มันไม่มีความลับที่ฉัน รัก เงินปันผล
ในฐานะที่เป็นบล็อกเกอร์ที่ประกอบอาชีพอิสระ การลงทุนของเราใน หุ้นที่ให้เงินปันผล หมายความว่าเรามี "ฐาน" ของรายได้ต่อปีที่ค่อนข้างคงที่ซึ่งสามารถช่วยให้ผู้ประกอบการมีความเป็นหลุมเป็นบ่อได้อย่างราบรื่น หลังจากปีที่แล้ว เป็นเรื่องดีที่จะมี "กรมธรรม์ประกันภัย" ไว้ใช้
สิ่งที่ดีก็คือรหัสภาษีบอกว่าเงินปันผลนั้นพิเศษ สามารถเก็บภาษีได้น้อยกว่ารายได้ปกติเล็กน้อย
เมื่อฉันเรียนรู้เกี่ยวกับการรักษานี้ครั้งแรก ฉันรู้สึกเหมือนเป็นการโกงรหัส ฉันเข้าใจว่าทำไมรหัสภาษีจึงทำเช่นนี้ – ต้องการจูงใจให้เกิดการลงทุนใหม่ ยิ่งเงินกลับเข้าตลาดหุ้นมากเท่าไหร่ ตลาดก็ยิ่งใหญ่ขึ้นเท่านั้น ทุกคน (ที่สามารถลงทุนได้) ชนะ
ดังนั้น หากคุณเคยสงสัยว่าเงินปันผลถูกเก็บภาษีอย่างไร ต่อไปนี้คือวิธีที่ฉันเข้าใจ:
สารบัญ
- ผ่านเข้ารอบ เงินปันผลธรรมดา
- เงินปันผลที่ผ่านการรับรองต้องเสียภาษีอย่างไร?
- เงินปันผลธรรมดาถูกเก็บภาษีอย่างไร?
- มีการรายงานเงินปันผลอย่างไร?
- ฉันจะใช้กำหนดการ B เมื่อใด
- สรุป
ผ่านเข้ารอบ เงินปันผลธรรมดา
เงินปันผลไม่เหมือนกันทั้งหมด กรมสรรพากรได้ตัดสินใจบางอย่าง บาง เงินปันผลเป็นเพียง "ธรรมดา" ในขณะที่คนอื่น "มีคุณสมบัติ" ที่ผ่านการรับรองหมายความว่าพวกเขามีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวที่ต่ำกว่าในขณะที่อัตราภาษีปกติจะถูกเก็บภาษีตามอัตราปกติ
บางครั้งคุณจะเห็นพวกเขาเรียกว่าเงินปันผลที่ "ไม่มีคุณสมบัติ" เพียงเพื่อแยกความแตกต่างจากเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่คำนี้มีความหมายเหมือนกันกับเงินปันผล "สามัญ"
มีสองส่วนในการพิจารณาว่าเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติหรือไม่:
- บริษัทในสหรัฐอเมริกา (หรือบริษัทที่อยู่ในความครอบครองของสหรัฐฯ บริษัทต่างประเทศที่ซื้อขายในตลาดหุ้นสหรัฐฯ ได้ง่าย)
- ถือข้อกำหนดอธิบายต่อไป
ข้อกำหนดในการถือครองคือคุณต้องเป็นเจ้าของหุ้นมากกว่า 60 วันในระยะเวลา 121 วันที่เริ่ม 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถซื้อหุ้น "เพื่อเงินปันผล" แล้วขายทันทีหลังจากนั้น
ในเวลาที่ต้องเสียภาษี คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณทั้งหมดนี้ด้วยตัวเอง นายหน้าของคุณจะส่งแบบฟอร์ม (1099-DIV) ที่สรุปการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติและปกติของคุณ คุณเพียงแค่ต้องแน่ใจว่าคุณไม่ได้ทำผิดพลาดง่ายๆ ในการเป็นเจ้าของหุ้นน้อยกว่า 60 วันในระยะเวลา 121 วันนั้น
เงินปันผลที่ผ่านการรับรองต้องเสียภาษีอย่างไร?
หลายปีที่ผ่านมา อัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวเชื่อมโยงกับอัตราภาษีของคุณ ด้วยพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน พวกเขาถูกแยกออกจากกันและได้รับกำหนดการของตนเอง
อัตราภาษียังคงเป็น 0%, 15% และ 20% แต่เป็นไปตามกำหนดการนี้ตามรายได้:
| สถานะการยื่น | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| เดี่ยว | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| จดทะเบียนสมรสร่วมกัน | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| หัวหน้าครัวเรือน | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
นี่เป็นเพียงอัตราฐานสำหรับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้น มีภาษีเพิ่มเติมสองรายการที่สามารถประเมินได้จากรายได้จากการลงทุน ซึ่งทั้งสองอย่างนี้อิงจากรายได้รวมที่ปรับแล้วที่ปรับปรุงแล้วของคุณ
มี ภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติม 0.9% หากรายได้รวมที่ปรับแล้วที่ปรับปรุงแล้วของคุณสูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนด:
- ไฟล์เดี่ยวและหัวหน้าครัวเรือน – $200,000
- จดทะเบียนสมรสกัน – $250,000
- แต่งงานแยกกัน – $125,000
คิดว่าเราทำเสร็จแล้วเหรอ? ไม่นะ… เรายังมี ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน ของ 3.8% ซึ่งใช้ระดับเดียวกันกับภาษี Medicare เพิ่มเติม
- ไฟล์เดี่ยวและหัวหน้าครัวเรือน – $200,000
- จดทะเบียนสมรสกัน – $250,000
- แต่งงานแยกกัน – $125,000
มีซับในสีเงินแม้ว่า คุณไม่ต้องจ่ายทั้งภาษี Medicare เพิ่มเติมและภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิสำหรับรายได้เดียวกัน. คุณอาจอยู่ภายใต้ทั้งสองอย่าง แต่คุณไม่ได้มีรายได้ประเภทเดียวกันทั้งคู่ (แหล่งที่มา, ปลายหมวกถึงบัดดี้ลีฟของฉันที่ แพทย์ในกองไฟ เพื่อชี้ให้เห็นความกระจ่างนี้)
ภาษีทั้งสองนี้จัดทำโดยพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง
เงินปันผลธรรมดาถูกเก็บภาษีอย่างไร?
พวกเขาถูกเก็บภาษีเช่นเดียวกับรายได้ปกติซึ่งขึ้นอยู่กับ .ของคุณ วงเล็บภาษีเงินได้.
ง่ายใช่มั้ย? 🙂
มีการรายงานเงินปันผลอย่างไร?
ก่อนหน้านี้ ฉันบอกว่านายหน้าของคุณจะดูแลการคำนวณเงินปันผล (อะไรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อะไรปกติ) – พวกเขาทำเช่นนั้นโดยการออกแบบฟอร์ม 1099-DIV ให้คุณ
คุณรายงานเงินปันผลในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณเมื่อคุณยื่นภาษี เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขอยู่ในบรรทัด 3a และเงินปันผลสามัญไปที่บรรทัด 3b (สำหรับ ปีภาษี 2562ดังนั้นอาจมีการเปลี่ยนแปลงในปี 2020 แต่จะอยู่ในพื้นที่ทั่วไปนั้น) ง่ายสุด ๆ
โบรกเกอร์มีเวลาถึงวันที่ 31 มกราคมในการออก 1099-DIV และคุณต้องรายงานเงินปันผลแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินปันผลก็ตาม
ฉันจะใช้กำหนดการ B เมื่อใด
กำหนดการ B เป็นแบบฟอร์มที่คุณต้องยื่นหากคุณสนใจและ สามัญ รายได้เงินปันผลรวมกว่า 1,500 ดอลลาร์ เป็นรูปแบบง่ายๆ ที่คุณระบุแหล่งที่มาที่คุณสนใจและ สามัญ เงินปันผล
ไม่ใช่สำหรับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
สรุป
เงินปันผลมีสองประเภท - สามัญและมีคุณสมบัติ เงินปันผลธรรมดาถูกเก็บภาษีเหมือนรายได้
เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการขายระยะยาว อัตราที่คุณจ่ายสำหรับการเพิ่มทุนระยะยาวนั้นขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ แต่จะอยู่ระหว่าง 0 ถึง 20% สามารถช่วยในการใช้ ตัวติดตามเงินปันผล เพื่อทราบเมื่อคาดว่าจะจ่ายเงินปันผล
คุณไม่จำเป็นต้องคิดเองว่าเงินปันผลใดเป็นเงินปันผลปกติหรือมีคุณสมบัติครบถ้วน นายหน้าของคุณจะส่งข้อมูลและแบบฟอร์มที่จำเป็นไปให้คุณ
เช่นเดียวกับกรณีภาษี อย่าลืมปรึกษาผู้เชี่ยวชาญและตรวจดูให้แน่ใจว่าคุณมีข้อมูลสำหรับปีภาษีล่าสุด!