свою традиційну ІРА в Ротську ІРА на певному етапі свого життя.

Але чи дійсно хороша ідея перетворення Roth IRA? Такий вид перетворення, безумовно, може бути прибутковим з плином часу, але перш ніж прийняти рішення, вам обов’язково слід зважити всі «за» і «проти».

Коли ви хотіли б перейти на Roth IRA?

Перетворення існуючого традиційного IRA або іншого пенсійного рахунку на IRA Roth може мати сенс у багатьох різних ситуаціях, але не завжди. Зрештою, цінність цієї інвестиційної стратегії залежить від вашої унікальної ситуації, вашого доходу, вашої податкової категорії та фінансової мети, яку ви намагаєтесь досягти.

Найважливіша деталь, яку слід зрозуміти, полягає в тому, що, коли ви перетворюєте інший пенсійний рахунок на IRA Roth, вам доведеться сплачувати податок на прибуток із конвертованих сум. Можливо, має сенс сплачувати ці податки зараз, щоб згодом уникнути збільшення податків, але це багато в чому залежить від вашої податкової ситуації зараз і того, якою може бути ваша податкова ситуація пізніше у житті.

Основні сценарії, коли перехід на Roth IRA може мати сенс, включають:

• Швидше за все, ви опинитесь у вищій податковій категорії, ніж зараз. Якщо ви опинилися в особливо низькому податковому розряді цього року або просто очікуєте, що опинитесь у с набагато вищий податковий рівень при виході на пенсію, а потім перетворення традиційної ІРА на Ротську ІРА сенс. Сплачуючи податки з конвертованих коштів зараз - поки ви перебуваєте в нижчій податковій категорії - можна уникнути необхідності платити податки на прибуток за вищою ставкою податку, як тільки ви досягнете пенсії та почнете отримувати розподіли зі свого Рота ІРА.
• У вас є фінансові збитки, які можуть компенсувати податкові зобов’язання від конверсії. Перетворення іншого пенсійного рахунку в Roth IRA вимагатиме від вас сплати податку на прибуток із конвертованих сум. Маючи це на увазі, може мати сенс працювати над перетворенням Roth IRA через рік, коли у вас є конкретні збитки, які можна використати для компенсації вашого нового податкового зобов’язання.
• Ви не хочете розпочинати розповсюдження у 72 роки. Якщо ви не хочете, щоб вас змушували брати RMD з вашого рахунку у віці 72 років, перехід на Roth IRA також може мати сенс. Цей тип рахунку не вимагає RMD у будь -якому віці.
• Ви переїжджаєте до штату з вищими податками на прибуток. Уявіть собі на мить, що ви готуєтесь переїхати з Теннессі - штату без податків на прибуток - до Каліфорнії - штату з таким високим податком на прибуток як 12,3% У цьому випадку може мати сенс конвертувати інші пенсійні рахунки в Roth IRA, перш ніж ви зробите крок і почнете приймати розподілів.
• Ви хочете залишити спадкоємцям неоподатковувану спадщину. Якщо у вас є додаткові пенсійні фонди і ви турбуєтесь про те, що ваші спадкоємці зіткнуться з податковими зобов’язаннями щодо спадщини, перехід на Рот -ІРА може мати сенс. За словами Авангарда, «людям, які успадкують вашу Roth IRA, доведеться щорічно приймати RMD, але вони не будуть повинні сплачувати будь -який федеральний податок на прибуток при їх знятті, якщо рахунок відкритий принаймні 5 років ».

Це лише деякі випадки, коли має сенс перетворити інший пенсійний рахунок на IRA Roth, але можуть бути й інші. Також зверніть увагу, що перед тим, як зробити що -небудь кардинальне або розпочати перетворення, може бути розумним поговорити з податковим радником або фінансовим планувальником, який володіє податковими знаннями.

Коли б ти Ні Хочете конвертувати?

Враховуючи, що конверсія Roth IRA має негайні податкові наслідки, існує багато сценаріїв, коли робити це не має сенсу. Існує також багато особистих ситуацій, коли конверсія Roth IRA, ймовірно, суперечить довгостроковим цілям людини. Ось деякі сценарії, коли конверсія Roth IRA може бути дорогою тратою часу:

• На пенсії у вас буде надзвичайно низький дохід. Якщо у вас є підстави вважати, що ви вийдете на пенсію у набагато нижчій категорії податку на прибуток, то конверсія Roth IRA може не залишити вас у кращому становищі. Не перетворюючи інший пенсійний рахунок на Roth IRA, ви можете уникнути сплати податків зараз на вищому рівні ставкою для конвертації, а замість цього сплачувати податки на прибуток зі своїх дистрибутивів за меншою ставкою в виходу на пенсію.
• У вас немає додаткових грошей на конверсію. Оскільки перетворення іншого пенсійного рахунку на Roth IRA вимагає від вас сплати податку на прибуток із тих, хто конвертований зараз, цей крок є поганим вибором у роки, коли вам не вистачає додаткових грошей, щоб платити більше податків.
• Гроші вам можуть знадобитися раніше, ніж пізніше. Вилучення грошей, які були частиною конвертації Roth IRA, підлягає п'ятирічному періоду утримання. Це означає, що вам доведеться заплатити штраф за ці гроші, якщо ви вирішите розповсюджуватись протягом п’яти років після конвертації.

Знову ж таки, це лише деякі сценарії, коли ви хотіли б довго і наполегливо подумати, перш ніж перетворити інший пенсійний рахунок на IRA Roth. Є багато інших ситуацій, коли цей крок не мав би сенсу, і вам слід проконсультуватися з податковим спеціалістом, перш ніж рухатися в будь -якому напрямку.

Правила перетворення, які потрібно знати

Хоча є обмеження доходів, що застосовуються до внесків до Ротської ІРАці обмеження доходу не застосовуються до конверсій Roth IRA. Маючи це на увазі, ось деякі важливі правила перетворення Roth IRA, які вам потрібно вивчити та зрозуміти:

Які рахунки можна конвертувати?

Хоча найпоширеніша конвертація Roth IRA - це традиційна IRA, ви можете конвертувати інші облікові записи в Roth IRA. Будь -які кошти в a QRP які мають право на перекидання, можуть бути перетворені на Roth IRA.

60-денне правило перекидання

Ви можете взяти пряму доставку коштів зі своєї традиційної ІРА (чек сплачується особисто вам), а потім перевести їх на рахунок Roth IRA, але ви повинні це зробити протягом 60 днів з моменту розповсюдження. Якщо ви цього не зробите, сума розподілу (за вирахуванням внесків, що не вираховуються) буде оподатковуватися у рік отримано, конвертація не відбудеться, а 10% податку на дострокове розподіл податків відбудеться застосовувати.

Правило передачі довіреної особи до довіреної особи

Це не тільки найпростіший спосіб здійснення переказу, але також практично виключає можливість того, що кошти з вашого традиційного рахунку в ІРА стануть оподатковуваними. Ви просто говорите своєму традиційному довіреному представнику IRA направити гроші до довірителя вашого рахунку в Roth IRA, і вся транзакція повинна проходити гладко.

Той самий Переказ довіреної особи

Це навіть простіше, ніж передача довіреної особи до довіреної особи, оскільки гроші залишаються в межах однієї установи. Ви просто створюєте обліковий запис Roth IRA у опікуна, який зберігає вашу традиційну IRA, і направляєте їх переводити гроші з традиційної IRA на ваш рахунок у Roth IRA.

Додаткові деталі, про які слід знати

Зауважте, що якщо ви не дотримуєтесь вищевикладених правил, і ваші гроші не надійдуть на рахунок Roth IRA протягом 60 днів, ви може підлягати штрафу в розмірі 10% при достроковому розподілі, а також податку на прибуток із конвертованих сум, якщо вам не виповнилося 59 років ½.

І, як ми вже згадували, вам доведеться платити податок на прибуток із конвертованих сум незалежно від того, якого правила ви вирішите дотримуватися вище. Ви повідомите про конверсію в ІРА Форма 8606 коли ви подаєте податок на прибуток за рік конвертації.

Що таке Backdoor Roth IRA і як це працює?

Якщо ваш дохід занадто високий, щоб внести прямий внесок у Roth IRA, Backdoor Roth IRA пропонує потенційне рішення. Ця стратегія спонукає споживачів спочатку інвестувати в традиційну ІРА, оскільки ці рахунки не мають обмежень доходу з точки зору того, хто може внести свій внесок. З цього моменту відбувається конвертація компанії Roth IRA, що дозволяє цим інвесторам з високими доходами скористатися перевагами неоподатковуваного зростання та майбутніх розподілів, не сплачуючи податків на прибуток пізніше.

Backdoor Roth IRA може мати сенс у тих самих сценаріях, що будь -яка конверсія Roth IRA має сенс. Цей тип інвестиційної стратегії має намір допомогти вам заощадити гроші на податках пізніше за рахунок більш високих податків зараз, у рік, коли ви здійснюєте конвертацію.

Великим недоліком Backdoor Roth IRA є колосальний податковий рахунок, який ви сподіваєтесь знизити у майбутньому. Це благородна мета, але знову ж таки, Backdoor Roth IRA має сенс лише в тих ситуаціях, коли економія податків може бути дійсно реалізована.

Кроки для перетворення IRA в Roth IRA

Якщо ви вважаєте, що конверсія Roth IRA була б хорошим кроком з вашого боку, ось кроки, які ви хочете зробити.

1. Відкрийте Roth IRA

По -перше, переконайтеся, що ви відкрили Roth IRA з одним із провідні брокерські компанії. Ми думаємо TD Ameritrade є одним з кращих постачальників Roth IRA у світі завдяки тому, що ви платите 0 доларів за угоду та 0 доларів на рік. Тим не менш, вам слід також перевірити провідних провайдерів Roth IRA, таких як Betterment, Ally, LendingClub та Vanguard.

2. Передайте наявні активи IRA до IRA Roth

Потім ви захочете розпочати конвертацію Roth IRA зі своїм традиційним постачальником IRA або QPR. Пам’ятайте, що якщо ви вирішите прийняти кошти за допомогою чека, у вас є 60 днів, щоб перевести гроші на ваш рахунок у Roth IRA. Ви також можете передати кошти через довірену особу для передачі довіреної особи або навіть за допомогою тієї ж брокерської компанії облікового запису, і це часто стає простіше, оскільки теоретично про цей крок слід подбати на вашому імені.

3. Сплачуйте податок на прибуток під час конвертації

Основним недоліком конвертації Roth є те, що ви будете сплачувати податки з суми, конвертованої в поточному року, і залежно від вашої групи податку на прибуток та суми, яку ви конвертуєте, податкова ставка може становити істотний. З огляду на це, сподіваюся, ви плануватимете конвертацію через рік, коли у вас буде нижчий податок або якщо у вас є інші втрати, ви можете використовувати їх для компенсації додаткових податків, спричинених перетворення.

Приклади перетворення Roth IRA

Коли ви маєте справу з числами, завжди корисно продемонструвати концепцію на прикладах. Ось два реальних живих приклади, які, я сподіваюся, проілюструють, як перетворення Roth IRA працює в реальному світі.

Приклад 1
Паркер має SEP IRA, традиційну IRA та Roth IRA на загальну суму 310 000 доларів. Давайте розберемо внески до та після оподаткування кожного:

• SEP IRA: Повністю складається з внесків до оподаткування. Загальна вартість-80 000 доларів США, а внески до оподаткування-12 000 доларів США.
• Традиційний ІРА: Повністю складається з внесків після сплати податків. Загальна вартість-200 000 доларів США з внесками після сплати податків-40 000 доларів.
• Рот ІРА: Очевидно, все після сплати податків. Загальна вартість - 30 000 доларів США, загальний внесок - 7 000 доларів США.

Паркер хоче перетворити лише половину суми своєї SEP та традиційної IRA на Roth IRA. Яка сума буде додана до його оподатковуваного доходу у 2014 році?

Тут застосовується пропорційне правило IRS. Виходячи з наведених цифр, ми маємо загальну суму внесків після сплати податків у розмірі 40 000 доларів США до не-Ротських ІРА. Загальний баланс IRA, що не належить до Roth, становить 280 000 доларів США. Загальна сума, яку бажано конвертувати, становить 140 000 доларів.

Сума конверсії, яка не підлягатиме оподаткуванню податком на прибуток, становить 14,29%; решта буде. Ось як це розраховується:

Крок 1: Обчисліть неоподатковувану частину загальної суми Non-Roth IRA: Загальний внесок після сплати податків / Загальний баланс IRA Non-Roth = Неоподатковуваний %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Крок 2: Обчисліть неоподатковувану суму, перетворивши результат на крок 1 у долари:
14,29% x 140 000 доларів = 20 000 доларів

Крок 3: Обчисліть суму, яка буде додана до вашого оподатковуваного доходу:
$140,000 – $20,000 = $120,000

У цьому сценарії Паркер заборгує звичайний податок на прибуток у розмірі 120 000 доларів США. Якщо він перебуває у 22 -відсотковій категорії податку на прибуток, він буде винен 26 400 доларів США з податку на прибуток, або 120 000 доларів х 0,22.

Приклад 2
Bentley старше 50 років і перебуває у процесі зміни роботи. Оскільки його роботодавця викуповували кілька разів, він перекинув попередні 401 тисячі на дві різні ІРА.

Одна ІРА коштує 115 000 доларів, а інша - 225 000 доларів. Оскільки у нього ніколи не було Ротської ІРА, він розглядає можливість внести внесок у невідраховувану ІРА на загальну суму 7 000 доларів, а потім негайно перетворити її у 2020 році.

• Повернення IRA: Повністю складається з внесків до оподаткування. Загальна вартість становить 340 000 доларів США, а внески до оподаткування-150 000 доларів США.
• Старий 401k: також повністю складається з внесків до оподаткування. Загальна вартість 140 000 доларів США з внесками до оподаткування 80 000 доларів.
• Поточний 401k: планує максимізувати його до кінця своїх робочих років.
• IRA без вирахування: повністю складається з внесків після сплати податків. Загальна вартість внесків після сплати податків складе 7 000 доларів США, і ми не будемо припускати зростання.

Виходячи з наведеної вище інформації, якими будуть податкові наслідки Bentley у 2020 році?

Ви помітили кривий шар, який я туди кинув? Вибачте - я не збирався нікого обманювати - я просто хотів подивитися, чи ви впіймали. Що стосується перетворення, старі 401 (k) s та поточні 401 (k) s не враховують рівняння. Пам’ятайте про це, якщо ви плануєте конвертувати великі залишки IRA і маєте старий 401 (k). Якщо залишити його у пункті 401 (k), це зменшить ваше податкове навантаження.

Скориставшись кроками, наведеними вище, давайте подивимось, якими будуть податкові наслідки Bentley у 2020 році:

• Крок 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Крок 2: 2,02 X 7 000 доларів = 141 долар
• Крок 3: $7,000 – $141 = $6,859

У 2020 році Bentley матиме оподатковуваний прибуток у розмірі 6 859 доларів США зі свого традиційного внеску в 7000 доларів США/конвертацію Roth IRA, і це не передбачає прибутку від інвестицій. Як бачите, під час перетворення потрібно бути обережним.

Якби Бентлі пережив цю конверсію і не усвідомив податкового зобов’язання, йому потрібно було б перевірити правила щодо повторної характеристики його Рот ІРА, щоб звільнитися від цих податків.

Резюме

Якщо ви відповідаєте певним критеріям і не проти зіткнутися з податком, більшим за середній, протягом року конверсії, конвертація Roth IRA може мати абсолютно сенс. Тим не менш, перед тим, як натиснути на курок, і на вас, ви повинні абсолютно зважити всі «за» і «проти» цього кроку Обов’язково потрібно виділити час для спілкування з професіоналом, який може допомогти вам пройти через податок наслідки.

Конверсія Roth IRA може допомогти вам уникнути податків пізніше в житті, коли ви дійсно отримаєте вигоду від деякого неоподатковуваного доходу, але не влипте наосліп. Дослідіть усе, що ви можете про конверсії Roth IRA та альтернативні способи заощадити більше для виходу на пенсію, і переконайтесь, що будь -яке ваше рішення є обґрунтованим.