ฉันจำเงินเดือนแรก (ถูกกฎหมาย) ของฉันได้
ฉันทำงานที่ร้านอาหารในฐานะพนักงานเสิร์ฟที่จัดเลี้ยงซึ่งมีรายได้ประมาณค่าแรงขั้นต่ำในนิวยอร์กในช่วงปลายยุค 90 งานเลี้ยงมีเพียงไม่กี่ปี เงินเดือนจึงอยู่ที่ประมาณ 30 ดอลลาร์ต่อกะ ฉันอาจจะหกกะต่อสัปดาห์? ดังนั้นฉันจึงคาดว่าเช็คเงินเดือนแรกของฉันจะมากกว่า 150 ดอลลาร์เล็กน้อย (สถานที่นี้หักจำนวนเงินสำหรับ "อาหาร" สมมติว่าคุณจะกิน บางอย่างที่นั่น… ซึ่งเป็นเรื่องหลอกลวงเพราะไม่มีใครกินอะไรเลยระหว่างกะ คุณยุ่งเกินไป!)) แต่มันแค่ 100 กว่าเหรียญเท่านั้น หลังจาก หัก ณ ที่จ่าย และ FICA
นั่นคือคำแนะนำที่น่ารักของฉันเกี่ยวกับภาษี
สิ่งที่ยากเสมอเกี่ยวกับภาษีในสหรัฐอเมริกาคือความยากที่พวกเขาเข้าใจ คุณมีการหักเงิน เครดิต การยกเว้น การยกยอด … รายการดำเนินต่อไปเรื่อยๆ แม้ว่าคุณจะรู้ว่าการหักเงินครั้งสุดท้ายทุกครั้ง (และนั่นจะทำให้คุณเป็นนักบัญชีภาษีหรือเป็นคนประหลาด!) คุณก็ยังรู้เพียงครึ่งเดียว
วันนี้เราจะมาอธิบายปริศนาภาษีชิ้นหนึ่ง – the วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง.
วงเล็บและการหักเงิน (แบบมาตรฐานและแบบแยกรายการ) เป็นค่าสองค่าที่มีแนวโน้มว่าจะเปลี่ยนแปลงทุกปี พวกเขาไม่ได้เชื่อมโยงกับอัตราเงินเฟ้อหรือค่าครองชีพ แต่ IRS "ด้วยตนเอง" จะปรับทุกปีเพื่อพิจารณา มีเครดิตและการหักอื่น ๆ ที่เปลี่ยนแปลงโดยอัตโนมัติตาม
ดัชนีราคาผู้บริโภค ออกโดย สำนักสถิติแรงงาน.วงเล็บและการหักภาษีทำงานอย่างไร
สารบัญ
- วิธีการทำงานของวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง
- 2021 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
- 2020 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
- 2019 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
- ค่าลดหย่อนมาตรฐาน
- ข้อยกเว้นส่วนบุคคล
- โสดกับ หัวหน้าครัวเรือน
- อัตราภาษีของรัฐบาลกลางปี 2018
วิธีการทำงานของวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป็นระบบภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเมื่อคุณมีรายได้มากขึ้น
นอกจากนี้ยังเป็นระบบภาษีส่วนเพิ่ม ทุกดอลลาร์ที่คุณได้รับไม่ต้องเสียภาษีเหมือนกัน
ดอลลาร์ที่ 100,000 ถูกเก็บภาษีมากกว่าดอลลาร์ที่ 1 ของคุณ และภาษีเหล่านี้จะถูกประเมินจากคุณ รายได้รวมที่ปรับแล้ว. นั่นคือรายได้รวมของคุณลบด้วยการหัก
ดังนั้น เมื่อ Alexandria Ocasio-Cortez ผู้แทนสหรัฐจากนิวยอร์ก ลอยความคิดเรื่อง วงเล็บภาษีสูงสุด 70% ไม่ได้หมายความว่าผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงสุดจะจ่าย 70% สำหรับทั้งหมด รายได้.
ย้อนกลับไปในปี 1944 ระหว่างสงครามโลกครั้งที่ 2 วงเล็บภาษีสูงสุดคือ 94% และนำไปใช้กับรายได้มากกว่า $200,000 เนื่องจากภาวะเงินเฟ้อ $200,000 ในปี 1944 มีกำลังซื้อของ $2,896,988.51 วันนี้. นั่นหมายความว่าคุณต้องมีรายได้เกือบ 2.9 ล้านดอลลาร์ ก่อนที่คุณจะต้องจ่ายอัตราภาษี 94% สำหรับรายได้เพียงดอลลาร์เดียว
ในข้อมูลรายได้ล่าสุดที่มีอยู่ เพียง 133,137 ครัวเรือนที่ทำรายได้กว่าล้านเหรียญ. นั่นหมายความว่าจำนวนที่ทำเงินได้มากกว่า 2.9 ล้านเหรียญสหรัฐนั้นน้อยกว่ามาก
ดูเหมือนว่าโอคาซิโอ-คอร์เตซจะแนะนำว่าอัตราสูงสุดจะใช้ได้เฉพาะกับรายได้ที่สูงกว่า 10 ล้านดอลลาร์เท่านั้น จำนวนครัวเรือนที่มีรายได้มากในหนึ่งปีอาจพอดีกับห้องเรียน
ในเดือนตุลาคม 2563 IRS ออกวงเล็บภาษีสำหรับปี 2021:
2021 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
ต่อไปนี้คือวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2564 (ใช้กับรายได้ที่ได้รับในปี 2564) วงเล็บเหมือนกัน ตัวเลขรายได้ได้รับการปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อแล้ว:
หากคุณยื่น“จดทะเบียนสมรสแยกกัน” นี่คือตารางของคุณ (แตกออกเนื่องจากขนาด):
| วงเล็บภาษี | จดทะเบียนสมรสแยกกัน |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
นี่คือวงเล็บสำหรับปีก่อนหน้า:
2020 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
ต่อไปนี้คือวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2020 (ใช้กับรายได้ที่ได้รับในปี 2020) วงเล็บเหมือนกัน ตัวเลขรายได้ได้รับการปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อแล้ว:
| วงเล็บภาษี | เดี่ยว | จดทะเบียนสมรสร่วมกัน | หัวหน้าครัวเรือน |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
หากคุณยื่น“จดทะเบียนสมรสแยกกัน” นี่คือตารางของคุณ (แตกออกเนื่องจากขนาด):
| วงเล็บภาษี | จดทะเบียนสมรสแยกกัน |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
ต่อไปนี้คือวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2019 (ใช้กับรายได้ที่ได้รับในปี 2019):
| วงเล็บภาษี | เดี่ยว | จดทะเบียนสมรสร่วมกัน | หัวหน้าครัวเรือน |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
หากคุณยื่น“จดทะเบียนสมรสแยกกัน” นี่คือตารางของคุณ (แตกออกเนื่องจากขนาด):
| วงเล็บภาษี | จดทะเบียนสมรสแยกกัน |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
หากคุณโสดและมีรายได้ 50,000 ดอลลาร์หลังจากหักการหัก การยกเว้น ฯลฯ คุณจะจ่าย:
- 10% สำหรับ 9,700 ดอลลาร์แรก = 970 ดอลลาร์
- 12% ถัดไป $29,774 = $3,572.88
- 22% ในช่วง 10,526 ดอลลาร์ล่าสุด = $2,315.72
คุณจะต้องจ่ายภาษีรวม 6,858.60 ดอลลาร์สำหรับรายได้ 50,000 ดอลลาร์ หรือ 13.717%
อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณต่ำกว่า 14% แต่คุณอยู่ ใน วงเล็บภาษี 22% ดอลลาร์ถัดไปที่คุณได้รับจะต้องเสียภาษี 22%
นั่นเป็นเพียงส่วนหนึ่งเท่านั้น ไม่ใช่ทุกดอลลาร์ที่คุณได้รับจะถูกเก็บภาษี 🙂
ค่าลดหย่อนมาตรฐาน
ด้วยระบบภาษีของเรา รายได้ของคุณจะลดลงจากการหักเงินของคุณ คุณสามารถใช้การหักมาตรฐานหรือคุณสามารถลงรายละเอียดการหักของคุณ เมื่อคุณลงรายละเอียดการหักเงิน คุณอาจต้องแสดงหลักฐานว่าคุณมีค่าใช้จ่ายเหล่านั้น การหักเงินแบบแยกรายการคือสิ่งต่างๆ เช่น ดอกเบี้ยจำนองของคุณ การบริจาคเพื่อการกุศล ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน ภาษีหักได้ และ อื่นๆอีกมากมาย.
เมื่อคุณหักมาตรฐาน คุณไม่จำเป็นต้องทำอะไรเลย คุณก็แค่เอามัน จำนวนเงินขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณ
ต่อไปนี้คือค่าลดหย่อนมาตรฐานปี 2021 (พร้อมตัวเลขปี 2017 – 2020 เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิง):
| สถานะการยื่นของคุณ | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| เดี่ยว | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| จดทะเบียนสมรสร่วมกัน | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| จดทะเบียนสมรสแยกกัน | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| หัวหน้าครัวเรือน | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
สิ่งที่ฉันสนใจเสมอคือเมื่อมีคนพูดว่า "การจำนองเป็นสิ่งที่ดีเพราะดอกเบี้ยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้" แม้ว่าในทางเทคนิคจะเป็นความจริง แต่ก็ไม่ถูกต้อง
ในการเรียกร้องการหักเงินแยกรายการ คุณจะต้องใช้เงินตั้งแต่แรก คุณสามารถอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐานโดยไม่ต้องเสียเงิน
หากคุณมีทางเลือกระหว่างการจ่ายดอกเบี้ยจำนอง 10,000 ดอลลาร์ (หักลดหย่อนได้) หรือ 10,000 ดอลลาร์สำหรับค่าเช่า (ไม่สามารถหักลดหย่อนได้) คุณคงไม่อยากเลือกแบบใดแบบหนึ่งมากกว่าแบบอื่น ในทั้งสองกรณี คุณจ่ายเงิน 10,000 ดอลลาร์ แต่คุณยังคงอ้างสิทธิ์การหักเงินแบบมาตรฐาน
อาจมีเหตุผลอื่นในการจำนอง แต่ภาษีไม่ใช่หนึ่งในนั้น
ข้อยกเว้นส่วนบุคคล
ในปีที่แล้วมีการยกเว้นส่วนบุคคลที่ทำให้รายได้ของคุณลดลง
มันหายไปในปี 2018 และหายไปในปี 2019 มันหายไปจนถึงปี 2025
ในปี 2560 จำนวนเงินนั้นอยู่ที่ 4,050 ดอลลาร์และค่อยๆ เลิกใช้ เมื่อ AGI ของคุณถึง 261,500 ดอลลาร์ (หรือ 313,800 ดอลลาร์สำหรับการจดทะเบียนสมรสร่วมกัน) ก็จะเริ่มเลิกใช้ คุณจะอ้างสิทธิ์การยกเว้นสำหรับทุกคนในครอบครัวรวมถึงผู้ติดตามด้วย ดังนั้นครอบครัวที่มีสี่คนจะได้รับการยกเว้นส่วนตัวสี่ครั้ง
เนื่องจากกฎหมายภาษีล่าสุดไม่หมดอายุจนถึงปี 2025 การยกเว้นส่วนบุคคลอาจหมดไปชั่วขณะหนึ่ง สิ่งนี้ถูกชดเชยด้วยการเพิ่มขึ้นของการหักมาตรฐาน แม้ว่าจะเป็นการปลอบใจเล็กน้อยสำหรับผู้ที่ลงรายละเอียดการหักเงินเป็นประจำ
โสดกับ หัวหน้าครัวเรือน
เคยสงสัยหรือไม่ว่าความแตกต่างระหว่าง filer เดียวและหัวหน้า filer ในครัวเรือนคืออะไร? สถานะการยื่นเอกสารของหัวหน้าครัวเรือนดูเหมือนจะเหมือนกับผู้ยื่นเอกสารรายเดียวมาก เว้นแต่คุณจะได้รับจำนวนเงินที่สูงขึ้นเล็กน้อย เช่น การหักเงินมาตรฐาน 18,350 ดอลลาร์ เทียบกับการหักเงิน 12,200 ดอลลาร์ของผู้ยื่นเอกสารรายเดียว
เพื่อที่จะได้รับการพิจารณาให้เป็นหัวหน้าสถานภาพการยื่นเอกสารในครัวเรือน คุณต้อง:
- จ่ายค่าใช้จ่ายครัวเรือนเกินครึ่ง
- ถือว่า “โสด” สำหรับปีภาษี
- มีลูกที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์หรืออยู่ในความอุปการะ
กฎข้อแรกตรงไปตรงมา – คุณต้องจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในครัวเรือน ได้แก่ ค่าสาธารณูปโภค, จำนองหรือให้เช่า, ประกัน, ร้านขายของชำ, ฯลฯ.
กฎข้อที่สองนั้นยากกว่าเล็กน้อย คุณต้องยื่นแบบแยกต่างหากจากคู่สมรสของคุณ จ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าบำรุงรักษาบ้าน ไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณในช่วง 6 เดือนที่ผ่านมา ของปีภาษี ให้บุคคลที่มีคุณสมบัติถือว่าบ้านของคุณเป็นบ้านหลักของพวกเขาในช่วง 6 เดือนสุดท้ายของปี และอ้างว่าบุคคลนั้นเป็นผู้อยู่ในอุปการะ
สุดท้าย กฎข้อที่สามเป็นกฎเดียวกันกับที่ควบคุมคุณสมบัติเด็กหรือผู้อยู่ในความอุปการะตลอดกฎหมายภาษีอากร
อัตราภาษีของรัฐบาลกลางปี 2018
นี่คืออัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2018 ซึ่งเก็บไว้เพื่อวัตถุประสงค์ในอดีต:
| วงเล็บภาษี | เดี่ยว | จดทะเบียนสมรสร่วมกัน | หัวหน้าครัวเรือน |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
หากคุณยื่น “Married Filing Separately” นี่คือตารางของคุณ (แตกเนื่องจากขนาด):
| วงเล็บภาษี | จดทะเบียนสมรสแยกกัน |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
สุขสันต์ฤดูภาษี และหากคุณกำลังจะได้รับเงินคืน อย่าลืม ยื่นภาษีของคุณโดยเร็วที่สุด!