การตัดสินใจที่สำคัญอย่างหนึ่งเมื่อออกจากนายจ้างคือจะทำอย่างไรกับ 401(k) จากบริษัทเก่าของคุณ
บ่อยครั้งทางเลือกที่ฉลาดที่สุดคือปล่อยให้มันอยู่กับนายจ้างเก่าของคุณถ้าแผนของพวกเขามั่นคง นำไปปรับใช้กับแผนของนายจ้างรายใหม่ หากทำได้ หากพวกเขาอนุญาต และหากแผนของพวกเขาเป็นแผนที่มั่นคง หรือ หมุนยอดคงเหลือไปยังบัญชี IRA. โดยทั่วไปแล้วการถอนเงินจะไม่ได้รับการสนับสนุน เนื่องจากความรับผิดทางภาษีและข้อเท็จจริงที่ว่าผู้ที่มีอายุต่ำกว่า59½ปีมักจะต้องเสียค่าปรับ 10% นอกเหนือจากภาษีที่ค้างชำระ
มีหลายสถานการณ์ที่ช่วยให้คุณ ถอนเงินจากแผน 401(k) ของคุณก่อนอายุ 59½ โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% โปรดจำไว้ว่าภาษีเงินได้จะยังคงมีผลบังคับใช้ สถานการณ์เหล่านี้รวมถึง:
- เพื่อให้ครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลเกินกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ
- ในกรณีของคำสั่งความสัมพันธ์ภายในประเทศที่ผ่านการรับรอง ซึ่งศาลกำหนดให้บัญชีของคุณทั้งหมดหรือบางส่วนส่งให้กับอดีตคู่สมรส ผู้อยู่ในอุปการะ หรือบุตร
- คุณกลายเป็นคนทุพพลภาพหรือเสียชีวิต (ผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะได้รับเงิน)
- การแจกแจงบางส่วนให้กับกองหนุนทหารที่มีคุณสมบัติ
- การกระจายเนื่องจากการจัดเก็บภาษีสรรพากร
- หากคุณเปลี่ยนใจเกี่ยวกับการบริจาคภายใต้กฎการลงทะเบียนอัตโนมัติแบบพิเศษ
หากสิ่งเหล่านี้มีผลกับคุณ แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของคุณคือติดต่อแผนกสวัสดิการของบริษัท
มีอีกสองคนที่เราจะพูดถึงในรายละเอียด
- การใช้กฎ 72(t) เพื่อสร้างชุดการแจกแจงที่เท่ากันอย่างมาก
- แยกจากการรับราชการเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป
เทคนิคทั้งสองนี้เป็นกลยุทธ์ที่ควรพิจารณาหากต้องการถอนเงินจากบัญชี 401(k) ก่อนอายุ 59½ ปี โดยหลีกเลี่ยงการโดนปรับ 10%
72(t) การกระจาย: การชำระเงินที่เท่าเทียมกันอย่างมาก
กฎ 72(t) อนุญาตให้ถอนเงินออกจากบัญชีเกษียณอย่างเท่าเทียมกัน เช่น 401(k) หรือ IRA ในช่วงเวลาหนึ่งโดยไม่ต้องเสียค่าปรับการถอนก่อนกำหนด
การจ่ายเงินที่เท่ากันอย่างมากนั้นขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณและต้องมีอายุอย่างน้อยห้าปีหรือจนกว่าคุณจะอายุครบ59½ แล้วแต่ว่าเวลาใดจะนานกว่าเมื่อเริ่ม
ขึ้นอยู่กับเอกสารแผนนายจ้างของคุณ คุณอาจหรือไม่อาจถอน 72(t) จาก 401(k) ของคุณก็ได้ หากคุณยังคงทำงานอยู่ คุณจะต้องศึกษากฎของแผนของคุณ รวมถึงกฎเกณฑ์สำหรับการถอนตัวในบริการก่อนกำหนด
ในกรณีของ 401(k) จากนายจ้างเก่า กฎการบริการจะไม่มีผลบังคับใช้ แต่คุณจะต้องถามผู้ดูแลระบบว่าพวกเขาจะถอน 72(t) ให้คุณหรือไม่
ถ้าคำตอบคือไม่ ก็อาจถูกบังคับ หมุนยอดคงเหลือ 401 (k) นี้ไปที่ IRA และนำการแจกแจงจากบัญชีนั้น
กฎเกี่ยวกับการถอนเงิน 72(t) นั้นซับซ้อนมากและตรงไปตรงมา ผู้ดูแล IRA จำนวนมากไม่ได้รับแจ้งอย่างครบถ้วนเกี่ยวกับกฎหรือกระบวนการ อาจเป็นกรณีนี้กับผู้ดูแลระบบ 401(k) เช่นกัน
หากคุณต้องการใช้เส้นทางนี้ คุณอาจต้องหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เข้าใจกฎเกณฑ์ ทำให้กระบวนการผิดพลาด เช่น ขาดการแจกจ่าย อาจมีค่าใช้จ่ายสูง ซึ่งอาจส่งผลให้เกิดสิ่งที่เรียกว่า "การปรับเปลี่ยน" และการลงโทษ 10% จะไม่เพียงใช้กับการแจกแจงนั้นเท่านั้น แต่ยังมีผลย้อนหลังกับการแจกแจงก่อนหน้าทั้งหมดด้วย
สิ่งที่ต้องพิจารณาอีกประการหนึ่งคือความจริงที่ว่าการรับการแจกแจงเหล่านี้ก่อนกำหนดจะส่งผลให้มีเวลาว่างน้อยลงสำหรับคุณเมื่อเกษียณอายุ แม้ว่าสถานการณ์ของแต่ละคนจะแตกต่างกัน แต่ก็เป็นปัจจัยที่ต้องพิจารณาก่อนจะเดินทางในเส้นทางนี้
แยกจากบริการเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป
ข้อยกเว้นที่ต้องเสียค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนอายุ59½จะเกิดขึ้นเมื่อคุณแยกจากบริการกับนายจ้างของคุณเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป อาจเป็นเพราะเหตุใดก็ตาม รวมถึงการเกษียณอายุ การเลิกจ้าง หรือถูกไล่ออก
สามประเด็นสำคัญที่ต้องจำไว้ที่นี่:
- กรณีนี้มีผลบังคับหากคุณออกจากงานเมื่อใดก็ได้ระหว่างปีปฏิทินที่คุณอายุ 55 ปีขึ้นไป
- ข้อยกเว้นนี้ใช้กับเงินที่ถอนออกจาก 401(k) เท่านั้น กฎสำหรับ IRA นั้นแตกต่างกัน หากคุณหมุน 401(k) ของคุณเข้าสู่บัญชี IRA ก่อนอายุ 59½ คุณจะสูญเสียข้อยกเว้นนี้
- สิ่งนี้จะไม่ใช้กับเงินใด ๆ ที่เหลืออยู่ในบัญชี 401 (k) กับอดีตนายจ้าง หากคุณออกจากนายจ้างนั้นก่อนอายุ 55 ถ้าคุณรู้ว่าคุณจะออกจากนายจ้างปัจจุบันของคุณเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป แต่ก่อนอายุ59½ คุณควรพิจารณาเลื่อนออกไป ยอดคงเหลือในบัญชีเก่าเหล่านี้เป็น 401 (k) ของนายจ้างปัจจุบันของคุณ หากส่วนหนึ่งของกลยุทธ์ของคุณคือการทำให้ไม่มีการลงโทษ การถอนเงิน
สรุป
ข้อยกเว้นสองข้อนี้จากการจ่ายค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนดจาก 401(k) ของคุณมีความเกี่ยวข้องก็ต่อเมื่อคุณอายุน้อยกว่า59½ เมื่อคุณอายุถึงนั้น จะไม่มีบทลงโทษใดๆ ที่ต้องรับมือ อีกครั้ง ในขณะที่คุณจะสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษการถอนตัวก่อนกำหนดได้โดยใช้กฎ 72(t) หรือข้อยกเว้นสำหรับ แยกจากราชการเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป ควรพิจารณาถึงผลกระทบต่อความสามารถในการเกษียณอายุ สบาย.
คุณสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ แต่จำไว้ว่าการถอนเงินเหล่านี้ออกแต่เนิ่นๆ อาจทำให้เกิดความเครียดกับความสามารถของไข่รังของคุณที่จะคงอยู่ตลอดการเกษียณอายุของคุณ