คุณแต่งงานหรือยัง? หรือคิดไปเอง?
สงสัยว่าสถานะการยื่นภาษีแตกต่างกันอย่างไร จดทะเบียนสมรสร่วมกันกับ จดทะเบียนสมรสแยกกัน?
ฉันรู้ว่าฉันเคยทำ คุณจะเห็นว่า Single, Head of Household และ Married Filing Jointly มีโครงสร้างที่ค่อนข้างสมเหตุสมผล สำหรับ วงเล็บภาษีสถานะ Married Filing Jointly นั้นประมาณสองเท่าของผู้ยื่นคำร้องเดี่ยว เช่นเดียวกับการหักมาตรฐาน ตรรกะ
จากนั้นคุณก็ต้อง Married Filing Separately และทุกอย่างก็เริ่มปล่องภูเขาไฟ ข้อจำกัด เฟสเอาต์ วงเล็บ - สิ่งเหล่านี้ไม่ถอยกลับไปสู่ระดับตัวกรองเดี่ยว แต่บ่อยครั้งที่พวกมันตกต่ำลงไปอีก
ฉันต้องการที่จะเข้าใจว่าทำไมฉันจึงขุดลึกลงไป
สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วส่วนใหญ่ สถานะการยื่นที่ดีที่สุดคือการจดทะเบียนสมรสร่วมกัน แต่มีบางสถานการณ์ที่การจดทะเบียนสมรสแยกกันสามารถสร้างภาระภาษีโดยรวมที่ต่ำกว่าได้ เป็นข้อยกเว้นมากกว่ากฎ แต่มีบางครั้งที่ก่อให้เกิดประโยชน์ที่ชัดเจน มาสำรวจกัน
พื้นฐานของการจดทะเบียนสมรสแยกกัน
ไม่ต้องสงสัยเลยว่าการจดทะเบียนสมรสร่วมกันนั้นง่ายกว่าของสถานะการยื่นภาษีทั้งสองแบบ
คุณรวมรายได้ การหักเงิน และปัจจัยอื่นๆ ทั้งหมดที่ส่งผลต่อสถานการณ์ทางภาษีของคุณ คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีหนึ่งรายการ และชำระภาษีหนึ่งจำนวนที่ครบกำหนดหรือได้รับเงินคืนเพียงครั้งเดียว
การยื่นแต่งงานแยกจากกันทำให้สิ่งต่าง ๆ ซับซ้อนในหลาย ๆ ด้าน แน่นอน คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสองครั้ง ซึ่งจะใช้เวลานานและเสียค่าใช้จ่ายมากขึ้นหากคุณใช้ผู้จัดเตรียมภาษีที่ต้องชำระเงิน
ในแง่ที่เข้าใจง่ายเกินไป เกือบจะเหมือนกับว่าคุณและคู่สมรสของคุณยื่นคำขาดในฐานะบุคคลโสด แน่นอนว่าคุณจะรวมเฉพาะรายการรายได้และรายการหักที่เกี่ยวข้องกับคุณแต่ละคนเท่านั้น แต่คุณยังสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างที่เหมือนกันกับทั้งผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นแบบจดทะเบียนสมรสร่วมกัน
แต่ถ้าคุณแต่งงานแล้ว คุณสามารถเลือกยื่นฟ้องแยกกันหรือฟ้องร่วมกันก็ได้ คุณสามารถเลือกสิ่งที่ดีที่สุดสำหรับคุณ และเนื่องจากคุณมีทางเลือก คุณสามารถกระทืบตัวเลขและดูว่าได้ผลเพื่อประโยชน์ของคุณหรือไม่
ความท้าทายของการยื่นคำร้องแยกกัน
ปัญหาพื้นฐานของการยื่นแบบแยกกันคือมีการกำหนดรหัสภาษีขึ้นโดยเฉพาะเพื่อกีดกัน เมื่อคุณยื่นแยกกัน คุณจะสูญเสียผลประโยชน์บางประการ
ผลงานของ IRA เป็นตัวอย่างที่สำคัญ (ตัวเลขปีภาษีปี 2020):
- หากคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน และคุณไม่ได้รับความคุ้มครอง เงินสมทบ IRA ของคุณจะไม่ถูกหักลดหย่อนภาษีหากคุณมีรายได้มากกว่า $10,000 และแยกไฟล์. ในทางตรงกันข้าม หากคุณแต่งงานร่วมกัน คุณจะสามารถหักเงินได้เต็มจำนวนโดยมีรายได้รวมสูงถึง 196,000 ดอลลาร์
- สถานการณ์ยิ่งรุนแรงขึ้นด้วย Roth IRA หากคุณแต่งงานร่วมกัน คุณสามารถบริจาค Roth IRA ได้เต็มรูปแบบโดยมีรายได้รวมกันสูงถึง 196,000 ดอลลาร์ แต่ถ้าคุณยื่นแยกกัน คุณจะไม่สามารถบริจาค Roth ได้เลย ถ้ารายได้ของคุณเกิน $10,000.
ประกันสังคมเป็นอีกตัวอย่างหนึ่ง หากคุณจดทะเบียนสมรสร่วมกัน $ 32,000 แรกของผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง. แต่ถ้าคุณแต่งงานแยกกันก็ไม่มีการยกเว้น ผลประโยชน์ประกันสังคมทั้งหมดของคุณต้องเสียภาษี
สิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่นๆ ที่อาจได้รับผลกระทบจากการยื่นแบบแยกต่างหาก ได้แก่ เครดิตรายได้ที่ได้รับ การหักค่าเล่าเรียนของวิทยาลัย และการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน
แต่มีปัจจัยอื่นที่อาจมีความสำคัญมากกว่าปัจจัยอื่นๆ ทั้งหมด หากคุณยื่นแยกกันและวางแผนที่จะแยกรายละเอียดการหักเงิน คู่สมรสของคุณจะต้องลงรายละเอียดด้วย หากคุณวางแผนที่จะหักแบบมาตรฐาน คู่สมรสของคุณต้องหักแบบมาตรฐานด้วย เนื่องจากการหักแยกรายการเป็นเหตุผลหลักประการหนึ่งสำหรับการยื่นแบบแยกกัน นี่อาจเป็นข้อจำกัดที่สำคัญ
ประโยชน์ของการจดทะเบียนสมรสแยกกัน
ประโยชน์หลักประการแรกในการยื่นแบบแยกกันคือการแยกสถานการณ์ทางภาษีของคุณออกจากกัน เหตุใดจึงอาจจำเป็น คุณอาจต้องการรักษาสถานะทางภาษีที่แยกจากกันโดยสิ้นเชิงหากคุณสงสัยว่าคู่สมรสของคุณอาจสร้างปัญหาด้านภาษีที่อาจเกิดขึ้น
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคู่สมรสของคุณประกอบอาชีพอิสระและคุณได้รับเงินเดือน คุณกังวลว่าคู่สมรสของคุณกำลังซ่อนรายได้หรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สูงเกินจริง เพื่อหลีกเลี่ยงการรับผิดทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นของคู่สมรสของคุณ คุณอาจต้องยื่นแยกกันเพื่อปกป้องตัวคุณเอง
แต่สาเหตุที่พบบ่อยกว่าในการยื่นแบบแยกกันคือการหักแยกรายการ การยื่นแยกกันอาจเป็นประโยชน์หากคู่สมรสคนหนึ่งมีการหักเงินแยกกันมากกว่าอีกฝ่ายหนึ่ง
ตัวอย่างที่ดีอาจเกี่ยวข้องกับค่ารักษาพยาบาล. สำหรับปี 2020 ค่ารักษาพยาบาลสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 7.5% ของ รายได้รวมที่ปรับแล้ว. สมมุติว่าคู่สมรสมีรายได้รวม 100,000 ดอลลาร์ แต่คู่สมรสคนหนึ่งมีรายได้ 70,000 ดอลลาร์ อีกฝ่ายหนึ่งมีรายได้ 30,000 ดอลลาร์ และค่ารักษาพยาบาล 10,000 ดอลลาร์
หากยื่นร่วมกัน จะหักค่ารักษาพยาบาลเพียง 2,500 ดอลลาร์ (10,000 ดอลลาร์ ลบ [$100,000 X .075%]) แต่ถ้าแยกกัน คู่สมรสที่มีรายได้ต่ำกว่าจะสามารถหัก $7,750 ($10,000 ลบ [$30,000 X .075%])
ตอนนี้การคำนวณจะซับซ้อนกว่านั้น สำหรับการยื่นแบบแยกกันเพื่อทำงาน คู่สมรสแต่ละคนจะต้องสามารถหักจำนวนเงินที่รวมกันเกินเกณฑ์ $ 12,400 สำหรับการหักมาตรฐาน มันไม่ได้ผลเสมอไป นั่นเป็นสาเหตุที่การยื่นแยกกันนั้นหายาก
ข้อจำกัดอีกประการหนึ่งคือถ้าคุณอาศัยอยู่ในสถานะทรัพย์สินของชุมชน ในรัฐทรัพย์สินของชุมชนส่วนใหญ่ คู่สมรสแต่ละคนมักจะต้องรายงานรายได้ทั้งหมดครึ่งหนึ่งและครึ่งหนึ่งของการหักเงินทั้งหมดในการคืนภาษีเงินได้แต่ละรัฐ ที่อาจลบล้างประโยชน์ของการยื่นแบบแยกกัน
วิธีพิจารณาว่าการจดทะเบียนสมรสแยกกันเป็นทางเลือกที่ดีกว่าสำหรับคุณหรือไม่
อย่างที่คุณอาจเดาได้ การตัดสินใจแยกกันฟ้องหย่านั้นซับซ้อน และอาจขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการที่ไม่ชัดเจนในทันที
โชคดีที่หากคุณเตรียมการส่งคืนโดยผู้จัดเตรียมภาษีมืออาชีพ a จดทะเบียนสมรสร่วมกัน กับ สมรสแยกวิเคราะห์ จะดำเนินการ และถ้าคุณใช้ a ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีการวิเคราะห์มักจะเป็นกระบวนการมาตรฐาน
สิ่งที่เกิดขึ้นคือคุณไม่จำเป็นต้องนั่งคิดเลขหรือวิเคราะห์รหัสภาษีเพื่อดูว่าการยื่นแยกกันนั้นสมเหตุสมผลหรือไม่ ผู้จัดเตรียมภาษีหรือซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีของคุณควรจัดการให้คุณ
เนื่องจากรหัสภาษีมีความซับซ้อนมากขึ้น ซอฟต์แวร์ภาษี มีความสำคัญมากขึ้นทุกปี
เมื่อคุณมีซอฟต์แวร์ที่ดี คุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับปัญหาต่างๆ เช่น การจดทะเบียนสมรสกับ แต่งงานยื่นแยกกัน ซอฟต์แวร์ภาษีจะทำการวิเคราะห์และให้สถานะการยื่นทั้งสองดีกว่าหากคุณมีตัวเลือกให้เลือก