จะทราบได้อย่างไรว่ากรมสรรพากรจะตรวจสอบคุณหรือไม่

ทุกปี ฉันได้พูดคุยกับใครบางคนเกี่ยวกับการหักโฮมออฟฟิศ เป็นหนึ่งในการหักเงินจำนวนมากที่เต็มไปด้วยความลึกลับและความกลัว

อาจจะไม่แปลกใจสำหรับหลายๆ คน ฉันทำงานจากที่บ้าน ในบ้านของเรา เรามีสำนักงานเฉพาะที่ไม่มีประโยชน์อย่างอื่น ตกลง ข้อยกเว้นอย่างหนึ่ง — เมื่อลูกสาวของเรามาในตอนเช้าพร้อมกับตุ๊กตาสัตว์และหนังสือเต็มแขน… สิบห้านาทีในแต่ละวัน ฉันอ่านหนังสือเรื่องเดิมซ้ำแล้วซ้ำอีก (ทุกคนพูดว่า ว้าว!)

การหักเงินจากสำนักงานที่บ้านนั้นเป็นสิ่งหนึ่งที่สร้างความกังวลให้กับผู้ประกอบอาชีพอิสระคนอื่น ๆ เพราะเป็นที่รู้จักกันในชื่อ "ธงแดง" เนื่องจากง่ายต่อการล่วงละเมิด เลือกสถานที่ในบ้านของคุณ อ้างสิทธิ์เป็นสำนักงาน และชดเชยรายได้บางส่วนของคุณ หากคุณได้รับการตรวจสอบ (กรมสรรพากรเรียกมันว่า "การสอบ" น่ารักมาก) แสดงว่าเป็นเรื่องปกติและพิเศษเฉพาะโดยทำให้ดูเหมือนปกติและพิเศษ จากนั้นแสดงว่าเป็นสถานประกอบการหลักของคุณ ซึ่งง่ายเนื่องจากคุณไม่มีที่อื่นของธุรกิจ บูม. เสร็จแล้ว.

ฉันไม่เคยได้รับการตรวจสอบสำหรับโฮมออฟฟิศ แต่ฉันไม่กังวล เพราะเป็นโฮมออฟฟิศ และตอนนี้ด้วย ตัวเลือกแบบง่ายซึ่งโดยพื้นฐานแล้วคือ $5 ต่อตารางฟุต มีโอกาสเกือบเป็นศูนย์ที่ฉันจะเป็น

คุณรู้ไหมว่าฉันถูกตรวจสอบเพื่ออะไร? ได้คู่แล้ว จดหมายชี้แจง CP2000. พวกเขาก็แค่ ตัวอักษรอัตโนมัติ ที่ขอให้คุณอธิบายคอมพิวเตอร์ที่ค้นพบความคลาดเคลื่อนในการคืนภาษีของคุณ แบบฟอร์มทั้งหมดที่คุณได้รับทางไปรษณีย์ยังยื่นต่อ IRS ด้วย หนึ่งปีฉันลืม 1099-INT (จ่ายภาษีเพิ่มเล็กน้อย) และปีหน้าฉันรายงาน 1,099 เป็นรายการรายได้ธุรกิจแทนที่จะเป็นของใช้ส่วนตัว (ไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม)

กรมสรรพากรไม่ตรวจสอบโดยไม่มีเหตุผล พวกเขาตรวจสอบเมื่อพวกเขาเชื่อว่าพวกเขาสามารถทำเงินได้ (รวบรวมการประเมินภาษีเพิ่มเติมที่แนะนำ) และทำเงินได้มาก

ไม่น่าเป็นไปได้จริงๆ ที่พวกเขาจะตรวจสอบการกลับมาของคุณ ในปีภาษี 2014 ข้อมูลล่าสุดที่พวกเขามี มีเพียง 0.7% ของการคืนภาษีที่ได้รับการตรวจสอบ 0.3% สำหรับผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า $200,000 และไม่มี EITC ตัวเลขนี้ไปที่ 2.2% สำหรับรายได้ระหว่าง 200,000 ถึง 1 มม. (สถิติกรมสรรพากร)

หนึ่งในเป้าหมายที่ใหญ่ที่สุดสำหรับพวกเขาคือผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระ (การคืนธุรกิจโดยไม่มี EITC) พวกเขา ตรวจสอบประมาณ 1.5% ของพวกเขาทุกปีเพราะคนที่ประกอบอาชีพอิสระคือ ร่มรื่น.

ใช่แล้ว และผู้หาเงินล้าน… 7.5% ของคนเหล่านั้นก็ถูกตรวจสอบเช่นกัน พวกเขายังร่มรื่น 🙂

กรมสรรพากรเลือกผู้ที่จะตรวจสอบอย่างไร

มีการคืนภาษีเป็นจำนวนมาก ดังนั้นกรมสรรพากรจึงหันไปใช้คอมพิวเตอร์ กระดาษเนื้อนี้ชื่อ “การเปรียบเทียบระบบการให้คะแนนจากการวิเคราะห์คลัสเตอร์
และการวิเคราะห์จำแนกโดยใช้ตัวอย่างสุ่ม” โดย William Wong และ Chih-Chin Ho อธิบายวิธีการ ส่วนสำคัญค่อนข้างง่าย – คำนวณสูตรการให้คะแนนสำหรับการคืนภาษีแต่ละครั้ง และเปรียบเทียบกับตัวอย่างการตรวจสอบแบบแบ่งชั้นที่ได้รับการรีเฟรชเป็นระยะ

นี้ หน้ากรมสรรพากร มีคำอธิบายทางสถิติน้อยกว่า:

1. คะแนนคอมพิวเตอร์ – “ผลตอบแทนบางส่วนจะถูกคัดเลือกสำหรับการตรวจสอบโดยพิจารณาจากคะแนนคอมพิวเตอร์ โปรแกรมคอมพิวเตอร์ให้ "คะแนน" ที่เป็นตัวเลขส่งคืนแต่ละรายการ คะแนน Discriminant Function System (DIF) ให้คะแนนศักยภาพในการเปลี่ยนแปลง โดยอิงจากประสบการณ์ของ IRS ในอดีตที่มีผลตอบแทนใกล้เคียงกัน คะแนน DIF ของ Unreported Income DIF (UIDIF) จะให้คะแนนผลตอบแทนสำหรับรายได้ที่ไม่ได้รายงาน บุคลากรของกรมสรรพากรจะคัดกรองผลตอบแทนที่มีคะแนนสูงสุด โดยเลือกบางส่วนสำหรับการตรวจสอบและระบุรายการในการคืนสินค้าเหล่านี้ซึ่งมีแนวโน้มว่าจะต้องได้รับการตรวจสอบมากที่สุด”
2. การจับคู่ข้อมูล – เช่นเดียวกับประกาศ CP2000 ของฉัน หากตัวเลขไม่ตรงกัน IRS จะขอคำชี้แจง
3. การสอบที่เกี่ยวข้อง – หากการคืนภาษีของคุณเกี่ยวข้องกับรายการอื่นที่พวกเขาตรวจสอบ คุณอาจได้รับการตรวจสอบด้วย ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นหุ้นส่วนธุรกิจกับใครบางคนและได้รับการตรวจสอบการกลับมาของพวกเขา อาจส่งผลกระทบต่อคุณเนื่องจากตัวเลขบางส่วนของพวกเขาอาจเปลี่ยนแปลงได้ การดำเนินการนี้จะแจ้งให้คุณทราบถึงการกลับมาของคุณ
4. ศักยภาพการมีส่วนร่วมในโครงการหลีกเลี่ยงภาษีที่ไม่เหมาะสม – เป็นชื่อหมวดหมู่ที่มีเนื้อหาสาระ แต่คล้ายกับเหตุผลของการสอบที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น หาก CPA ของคุณได้รับการตรวจสอบสำหรับแผนการหลีกเลี่ยงภาษีที่ไม่เหมาะสม การคืนสินค้าของคุณอาจได้รับการตรวจสอบเนื่องจาก CPA ได้เตรียมการคืนสินค้าของคุณด้วย

ผู้เสียภาษีที่กลัวการตรวจสอบต้องทำอย่างไร?

#3 ข้อสอบที่เกี่ยวข้อง และ #4 การมีส่วนร่วมที่เป็นไปได้ในโครงการหลีกเลี่ยงภาษี ออกจากมือของคุณ หาก CPA ของคุณดูไม่ชัดเจน ให้หา CPA ใหม่

#2 การจับคู่ข้อมูล เป็นเพียงปัญหาของการทำภาษีของคุณอย่างถูกต้อง ไปกับซอฟต์แวร์ก็มักจะ ฟรีและมันดีมากในทุกวันนี้ สถานที่เก็บภาษีส่วนใหญ่ที่คุณไปในทุกวันนี้เป็นเพียงคนที่นั่งหน้าซอฟต์แวร์… คุณต้องจ่ายเงินเพื่อสิ่งนั้นจริงหรือ

ความกังวลใหญ่ก็คือ #1 – คอมพิวเตอร์ให้คะแนน. เมื่อฉันอ่านเอกสารสถิติของหว่องและโฮ แนวคิดพื้นฐานก็คือซอฟต์แวร์กำลังมองหาสิ่งผิดปกติ หากคุณมีรายได้ $5,000,000 และจ่ายภาษี $0 นั่นเป็นสิ่งที่รับประกันรูปลักษณ์ใหม่

นี่คือสิ่งที่ — ผู้กระทำทารุณกรรมจะล่วงละเมิดและในที่สุดก็จะถูกจับได้ จากนั้นจะตรวจสอบผลตอบแทนในอดีตของพวกเขา หากคุณมีเอกสาร แสดงว่าคุณปลอดภัย

คุณจะได้รับการตรวจสอบหากคุณอ้างสิทธิ์โฮมออฟฟิศหรือไม่? อาจจะไม่.

คุณจะได้รับการตรวจสอบหรือไม่ หากคุณเรียกร้องเงินบริจาคจำนวนมากให้กับองค์กรการกุศลที่อยู่ภายใต้ข้อจำกัดที่ต้องใช้เอกสาร อาจจะไม่.

คุณจะได้รับการตรวจสอบหากคุณอ้างสิทธิ์การหักเงินในพื้นที่สีเทาทั้งหมดหรือไม่ ก็คงไม่เช่นกัน

หากคุณอ้างสิทธิ์ในสิ่งที่คุณมีสิทธิ์ เช่น สำนักงานที่บ้าน คุณจะไม่เป็นไรแม้ว่าคุณจะอ้างสิทธิ์ทั้งหมดก็ตาม

อย่าปล่อยให้ความกลัวของอัลกอริธึมขัดขวางไม่ให้คุณอ้างสิทธิ์ในสิ่งที่เป็นของคุณโดยชอบธรรม

(และถ้าคุณกลัว การป้องกันการตรวจสอบฟรี สามารถช่วยให้คุณนอนหลับในเวลากลางคืน)

เป็นผู้เสียภาษีที่ไม่มีเอกสารและมีความร้ายแรงเกี่ยวกับมัน… พวกเขาคือผู้ที่จะได้รับการตรวจสอบและถูกลงโทษเพราะคอมพิวเตอร์ จะ จับมัน.

เพื่อตรวจสอบอีกครั้ง ฉันทำในสิ่งที่คนเนิร์ดจะทำ ฉันเริ่มอ่านรายงานเหล่านี้ สแกนแล้ว. ฉันข้ามไปมากโดยเน้นไปที่ประเด็นที่มีการดำเนินคดีมากที่สุด ขออภัย หมวดหมู่กว้างมากและไม่เป็นประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีแต่ละรายโดยเฉพาะ มีจำนวนมากสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและอยู่ในประเภทของค่าใช้จ่ายที่อนุญาต โฮมออฟฟิศถูกฟ้องร้องหนึ่งครั้งสำหรับบุคคลและ 10 ครั้งสำหรับธุรกิจ การยืนยันค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้น 14 เท่าสำหรับบุคคลและหกสิบเท่าสำหรับธุรกิจ – จริงๆ แล้วเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายอื่นๆ

ฉันรู้มาว่าถ้าคุณไปศาล อย่าแสดงตัว? ผู้เสียภาษี Pro Se (แสดงตนด้วยตนเอง) มีชัยเพียง 19% ของเวลา ขณะที่ผู้เสียภาษีที่เป็นตัวแทนมีชัย 28% ของเวลาทั้งหมด (ความสัมพันธ์ไม่ใช่สาเหตุ… บางทีตัวแทนตัวเองรู้ว่าพวกเขาเป็นเนื้อตายดังนั้นพวกเขาต้องการประหยัดเงินไปคนเดียว?)

ฉันยังค้นพบอัญมณีเล็ก ๆ อีกชิ้นหนึ่งซึ่งฉันไม่รู้ (ฉันไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี) – the กฎโคฮัน.

กฎ Cohan เป็นหนึ่งใน "ความผ่อนคลาย" ที่จัดตั้งขึ้นในปี 1930 โดยศาลอุทธรณ์สำหรับรอบที่สองใน Cohan v. กรรมาธิการ. ศาลตัดสินว่าการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของผู้เสียภาษีไม่สมเหตุสมผลเพียงพอ แต่ระบุว่า” คณะกรรมการ ควรทำค่าประมาณให้ใกล้เคียงที่สุด แบกรับหนัก หากเลือกผู้เสียภาษีที่มีความไม่แน่นอนเป็นของตนเอง การทำ. แต่การไม่ยอมให้อะไรเลย ดูเหมือนไม่สอดคล้องกับการพูดว่ามีการใช้จ่ายบางอย่างไปแล้ว”

มีข้อยกเว้นสำหรับกฎ เช่น สำหรับการเดินทาง แต่ฉันคิดว่ามีประโยชน์อย่างอื่นสำหรับนักธุรกิจที่ซื้อบางอย่างและจัดการให้มีการบันทึกเป็นศูนย์ในยุคอิเล็กทรอนิกส์ของเรา 🙂