โบนัสประจำปีจะต้องเป็นหนึ่งในผลประโยชน์ในสถานที่ทำงานที่ดีที่สุด ท้ายที่สุด คุณสามารถทำสิ่งต่างๆ ได้มากมายโดยมีเงินเพิ่มในกระเป๋าเล็กน้อย โดยที่คุณไม่ต้องทำงานเพิ่มเป็นชั่วโมง อย่างไรก็ตาม ไม่ควรใช้จ่ายอย่างสนุกสนานจนกว่าคุณจะคำนวณภาษีโบนัสของคุณเป็นจำนวนเท่าใด น่าเสียดายที่การรักษาภาษีสำหรับโบนัสอาจสูงกว่าที่นายจ้างหักจากเช็คเงินเดือนโดยเฉลี่ยของคุณ คู่มือนี้ครอบคลุมถึงวิธีการเก็บภาษีโบนัสและวิธีที่คุณสามารถลดการหักภาษีของคุณได้
สารบัญ
- โบนัสถูกหักภาษีอย่างไร?
- วิธีการร้อยละ
- วิธีการรวม
- ภาษีโบนัสที่มากกว่า 1 ล้านเหรียญ
- การยกเว้นภาษีโบนัส
- ขอวิธีร้อยละ
- มีส่วนร่วมในบัญชีที่ต้องเสียภาษี
- บริจาคเพื่อการกุศล
- คำถามที่พบบ่อย
- สรุป
โบนัสถูกหักภาษีอย่างไร?
กรมสรรพากรกำหนดรายได้โบนัสของคุณเป็น "รายได้เสริม" เนื่องจากรายได้นี้เป็นรายได้ที่เพิ่มเติมจากรายได้พื้นฐานของคุณ รายได้เสริมประเภทอื่นๆ ได้แก่:
- คอมมิชชั่น
- ค่าล่วงเวลาและทิป (หากแยกจากค่าจ้างปกติ)
- ลาป่วย
- ค่าพักร้อน
- เงินชดเชย
- จ่ายคืน
- รางวัลและของรางวัล
มีสองวิธีที่นายจ้างของคุณอาจหักภาษีจากโบนัสของคุณ
วิธีการร้อยละ
วิธีที่ง่ายและธรรมดาที่สุดในการจ่ายภาษีสำหรับโบนัสคือวิธีเปอร์เซ็นต์ นายจ้างของคุณสามารถทำตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อคำนวณจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายของคุณ: โดยไม่คำนึงถึงภาษีสามัญของคุณ กรมสรรพากรแนะนำให้นายจ้างของคุณหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 22% จากจำนวนโบนัสใด ๆ ที่ต่ำกว่า $ 1 ล้าน. ระดับการหักภาษี ณ ที่จ่าย 22% ยังคงมีผลจนถึงปี 2025 เมื่อกลับมาเป็น 25% ตามปกติ ภาษีเงินได้ของรัฐและภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) ก็ถูกระงับเช่นกัน เปอร์เซ็นต์ภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดของคุณมีดังนี้:
- ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง: 22%
- ประกันสังคม: 6.2%
- เมดิแคร์: 1.45%
นั่นคือ 29.65% ในภาษีของรัฐบาลกลางบวกกับอัตราภาษีของรัฐ การหักภาษี ณ ที่จ่าย FICA ของคุณอาจแตกต่างกันหากคุณเป็นผู้มีรายได้สูง ตัวอย่างเช่น คุณจ่ายภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% หากรายได้ต่อปีของคุณอย่างน้อย $200,000 นอกจากนี้ คุณจะไม่จ่ายภาษีประกันสังคมสำหรับรายได้ที่เกินขีดจำกัดฐานรายปี ในปี 2564 วงเงินสูงสุดคือ 142,800 ดอลลาร์ และ 147,000 ดอลลาร์ในปี 2565 ตรวจสอบกับหน่วยงานภาษีของรัฐเพื่อประเมินการหัก ณ ที่จ่ายระดับรัฐของคุณ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า คุณอาจได้รับภาษีคืนเมื่อคุณยื่นภาษีเมื่อสิ้นปี ดู 2022 วงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เพื่อประเมินภาระภาษีของคุณสำหรับปีนี้
ตัวอย่างวิธีการร้อยละ
ดังนั้น สมมติว่าคุณได้รับโบนัส 1,000 ดอลลาร์ คุณจะต้องจ่าย 220 ดอลลาร์เป็นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในขั้นต้น สูตรนี้ง่าย จำนวนโบนัส x .22= หัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง. เนื่องจากโบนัสของคุณต้องเสียภาษี FICA คาดว่าใบเรียกเก็บเงินภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดจะอยู่ที่ $296.50 และภาษีเพิ่มเติมสำหรับภาษีของรัฐ
วิธีการรวม
วิธีการรวมเป็นอีกวิธีหนึ่งในการเก็บภาษีโบนัสของคุณ และนี่คือการปฏิบัติเริ่มต้นเมื่อนายจ้างของคุณนำโบนัสของคุณไปเป็นเช็คเงินเดือนประจำของคุณ โดยสรุป นายจ้างของคุณหักภาษีที่อัตราปกติของคุณ เช่นเดียวกับเงินเดือนพื้นฐานของคุณ ตัวอย่างเช่น แทนที่จะได้รับเงินปกติ $4,000 อาจเป็น $5,000 หากคุณได้รับโบนัส $1,000 เป็นที่ยอมรับว่าการปฏิบัติด้านภาษีนี้ซับซ้อนกว่าในการประมาณภาษีของคุณ นายจ้างของคุณสามารถทำตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อคำนวณจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายของคุณ:
- ใช้ตารางภาษีใน IRS Publication 15 เพื่อประเมินการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางจากค่าจ้างพื้นฐานและโบนัส
- หักจำนวนเงินปกติจากอัตราค่าจ้างพื้นฐาน
- หักยอดเงินคงเหลือจากโบนัสของคุณ
ตัวอย่างวิธีการรวม
นี่คือตัวอย่างที่เกี่ยวข้องกับ John Doe ซึ่งแต่งงานแล้ว ได้รับค่าจ้างรายปักษ์ 3,000 ดอลลาร์ และได้รับโบนัส 1,000 ดอลลาร์ การหัก ณ ที่จ่ายทั้งหมดคือ $335 สำหรับการชำระเงินพิเศษ $4,000 นี้ จำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายมาตรฐานคือ 213 เหรียญสหรัฐต่อระยะเวลาการจ่ายเงินสำหรับ 3,000 เหรียญแรกซึ่งเป็นค่าจ้างปกติของ John จากนั้นเงินเดือนจะหักเงินที่เหลือ 122 ดอลลาร์จากโบนัส 1,000 ดอลลาร์ นายจ้างของคุณจะหักภาษีเงินเดือน FICA และภาษีเงินได้ของรัฐด้วย
วิธีการคำนวณนี้อาจใช้เวลานานสำหรับบริษัทขนาดใหญ่ที่มีผู้รับโบนัสจำนวนมาก นายจ้างของคุณอาจเลือกใช้วิธีร้อยละเนื่องจากความเรียบง่าย แม้ว่าพวกเขาจำเป็นต้องกำหนดเวลาฝากเงินโดยตรงครั้งที่สองหรือตัดเช็คอื่น
นอกจากนี้คุณยังมีแนวโน้มที่จะจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นล่วงหน้าหากคุณได้รับโบนัสที่ค่อนข้างมาก แต่สามารถรับส่วนต่างคืนได้ด้วยการคืนเงินสิ้นปี เรียนรู้เพิ่มเติม: สิ่งพิมพ์ IRS 15-T ครอบคลุมเนื้อหาสำคัญเกี่ยวกับภาษีเงินได้เสริม
ภาษีโบนัสที่มากกว่า 1 ล้านเหรียญ
หากคุณโชคดีพอที่จะได้รับเงินโบนัสเกิน 1 ล้านดอลลาร์ กฎภาษีจะเปลี่ยนตามจำนวนที่มากกว่าเจ็ดหลัก ภายใต้วิธีเปอร์เซ็นต์ โบนัสของคุณจะขึ้นอยู่กับอัตราของรัฐบาลกลาง 22% หรือ 37%:
- สูงถึง 1 ล้านเหรียญ: 22%
- สูงกว่า 1 ล้านเหรียญ: 37%
ดังนั้น หากจำนวนเงินโบนัสทั้งหมดของคุณคือ 1.5 ล้านเหรียญ เงินล้านแรกของคุณต้องเสียภาษี 22% และส่วนที่เหลืออีก 500,000 เหรียญสหรัฐจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 37%
การยกเว้นภาษีโบนัส
คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับโบนัสของคุณ แต่ต่อไปนี้คือบางวิธีที่คุณสามารถลดความรับผิดทางภาษีเพื่อเก็บเช็คของคุณไว้ได้มากขึ้น คุณควรถามนายจ้างว่าสามารถใช้หนึ่งในกลยุทธ์เหล่านี้ได้หรือไม่
ขอวิธีร้อยละ
หากแผนกสวัสดิการพนักงานของคุณมีตัวเลือกในการดำเนินการทางภาษีอย่างใดอย่างหนึ่ง ให้ลองขอวิธีเปอร์เซ็นต์และให้พวกเขาชำระเงินแบบสแตนด์อโลน วิธีนี้จะหัก 22% จากเช็คโบนัสของคุณและป้องกันไม่ให้นายจ้างหักจำนวนเงินที่ไม่ถูกต้อง คุณไม่ต้องกังวลว่าจะถูกหักภาษีล่วงหน้าหากคุณอยู่ในวงเล็บ 22% หรือสูงกว่า อย่างไรก็ตาม คุณอาจได้รับเงินคืนน้อยกว่าหรืออาจต้องจ่ายเงินหากนายจ้างของคุณไม่ได้หักเงินจากรายได้ของคุณเพียงพอในระหว่างปี นี่คือช่วงรายได้สำหรับวงเล็บ 22% สำหรับปีภาษี 2022:
- โสด: $41,776-$89,075
- แต่งงานแล้ว จดทะเบียนร่วมกัน: $83,551-178,150
- หัวหน้าครัวเรือน: $55,901-$89,075
เรียนรู้เพิ่มเติม: ฉันจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่?
มีส่วนร่วมในบัญชีที่ต้องเสียภาษี
คุณสามารถพิจารณาร่วมสมทบในบัญชีที่หักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ:
- แบบดั้งเดิม 401k
- IRA .แบบดั้งเดิม
- บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)
- บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA)
โบนัสของคุณสามารถทำให้ถึงขีดจำกัดการบริจาครายปีของคุณสำหรับบัญชีออมทรัพย์และการลงทุนต่างๆ เหล่านี้ได้ง่ายขึ้น
บริจาคเพื่อการกุศล
หากคุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการคืนได้ คุณสามารถหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลและอื่น ๆ ได้ การหักภาษีที่เข้าเงื่อนไข เช่น ดอกเบี้ยจำนองที่ชำระแล้ว ภาษีทรัพย์สินของรัฐและท้องถิ่น และค่ารักษาพยาบาล ตั๋วเงิน
เรียนรู้เพิ่มเติม: วิธีการขอคืนภาษีที่มากขึ้น
คำถามที่พบบ่อย
การจ่ายโบนัสจัดเป็นรายได้เสริม ซึ่งเป็นเงินที่คุณได้รับนอกเหนือจากค่าจ้างปกติของคุณ นายจ้างของคุณอาจใช้อัตราภาษีของรัฐบาลกลาง 22% กับรายได้โบนัสของคุณที่ต่ำกว่า 1 ล้านดอลลาร์ อัตรานี้อาจแตกต่างจากอัตราภาษีปกติของคุณซึ่งพิจารณารายละเอียด W-4 ของคุณ
นายจ้างของคุณรายงานรายได้โบนัสของคุณในแบบฟอร์มภาษี W-2 สิ้นปีของคุณและเป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี อย่างไรก็ตาม งานของคุณอาจหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราที่แตกต่างจากค่าจ้างปกติของคุณ ซอฟต์แวร์ภาษีจะคำนวณภาระภาษีทั้งหมดของคุณหลังจากรวบรวมรายได้ที่ต้องเสียภาษี การหัก ณ ที่จ่ายทั้งหมด การหักภาษี และเครดิตภาษีเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ หากคุณสมัครขอสินเชื่อ ผู้ให้กู้อาจขอให้คุณแยกการจ่ายเงินประจำออกจากโบนัสหรือค่าล่วงเวลาใดๆ ที่คุณได้รับเพื่อสร้างฐานเงินเดือนประจำปีของคุณอย่างถูกต้อง
รายงานรายได้โบนัสของคุณในกล่อง 1 (ค่าจ้าง ทิป ค่าตอบแทนอื่นๆ) ของแบบฟอร์มภาษี W-2 สิ้นปีของคุณ กล่องนี้ยังรวมถึงค่าจ้างปกติของคุณและการชำระเงินเพิ่มเติมใดๆ ที่คุณได้รับผ่านนายจ้างของคุณ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายโบนัสของคุณยังอยู่ในกล่องภาษีหัก ณ ที่จ่ายเช่นเดียวกับรายได้ประจำของคุณ
หากนายจ้างของคุณหักภาษี ณ ที่จ่ายมากเกินไป คุณอาจได้รับโบนัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายบางส่วนพร้อมคืนภาษีของคุณ อย่างไรก็ตาม เป็นการยากที่จะประเมินว่าคุณจะได้รับเงินคืนเท่าไรจนกว่าคุณจะยื่นภาษี เนื่องจากคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับหลายรายการ การหักภาษีและเครดิต.
นายจ้างส่วนใหญ่ใช้วิธีร้อยละ ซึ่งจะหักภาษีโบนัสของคุณในอัตราคงที่ ด้วยเหตุนี้ การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางจึงเป็น 22% สำหรับการจ่ายโบนัสประจำปีสูงสุด 1 ล้านดอลลาร์ และอัตราเพิ่มขึ้นเป็น 37% สำหรับจำนวนเงินที่สูงกว่า 1 ล้านดอลลาร์ แต่เงิน 1 ล้านเหรียญแรกของคุณอยู่ภายใต้อัตราของรัฐบาลกลาง 22% เท่านั้น ภาษีประกันสังคม Medicare และภาษีเงินได้ของรัฐก็มีผลบังคับใช้เช่นกัน ดังนั้นอย่างน้อย 30% ของโบนัสของคุณจะถูกนำไปเสียภาษี แต่คุณอาจได้รับเงินคืนบางส่วนเป็นการขอคืนภาษี
สรุป
โบนัสของคุณเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการรับเงินสดเพิ่ม ซึ่งสามารถช่วยประหยัดเงินให้กับเป้าหมายทางการเงินของคุณหรือ ปลดหนี้. อย่างไรก็ตาม คุณควรกันไว้อย่างน้อย 30% ของโชคลาภของคุณสำหรับภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของรัฐ หลังจากประมาณการใบกำกับภาษีล่วงหน้าของคุณแล้ว คุณสามารถเริ่มต้นวางแผนว่าจะใช้โบนัสของคุณอย่างไร ไปข้างหน้า เพลิดเพลินไปกับรางวัลของคุณ และใช้เงินสดพิเศษให้เกิดประโยชน์สูงสุด