Vilka är de olika typerna av "inkomst"?

När jag var liten trodde jag att inkomst var inkomst var inkomst. Om du får betalt för något är det "inkomst".

Det var inte förrän jag blev äldre som jag började lära mig att det finns olika typer av inkomst; var och en får sin egen skattebehandling. Det är viktigt att förstå detta eftersom det kan påverka hur mycket av den inkomsten du får behålla.

De tre huvudtyperna av inkomst är:

• Tjänad inkomst
• Passiv inkomst
• Realisationsvinster

Arbetsinkomst och passiv inkomst beskattas båda som vanlig inkomst men arbetsinkomst är också föremål för FICA -skatter. Realisationsvinster kan beskattas antingen som vanlig inkomst eller som långsiktiga realisationsvinster beroende på hur länge du hade tillgången. Om du ägde tillgången i över ett år beskattas uppskattningen till en lägre skattesats.

Innehållsförteckning

1. Bruttoinkomst
1. Justerad bruttoinkomst
2. Tjänad inkomst
3. Passiv inkomst
1. Utdelning
4. Realisationsvinster
1. Kortsiktiga realisationsvinster
2. Långsiktiga kapitalvinster
5. Sammanfattning

Bruttoinkomst

Låt oss först sätta scenen för ett nummer som är viktigt men sällan används - din bruttoinkomst.

Din bruttoinkomst är all inkomst du tjänat eller fått på ett år.

Tänk på din W-2-inkomst från ditt jobb. Låt oss säga att din lön är 50 000 dollar per år, men dina lönecheckar motsvarar faktiskt inte 50 000 dollar eftersom du har många avdrag. Du kan bidra till dina 401 (k), betala för sjukförsäkring och betala skatt.

Dina faktiska lönecheckar är ganska mindre än din lön på $ 50 000.

Men i detta fall är $ 50 000 din bruttoinkomst. Det du faktiskt får är din "nettoinkomst".

Skattemässigt inkluderar din årliga bruttoinkomst dina löner från ditt jobb men även bankräntor, utdelningar från investeringar, realisationsvinster, hyresintäkter etc. Om det betalades ut till dig är det bruttoinkomst.

När jag som barn tänkte på inkomst var inkomst, tänkte jag på bruttoinkomst. Lyckligtvis används bruttoinkomsten sällan skattemässigt. De använder ett annat mått, justerad bruttoinkomst.

Justerad bruttoinkomst

En underkategori av bruttoinkomsten är Justerad bruttoinkomsteller AGI. Din AGI är din bruttoinkomst minus en serie avdrag som skattekoden har valt. Dessa inkluderar poster som pensionsavgifter, till exempel 401 (k), sjukvårdens sparkonto bidrag, underhållsbidrag, flyttkostnader, utbildningskostnader etc.

Avdrag sänker din skattepliktiga inkomst.

Justerad bruttoinkomst följer samma tankegång som att räkna ut lönen på din lönecheck. Du börjar med din bruttoinkomst och börjar sedan subtrahera saker för att hitta din AGI. Det du kan subtrahera är dina avdrag.

Om vi ​​går tillbaka till vårt exempel ovanifrån, om du lägger $ 10 000 i din 401 (k) är din bruttoinkomst $ 50 000 men din AGI är nu $ 40 000 eftersom bidrag till en 401 (k) är avdragsgilla.

Om du tittar på en Form 1040 (2019), det är på linje 8b.

Tjänad inkomst

Inkomster är de pengar du tjänar på att göra arbete. Du kan vara heltidsanställd på ett företag med dina intäkter rapporterade på en blankett W-2. Du kan vara en entreprenör som arbetar på ett företag via en byrå eller självständigt med dina intäkter rapporterade på ett formulär 1099.

Den viktiga punkten är att du får betalt för arbete som du gör aktivt. Om du inte dök upp eller inte producerade arbetsprodukten hade du inte fått betalt. Det är arbetsinkomst.

Intjänade inkomster beskattas av den federala regeringen med vanliga inkomsträntor. Detta bestäms av din skatteklass. Här är de aktuella skatteklassarna om du vill se var du faller.

Utöver inkomstskatter måste du också betala FICA - som står för Federal Insurance Contributions Act och hänvisar till social trygghet och Medicare. Totalt betalar du 12,4% för social trygghet och 2,9% för Medicare. Om du är egenföretagare betalar du hela beloppet. Om du är en W-2-anställd betalar du bara hälften och din arbetsgivare täcker den andra hälften för dig.

Obs: du betalar bara socialförsäkring på löner som ligger under socialförsäkringslönen ($ 137 700 för 2020).

Intjänade inkomster beskattas med högsta möjliga skattesatser på grund av kombinationen av vanliga inkomsträntor plus FICA -avgifter.

Passiv inkomst

Ofta när folk pratar om passiv inkomst, de betyder inkomst som inte kräver något pågående arbete. Jag älskar passiva inkomstströmmar.

Men inom ramen för skatter har det en mycket specifik betydelse eftersom passiv inkomst inte är föremål för FICA -skatten. IRS har två grupper för vad den anser vara passiva:

• Fastighetsuthyrning - uthyrning av fastigheter eller utrustning
• Företag - där du inte ”materiellt deltar regelbundet, kontinuerligt och väsentligt”

Vissa företag kan involvera fastigheter men poängen är att du gjort en investering, du deltar inte "materiellt" i verksamheten och du får helt enkelt en distributionskontroll.

När du får betalt från en passiv aktivitet kommer du att betala inkomstskatt av den inkomsten men kommer inte att vara ansvarig för FICA.

Om du har en sparkonto, du tjänar ränta på ditt sparande på det kontot. Om du deltog i en nytt konto bankbonus (där du betalas hundratals dollar för att öppna ett konto hos en bank), att pengarna redovisas som ränta. Det är "passivt" trots att du gjorde något för att öppna kontot.

Ett utmärkt exempel på detta är när jag gjorde en investering i en gård på AcreTrader. Det är en majs- och sojaböndergård i Illinois med en beräknad nettoavkastning på 9,2% (4,3% kontantavkastning) och strukturen är att jag är en begränsad partner i ett företag som äger just den gården. Jag deltar inte materiellt i verksamheten (jag gör ingenting) och distributioner beskattas enligt mina vanliga inkomstsatser.

Utdelning

En vanlig form av passiv inkomst är utdelning. Av skattemässiga skäl finns det två typer av utdelningar - vanliga och kvalificerade.

Vanlig utdelning beskattas som vanlig inkomst, medan kvalificerad utdelning beskattas som långsiktiga realisationsvinster (förklaras nedan).

De flesta utdelningar du kommer att få kommer att vara kvalificerade. Kvalificerad utdelning uppfyller vissa IRS -regler som att utdelningen betalades av ett amerikanskt eller ett kvalificerat utländskt företag. Några anmärkningsvärda undantag från denna regel är kommanditbolag och REITS.

IRS kräver också att du innehar aktier i ett lager i minst 60 dagar under de 121 dagarna runt en utdelningsdag. Om du inte gör det, behandlas annars kvalificerade utdelningar som vanliga utdelningar.

Realisationsvinster

Realisationsvinster är när du säljer tillgångar som har uppskattats, till exempel aktier eller fastigheter. Du kommer att betala skatt på uppskattningen - inte försäljningspriset.

Skattesatsen du debiteras beror på hur länge du har haft tillgången innan du sålde den. Om du innehade tillgången i mindre än ett år betalar du kortsiktiga realisationsvinster. Om du har tillgången i mer än ett år betalar du långsiktiga kapitalvinster.

Kortsiktiga realisationsvinster

Kortsiktiga kapitalvinsträntor debiteras om du har tillgången mindre än ett år. Uppskattningen av tillgången beskattas i samma takt som din arbetsinkomst. Du behöver inte betala FICA -skatt, bara inkomstskatt.

Till exempel, om du köper en aktie den 1 januari för $ 100 och säljer den den 1 november för $ 150, är ​​du skyldig inkomstskatt på $ 50 som du gjorde från denna transaktion. Om du hamnar i skattesatsen på 22% kommer du att betala $ 11.

Långsiktiga kapitalvinster

Långsiktiga realisationsvinster debiteras om du har tillgången i mer än ett år. I detta fall beskattas uppskattningen med långsiktiga realisationsvinster, snarare än med din vanliga inkomstskattesats.

Långsiktiga kapitalvinster är 0%, 15%eller 20%beroende på din inkomst. Här är inkomstnivåerna för gifta ansökningar tillsammans.

• 0% om din inkomst är mindre än $ 80.000
• 15% om din inkomst är mellan $ 80,001 och $ 496 600 
• 20% om din inkomst är över $ 496 600

Dessutom finns det en nettoinvesteringsskatt (NIIT) på 3,8% om din inkomst överstiger ett visst belopp:

• Enstaka filers - 200 000 dollar
• Gift ansökte gemensamt - $ 250.000
• Gift ansökan separat - $ 125.000

Sammanfattning

Det finns många typer av inkomster och varje inkomstkälla har sina egna skatteregler. Intjänade inkomster är de mest beskattade eftersom de beskattas med vanliga inkomstskattesatser och är föremål för FICA -skatter. Passiv inkomst beskattas som vanlig inkomst men är inte föremål för FICA -skatter.

Slutligen kan kapitalvinster beskattas antingen med vanlig inkomst eller till de mer gynnsamma långsiktiga kapitalvinsterna, beroende på hur länge du hade tillgången.