อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณไม่ใช่อัตราภาษีของคุณ แต่น่าจะอธิบายได้ดีที่สุดว่าเป็นอัตราภาษี "เฉลี่ย" ที่เกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่คุณจ่าย
คุณอาจคุ้นเคยกับวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางที่กรมสรรพากรใช้เพื่อกำหนดจำนวนบุคคลที่ต้องเสียภาษี กรมสรรพากรมีรายได้ที่พวกเขาใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ผู้ยื่นภาษีจะจ่ายเป็นภาษี วงเล็บเหล่านี้อิงจากรายได้ของคุณหลังจากการหักเงินใดๆ
รายได้ของคุณไม่ได้ถูกเก็บภาษีทั้งหมดในอัตราเดียวกัน แต่ระดับรายได้ที่แตกต่างกันจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่างกัน การหาค่าเฉลี่ยของอัตราเหล่านี้เป็นอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ
รายได้ที่ต้องเสียภาษี – AGI
ก่อนอื่น คุณต้องเข้าใจก่อนว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีคืออะไร ในแง่ภาษี นี่เรียกว่าของคุณ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว หรือ AGI.
คุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จริงสำหรับทุกๆ ดอลลาร์ที่คุณได้รับ สำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวในปี 2020 คุณจะได้รับ “การหักมาตรฐาน” จำนวน 12,400 ดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่ารายได้ $12,400 แรกที่คุณได้รับไม่ต้องเสียภาษีเงินได้
ตัวอย่างเช่น หากบุคคลที่ไม่ได้แต่งงานมีรายได้ 60,000 ดอลลาร์และหักหย่อนมาตรฐานปี 2020 ที่ 12,400 ดอลลาร์ ภาษีของพวกเขาจะถูกคำนวณจากรายได้ 47,600 ดอลลาร์
มีการหักเงินอื่น ๆ อีกมากมายที่บุคคลอาจมีสิทธิ์ได้รับ แต่เพื่อให้ง่าย เราจะถือว่าผู้เสียภาษีรายนี้มีคุณสมบัติสำหรับการหักมาตรฐานเท่านั้น
ระบบภาษีก้าวหน้า
หลังจากทำความเข้าใจว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคืออะไร ขั้นตอนต่อไปในการทำความเข้าใจ "อัตราภาษีที่แท้จริง" คือระบบภาษีแบบก้าวหน้า
ซึ่งหมายความว่าระดับรายได้ที่แตกต่างกันจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่างกัน
คุณเคยได้ยินใครบ่นว่าถ้าพวกเขาทำเงินได้มากขึ้น พวกเขาจะได้น้อยลงจริง ๆ เพราะพวกเขาจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น? นั่นไม่เป็นความจริง เป็นความเข้าใจผิดทั่วไปที่ว่ารายได้ทั้งหมดของคุณถูกเก็บภาษีในอัตราสูงสุด
ต่อไปนี้คือวงเล็บภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2020
สิ่งนี้หมายความว่า 9,875 ดอลลาร์แรกจะถูกเก็บภาษีที่ 10% จากนั้นจาก 9,876 ถึง 40,125 ดอลลาร์จะถูกเก็บภาษีที่ 12% เป็นต้น
ลองใช้ผู้มีรายได้เพียง 60,000 ดอลลาร์ที่ยื่นแบบครั้งเดียวของเราเป็นตัวอย่าง ประการแรก ผู้เสียภาษีรายนี้ได้รับการหักมาตรฐาน 12,400 ดอลลาร์ทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็น 47,600 ดอลลาร์
จากนั้นพวกเขาจะจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางดังนี้:
- $987 ใน 9,875 ดอลลาร์แรก (10% สูงสุด 9,875 ดอลลาร์)
- $3,630 ใน 30,250 ดอลลาร์ถัดไป (12% สำหรับรายได้ระหว่าง 9,876 ถึง 40,125 ดอลลาร์)
- $1,644.50 สำหรับเงินที่เหลือ $7,475 (22% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า $40,126)
นั่นจะทำให้ค่าภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดของผู้เสียภาษีลดลงเหลือ 6,261.50 ดอลลาร์ ซึ่งทำให้พวกเขามี "อัตราภาษีที่แท้จริง" ที่ 13.1% ($6,261.50/$47,600)
เมื่อผู้คนพูดถึงอัตราภาษีที่แท้จริง พวกเขากำลังพูดถึง เฉลี่ย อัตราภาษีที่พวกเขาจ่ายตามตารางด้านบน คุณจะคำนวณอัตราภาษีเฉลี่ย (เช่น จริง) ของคุณอย่างไร?
วิธีการคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ
หากคุณสนใจที่จะคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ มีสองวิธีในการดำเนินการ
ขั้นแรก คุณสามารถใช้การคืนภาษีครั้งล่าสุดเพื่อคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณได้ เพียงหารจำนวนเงินที่ชำระโดยคุณ รายได้รวมที่ปรับแล้ว. ที่จะให้อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณ (ภาษี/AGI = อัตราภาษีที่แท้จริง)
อีกวิธีในการคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณคือการใช้จำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันและตารางภาษีของปีปัจจุบัน เริ่มต้นด้วยการคำนวณจำนวนภาษีที่คุณจะจ่ายสำหรับรายได้แต่ละส่วนของคุณ
ตัวอย่างเช่น:
- 987 ดอลลาร์สำหรับ 9,875 ดอลลาร์แรกนั้น
- $3,630 ในอีก $30,250
- $1,644.50 ที่เหลือ $7,475
จากนั้นรวมจำนวนภาษีทั้งหมดและหารด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ สิ่งนี้จะให้อัตราภาษีที่แท้จริงแก่คุณ การดำเนินการด้วยมือนั้นแม่นยำน้อยกว่าการใช้การคืนภาษีจริงของคุณ เนื่องจากการทำภาษีจะช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าคุณกำลังพิจารณาการหักเงินใดๆ ที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ
ในตัวอย่างนี้ ภาษีทั้งหมดที่ต้องชำระคือ $6,261.50 หารด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วที่ 47,600 ดอลลาร์ และคุณมีอัตราภาษีที่แท้จริง 13.1%
อัตราภาษีที่มีผลบังคับใช้ใช้กับภาษีเงินได้เท่านั้น
สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณพิจารณาเฉพาะภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่คุณจ่ายเท่านั้น ไม่รวมภาษีของรัฐและท้องถิ่น ภาษี FICA ภาษีทรัพย์สิน ฯลฯ
คุณสามารถคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณเพื่อรวมตัวเลขเหล่านี้โดยเพิ่มลงในจำนวนภาษีที่ชำระทั้งหมดแล้วหารด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ อย่างไรก็ตาม โดยปกติแล้วจะไม่ถูกรวมไว้เมื่อมีคนอ้างถึงคำว่า "อัตราภาษีที่แท้จริง"
วิธีการคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของบริษัท
เมื่อพูดถึงอัตราภาษีที่แท้จริงและบริษัทต่างๆ ตัวเลขจะถูกคำนวณแตกต่างกันเล็กน้อย บริษัทคำนวณ อัตราภาษีนิติบุคคลที่มีประสิทธิภาพ โดยหารจำนวนกำไรก่อนหักภาษีด้วยจำนวนภาษีที่พวกเขาจ่าย
กำไรก่อนหักภาษีของบริษัทคือผลรวมของรายได้รวมลบด้วยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา และดอกเบี้ยที่จ่าย
บทสรุป
การทำความเข้าใจว่าการหักลดหย่อนภาษีแบบก้าวหน้าและอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพจะช่วยให้คุณเข้าใจระบบภาษีของเราได้ไกลแค่ไหน
เมื่อคุณทราบอัตราภาษีที่แท้จริงแล้ว คุณสามารถคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงได้ หรือคุณสามารถเปรียบเทียบกับอัตราของปีก่อน ๆ ได้โดยใช้หนึ่งใน โปรแกรมยื่นภาษีออนไลน์ที่ดีที่สุด เพื่อยื่นภาษีของคุณ
คุณเคยคำนวณอัตราภาษีที่แท้จริงของคุณหรือไม่?