กองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำสามารถเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศลของคุณได้สูงสุด
ต่อไปนี้คือการดูทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการทำงานของกองทุนที่ได้รับการแนะนำจากผู้บริจาค:
- บริจาคเงินเพื่อนำไปหักลดหย่อนภาษีให้กับกองทุนแนะนำผู้บริจาค
- ลงทุนในสินทรัพย์ระยะสั้นและระยะยาว
- เงินสมทบเติบโตปลอดภาษี (ภาษีเงินได้และภาษีกำไรจากการขาย)
- บริจาคเงินเพื่อการกุศลให้กับองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์ออกจากกองทุน
การบริจาคให้กับกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีล่วงหน้าเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการ แทนที่จะเขียนเช็คหรือบริจาคทรัพย์สินทางกายภาพให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เงินบริจาคมาจากกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำ
เป็นไปได้ที่จะบริจาคเพื่อการกุศลในปีเดียวกับที่คุณบริจาคให้กับกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำ คุณยังสามารถแจกจ่ายเงินสดของคุณในช่วงหลายปีได้อีกด้วย คุณสามารถใช้กลยุทธ์นี้เพื่อเพิ่มการหักภาษีของคุณสำหรับปีภาษีปัจจุบัน
เงินสมทบกองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาคจะไม่ช่วยสถานการณ์ทางภาษีของคุณหากคุณอ้างสิทธิ์ การหักมาตรฐาน และยื่นแบบแสดงรายการคืน ผู้คนจำนวนมากใช้เงินเหล่านี้เพื่อบริจาคเงินจำนวนมากในหนึ่งปี เพื่อให้พวกเขาสามารถลงรายละเอียด จากนั้นจึงแบ่งเงินออกไปในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า
ตัวอย่างเช่น ถ้าปกติคุณบริจาค $500 ต่อเดือนให้กับคริสตจักรของคุณ การหักเงินเพิ่มเติม $6,000 อาจไม่เพียงพอที่จะนำคุณไปสู่การหักมาตรฐาน
อย่างไรก็ตาม หากคุณรวมตัวกันหลายปีและบริจาคเงิน 18,000 ดอลลาร์ให้กับกองทุนที่คุณแนะนำในปีนี้ คุณจะ สามารถลงรายละเอียดแล้วส่ง $500 ต่อเดือนไปยังคริสตจักรของคุณจากกองทุนที่คุณแนะนำสำหรับสามถัดไป ปี.
เงินในกระเป๋าเท่าเดิมตลอดสามปี และคริสตจักรยังคงได้รับ $500 ต่อเดือนตามปกติ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือคุณจะได้รับการหักภาษีที่คุณไม่เคยได้รับมาก่อน
สารบัญ
- ใครสามารถเปิดกองทุนแนะนำผู้บริจาคได้บ้าง?
- ค่าธรรมเนียมบัญชีรายปี
- บัญชีขั้นต่ำ
- ผลงานที่ผ่านการรับรอง
- สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น
- ผลงานหักลดหย่อนภาษี
- เงินสมทบเติบโตปลอดภาษี
- ภาษีที่ดินตอนล่าง
- ตัวเลือกการลงทุน
- ทุนการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- กองทุนแนะนำโดยผู้บริจาคมีกฎการใช้จ่ายหรือไม่?
- ไม่มีการใช้งานบัญชี
- ข้อ จำกัด ผู้สืบทอด
- ข้อดีและข้อเสียของกองทุนแนะนำผู้บริจาค
- ข้อดี
- ข้อเสีย
- กองทุนแนะนำผู้บริจาคคุ้มค่าหรือไม่
- กองทุนแนะนำผู้บริจาคที่ดีที่สุด
- ความซื่อสัตย์การกุศล
- Schwab การกุศล
- การกุศลแนวหน้า
- มูลนิธิเพื่อการกุศลแห่งชาติ
- สรุป
ใครสามารถเปิดกองทุนแนะนำผู้บริจาคได้บ้าง?
ฝ่ายต่อไปนี้สามารถเปิดกองทุนแนะนำผู้บริจาคได้:
- บุคคล
- ครอบครัว
- บริษัท
- ฐานราก
ผู้เสียภาษีที่เป็นผู้ใหญ่ที่มีอายุอย่างน้อย 18 ปีสามารถเปิดกองทุนแนะนำผู้บริจาคได้ แต่ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบที่หักลดหย่อนภาษีไปยังกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำ
สำหรับปีภาษี พ.ศ. 2564 ผู้ยื่นคำขอแต่ละรายสามารถ "แสดงรายการ" ด้วยเงิน $12,550 และผู้ยื่นแบบร่วมมีสิทธิ์ได้รับ $25,100 ในการหักเงินตามเงื่อนไข
การบริจาคเพื่อการกุศล ค่ารักษาพยาบาล ดอกเบี้ยจำนอง และภาษีทรัพย์สินของรัฐหรือท้องถิ่นสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักแยกตามรายการ กองทุนแนะนำผู้บริจาคช่วยเพิ่มการบริจาคเพื่อการกุศลของคุณ
ผู้ที่ไม่ใช่ผู้จัดรายการควรบริจาคโดยตรงให้กับองค์กรการกุศลที่พวกเขาชื่นชอบ เนื่องจากกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำจะไม่ช่วยให้สถานการณ์ด้านภาษีของพวกเขาดีขึ้น
เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ ความแตกต่างระหว่างเครดิตภาษีและการหักภาษี.
ค่าธรรมเนียมบัญชีรายปี
มีค่าธรรมเนียมต่อเนื่องสำหรับการจัดเก็บบันทึกและความสะดวกในการจัดการกองทุน
แผนส่วนใหญ่เรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจัดการรายปี 0.60% หรือ $100 แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า อาจมีค่าธรรมเนียมอื่นๆ สำหรับบริการบางอย่างเช่นกัน
นอกจากนี้ยังมีค่าธรรมเนียมการลงทุนรายปีที่เรียกเก็บจากกองทุนหุ้น พันธบัตร และตราสารหนี้ อัตราส่วนค่าใช้จ่ายรายปีเหล่านี้มักจะอยู่ระหว่าง 0.03% ถึง 1.00% ค่าธรรมเนียมการลงทุนจะเหมือนกับถ้าคุณซื้อกองทุนเดียวกันในบัญชีนายหน้าที่ต้องเสียภาษี
บัญชีขั้นต่ำ
อาจมีข้อกำหนดการฝากเงินเริ่มต้น ทั้ง Fidelity Charitable และ Schwab Charitable ต้องการเงินฝากเริ่มต้น $0 แต่ผู้ให้บริการบางรายอาจต้องการเงินบริจาคระหว่าง 5,000 ถึง 25,000 ดอลลาร์ การบริจาคครั้งต่อไปอาจมีขั้นต่ำ $0
สำหรับการจัดการที่ปรึกษาทางการเงินโดยตรง ยอดเงินในบัญชีขั้นต่ำอาจต้องสูงถึง $250,000
นอกจากนี้ยังสามารถมีข้อกำหนดการบริจาคเพื่อการกุศลขั้นต่ำอย่างน้อย $50 ต่อการบริจาค การบริจาคขั้นต่ำนี้จะชดเชยแรงงานและเวลาที่จำเป็นสำหรับผู้ให้บริการกองทุนในการส่งเงินช่วยเหลือเพื่อการกุศล
ผลงานที่ผ่านการรับรอง
มีหลายวิธีในการบริจาคให้กับกองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาค:
- เงินสด
- หุ้น
- หุ้นกองทุนรวม
- พันธบัตร
- ผลประโยชน์ทางธุรกิจของเอกชน (เช่น หุ้นก่อน IPO, หุ้น C-Corp, ไพรเวทอิควิตี้)
- สินค้ามีจำนวนจำกัด
- ผลประโยชน์น้ำมันและก๊าซ
- ประกันชีวิต
- บัญชีเกษียณของ IRA และ 401 (k)
- Bitcoin และ cryptocurrencies อื่น ๆ
เงินสมทบสูงถึง 60% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วประจำปีสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เงินสมทบกองทุนที่ผู้บริจาคแนะนำแต่ละรายการไม่สามารถเพิกถอนได้และไม่สามารถ "ย้อนกลับได้"
นอกจากการบริจาคทรัพย์สินที่คุณมีอยู่แล้ว กองทุนแนะนำผู้บริจาคยังสามารถเป็นผู้รับผลประโยชน์สำหรับบัญชีเกษียณได้
สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น
มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีทันทีและต่อเนื่องที่ผู้ยื่นภาษีจะได้รับ
ผลงานหักลดหย่อนภาษี
การหักภาษีล่วงหน้าสำหรับเงินสมทบที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีสมทบ
ภายใต้กระแส กฎภาษีของกรมสรรพากรผู้เสียภาษีสามารถหักเงินบริจาคเพื่อการกุศล (สูงสุด 60% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว) เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี การบริจาคทั้งหมดที่ทำในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคมสามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี
นอกเหนือจากการหักภาษีทันทีแล้ว กองทุนแนะนำโดยผู้บริจาคสามารถทำให้การเก็บบันทึกง่ายขึ้น คุณไม่จำเป็นต้องติดตามใบเสร็จรับเงินการบริจาคแต่ละครั้งเหมือนที่กองทุนทำแทน เมื่อคุณยื่นภาษี คุณจะต้องรายงานจำนวนเงินสมทบกองทุนประจำปีที่ผู้บริจาคแนะนำเท่านั้น
เงินสมทบเติบโตปลอดภาษี
ดอกเบี้ยทบต้นเติบโตปลอดภาษีเหมือน Roth IRA สำหรับเงินสมทบกองทุนแนะนำผู้บริจาคทั้งหมด ไม่มีการลงทุนใดที่ปราศจากความเสี่ยง และการลงทุนระยะยาวของคุณอาจสูญเสียมูลค่าเมื่อคุณพร้อมที่จะขอเงินช่วยเหลือเพื่อการกุศล
ภาษีที่ดินตอนล่าง
ครัวเรือนก่อตัวขึ้น กลยุทธ์การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ อาจลดภาษีที่ดินโดยบริจาคให้กับกองทุนแนะนำผู้บริจาค
การพูดกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอาจเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดในการคำนวณผลประโยชน์ทางภาษีระยะยาวที่อาจเกิดขึ้นจากกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำ
ตัวเลือกการลงทุน
กองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาคจำนวนมากมีตัวเลือกการลงทุนหลายแบบเพื่อรับรายได้แบบปลอดภาษีและเพิ่มจำนวนเงินบริจาคเพื่อการกุศลของคุณ เป็นไปได้ที่จะลงทุนในสินทรัพย์ระยะสั้น เช่น กองทุนตลาดเงิน และสินทรัพย์ระยะยาว เช่น กองทุนดัชนีหุ้น
ตัวเลือกการลงทุนอาจรวมถึง:
- พอร์ตกองทุนดัชนีหุ้นและตราสารหนี้
- กองทุนที่มีการจัดการอย่างแข็งขัน
- กลุ่มการลงทุนที่รับผิดชอบต่อสังคม
- กองทุนตลาดเงิน
ความถี่ที่คุณถอนตัวจากกองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาคและมอบเงินช่วยเหลือเพื่อการกุศลสามารถกำหนดกลยุทธ์การลงทุนของคุณได้
ตัวอย่างเช่น หากคุณตัดสินใจที่จะบริจาคเพียงครั้งเดียวในเดือนมกราคมและบริจาคตลอดทั้งปี เงินบริจาคอาจเข้ากองทุนตลาดเงินที่มีความเสี่ยงต่ำ
แต่เงินสดที่คุณวางแผนจะบริจาคเป็นเวลาหลายปี (หรือหลายสิบปี) ตามเส้นทางอาจลงทุนในพอร์ตกองทุนดัชนีหุ้น
เรียนรู้เพิ่มเติม: การลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำที่ดีที่สุด
ทุนการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
คุณสามารถใช้เงินที่ผู้บริจาคแนะนำสำหรับองค์กรการกุศลสาธารณะ 501(c)(3) ที่ผ่านการรับรองโดย IRS ส่วนใหญ่ที่รับของขวัญที่หักลดหย่อนภาษีได้
ประเภทการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมบางประเภท ได้แก่ :
- คริสตจักรท้องถิ่นและองค์กรทางศาสนา
- ที่พักพิงไร้บ้าน
- ตู้กับข้าว
- การวิจัยทางการแพทย์
- สมาคมศิษย์เก่า
- องค์กรการศึกษา
- สภาศิลปะ
- ความช่วยเหลือระหว่างประเทศ
ทีมบริหารกองทุนจะตรวจสอบว่าองค์กรการกุศลที่คุณกำหนดมีคุณสมบัติสำหรับกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำก่อนที่จะส่งเงินช่วยเหลือ
องค์กรการกุศลสามารถรับเงินช่วยเหลือด้วยเช็คหรือการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFT)
นอกจากนี้ยังสามารถบริจาคโดยไม่ระบุชื่อและกำหนดทุนเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ
เงินช่วยเหลือการกุศลที่ไม่เข้าเงื่อนไข
การบริจาคบางประเภทไม่มีสิทธิ์ได้รับทุนสนับสนุนจากผู้บริจาค:
- องค์กรการกุศลและมูลนิธิเอกชน
- องค์กรการกุศลที่ไม่ได้ดำเนินการ
- บุคคล
- ผู้สมัครและพรรคการเมือง
การบริจาคที่ก่อให้เกิดประโยชน์ส่วนตัวก็ไม่มีคุณสมบัติเช่นกัน ตัวอย่างเช่น เงินช่วยเหลือไม่สามารถครอบคลุมค่าสมาชิก ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม ซื้อสินค้าในการประมูลเพื่อการกุศล หรือค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการเข้าร่วมกิจกรรมการกุศล
การถอนตัวที่ไม่ผ่านเกณฑ์
เมื่อคุณนำเงินเข้ากองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาค คุณจะไม่สามารถนำเงินกลับคืนมาได้ – การบริจาคนั้นไม่สามารถเพิกถอนได้
ให้คิดว่าเป็นการมอบเงิน 500 ดอลลาร์ให้กับคริสตจักรของคุณ หักลดหย่อนภาษีแล้วขอเงินคืน ไม่สามารถทำได้
ดังนั้นการบริจาคให้กับกองทุนนี้อย่างจริงจัง
กองทุนแนะนำโดยผู้บริจาคมีกฎการใช้จ่ายหรือไม่?
กรมสรรพากรไม่มีกฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับกองทุนที่ผู้บริจาคแนะนำ
อย่างไรก็ตาม ผู้ให้บริการกองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาคอาจต้องการการบริจาคหรือถอนเงินเป็นระยะเพื่อให้บัญชีใช้งานได้ “กฎการใช้จ่าย” แตกต่างกันไปตามผู้ให้บริการ
ไม่มีการใช้งานบัญชี
คุณอาจต้องแสดงกิจกรรมในบัญชีอย่างน้อยปีละครั้ง เป็นต้น หากบัญชีใช้งานไม่ได้ ผู้ให้บริการอาจโอนเงินที่ไม่ได้กำหนดไปยังองค์กรการกุศลของตน
ก่อนรับเงิน ผู้ให้บริการจะติดต่อเจ้าของบัญชีและผู้สืบทอดที่ระบุไว้เพื่อให้บัญชีใช้งานได้
ข้อ จำกัด ผู้สืบทอด
สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบกฎการสืบทอดตำแหน่งของผู้ให้บริการ ในหลายกรณี กองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาคสามารถดำรงอยู่ "ตลอดไป" เมื่อเจ้าของบัญชีกำหนดผู้สืบทอด อาจมีผู้สืบทอดหลายคน ผู้สืบทอดอาจต้องมีอายุอย่างน้อย 18 ปีจึงจะสามารถแนะนำการบริจาคเพื่อการกุศลได้
ข้อดีและข้อเสียของกองทุนแนะนำผู้บริจาค
ข้อดี
- เงินสมทบที่หักลดหย่อนภาษีได้
- การลงทุนเติบโตปลอดภาษี
- สามารถบริจาคเพื่อการกุศลในปีต่อๆ ไป
- บริจาคให้กับองค์กรการกุศลสาธารณะที่ได้รับการอนุมัติจากกรมสรรพากร
- บุคคล ครอบครัว และองค์กรสามารถมีคุณสมบัติ
ข้อเสีย
- ต้อง “ลงรายการ” จึงจะมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
- ค่าธรรมเนียมการจัดการรายปี
- ไม่ใช่ทุกองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติในการรับทุน
- ผลงานที่เพิกถอนไม่ได้
กองทุนแนะนำผู้บริจาคคุ้มค่าหรือไม่
หากคุณต้องการสนับสนุนองค์กรการกุศลหลายแห่งหรือบริจาคเงินเป็นประจำ กองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำสามารถทำให้การเก็บบันทึกเป็นเรื่องง่ายและอาจลดหย่อนภาษีได้สูงสุด
นอกจากนี้ ผู้สนับสนุนกองทุนยังช่วยให้แน่ใจว่าการบริจาคแต่ละครั้งจะถูกส่งไปยังองค์กรการกุศลที่ถูกต้องตามกฎหมาย ซึ่งอาจทำให้การตรวจสอบวิเคราะห์สถานะเป็นภาระน้อยลง
อย่างไรก็ตาม คุณต้องสามารถยื่นแบบแสดงรายการเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของกองทุนที่ผู้บริจาคเป็นผู้แนะนำ เราต้องตัดสินใจด้วยว่าค่าธรรมเนียมการจัดการประจำปีนั้นคุ้มค่ากับความสะดวกและสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือไม่
กองทุนแนะนำผู้บริจาคที่ดีที่สุด
มีหลายสถานที่ในการเปิดกองทุนแนะนำผู้บริจาค ต่อไปนี้คือจุดที่ต้องพิจารณาก่อนเนื่องจากบัญชีขั้นต่ำที่ต่ำและตัวเลือกการลงทุนที่ยืดหยุ่น
ความซื่อสัตย์การกุศล
ความซื่อสัตย์การกุศล เป็นส่วนหนึ่งของตระกูล Fidelity Investments และคุณไม่จำเป็นต้องมีบัญชีนายหน้า Fidelity เพื่อให้มีคุณสมบัติ ไม่มีบัญชีขั้นต่ำ ค่าธรรมเนียมการจัดการรายปีคือ $100 หรือ 0.6% แล้วแต่จำนวนใดจะมากกว่า
Schwab การกุศล
Schwab การกุศล คล้ายกับ Fidelity Charitable และเป็นตัวเลือกที่ดีหากคุณลงทุนหรือฝากเงินกับ Charles Schwab กองทุนแนะนำผู้บริจาค "บัญชีหลัก" ไม่มีบัญชีขั้นต่ำ
ค่าธรรมเนียมการจัดการรายปีคือ $100 หรือ 0.60% ของ $500,000 แรก แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า ค่าธรรมเนียมจะลดลงเมื่อยอดเงินคงเหลือเพิ่มขึ้น
การมียอดคงเหลือในบัญชี $250,000 ถือว่ามีคุณสมบัติสำหรับบัญชีที่มีการจัดการอย่างมืออาชีพ
การกุศลแนวหน้า
“Bogleheads” อาจชื่นชม การกุศลแนวหน้า แม้ว่าบัญชีขั้นต่ำจะสูงกว่าผู้ให้บริการรายอื่น เงินฝากเริ่มต้นขั้นต่ำคือ $25,000 และเงินสมทบที่ตามมาจะต้องมีอย่างน้อย $5,000 นอกจากนี้ เงินช่วยเหลือเพื่อการกุศลจะต้องมีอย่างน้อย $500 ในขณะที่ Fidelity และ Schwab มีการถอนขั้นต่ำ $50 เท่านั้น
มีการจัดสรรสินทรัพย์ตามความเสี่ยงและพอร์ตการลงทุนที่เน้นมูลค่าหลายรายการซึ่งลงทุนด้วยกองทุน Vanguard
มูลนิธิเพื่อการกุศลแห่งชาติ
เงินฝากเริ่มต้นขั้นต่ำ $10,000 เปิดกองทุนด้วย มูลนิธิเพื่อการกุศลแห่งชาติ. ยอดเงินในบัญชีจะลงทุนในกองทุนเพื่อการลงทุนที่มีผลกระทบจนกว่าคุณจะขอรับเงินช่วยเหลือเพื่อการกุศล ค่าธรรมเนียมแตกต่างกันไปตามขนาดบัญชีและบริการ
สรุป
กองทุนแนะนำโดยผู้บริจาคเป็นวิธีที่ง่ายในการเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศลสูงสุด และเป็นไปได้ที่จะสนับสนุนการบริจาคเพื่อการกุศลหลายประการทั้งในปัจจุบันและอนาคต
เพียงจำไว้ว่าเมื่อคุณบริจาคเงินให้กับกองทุนที่ผู้บริจาคแนะนำแล้ว คุณจะไม่สามารถนำเงินนั้นกลับคืนมาได้ การบริจาคเหล่านี้ไม่สามารถเพิกถอนได้เหมือนกับว่าคุณบริจาคโดยตรงให้กับองค์กรการกุศล