Да ли си знао? Можда ћете морати да платите порез на део незарађеног прихода вашег детета. То је одредба савезног закона о порезу која се обично назива „порез за децу“.
Али како функционише дечији порез и да ли постоје начини да избегнете да га платите? Једно је сигурно – ако имате децу са незарађеним приходима, то је порез којег морате да знате.
У овом чланку ћу објаснити како функционише порез на децу и пружити вам неке стратегије уштеде пореза које вам могу помоћи да смањите износ дуга или да га потпуно избегнете.
Шта је порез на децу?
Порез на децу спречава родитеље да пребацују имовину на имена своје деце како би избегли плаћање пореза по сопственим (вишим) пореским стопама. Ова пракса је некада била уобичајена и омогућила је богатим родитељима да пребаце имовину на своју децу и плате порез на приход од улагања који су остварили по нижим пореским стопама детета.
Тхе Закон о пореској реформи из 1986 у великој мери окончао ту праксу тако што је захтевао да се незарађени приходи детета изнад одређеног прага опорезују по пореским стопама родитеља. Тада се родио порез на децу.
Одредба ограничава износ незарађеног прихода који дете може да заради пре него што буде подложно граничним пореским стопама родитеља. Тхе тренутни праг незарађеног прихода за дете за порез на децу је 2.300 долара, али се тај износ периодично прилагођава како би се урачунала инфлација.
Како функционише порез на децу?
Порез на децу се примењује само на незарађени приход. То укључује приходе зарађене од камата, дивиденди, капиталних добитака и других извора улагања.
Порез се може применити ако дете испуњава било коју од следећих квалификација (поред прага прихода од 2.300 долара):
- Дете је на крају пореске године било млађе од 18 година.
- Дете је на крају пореске године имало 18 година и није остварило приход који је био већи од половине издржавања детета (другим речима, дете се квалификује као ваше издржавано лице у пореске сврхе), или
- Дете је било редовни студент, најмање 19 година, али млађе од 24 године на крају пореске године, и није остварило приход који је био већи од половине издржавања детета.
Поред тога, најмање један од родитеља детета мора бити жив на крају пореске године, дете је дужан да поднесе пореску пријаву за ту годину, а дете неће поднети заједничку пријаву за године.
Праг прихода од улагања од 2.300 долара подељен је у две категорије. Првих 1.150 долара незарађеног прихода је ослобођено пореза и за дете и за родитеље. Следећих 1.150 долара се опорезује по пореској стопи детета.
Родитељи морају пријавити све изнад 2.300 долара и биће подложно њиховој стопи пореза.
Ко плаћа порез на децу?
Порез на незарађени приход од детета мора се пријавити у пореској пријави родитеља, подвргавајући се доходак према савезној стопи пореза на доходак родитеља и да је родитељ обавеза да плати порез.
Родитељи могу изабрати да захтевају незарађени приход детета на сопственој пореској пријави ако су испуњени одређени услови. Да би то урадили, мораће да поднесу документ ИРС образац 8814 са својом пореском пријавом да изврши овај избор и укључи приход.
Ти услови укључују следеће:
- Дете је млађе од 19 или 24 године и редовно је студент.
- Његов или њен бруто приход био је мањи од 11.500 долара за годину.
- Дететов приход је у потпуности произашао из камата и дивиденди (али не и од капиталне добити).
- Нису извршене процењене уплате пореза за дете за пореску годину, нити преплаћени порез из претходне године није примењен на текућу годину на име вашег детета и број социјалног осигурања.
- Ниједан савезни порез на доходак није задржан од прихода детета према резервним правилима о одбитку.
- Дете мора поднети пријаву у одсуству овог избора од стране родитеља.
- Дете не подноси заједничку пријаву за пореску годину.
- Ви сте родитељ квалификован да изврши изборе или да поднесе заједничку пријаву са другим родитељем вашег детета.
Ако се све горе наведено примењује и одлучите да укључите незарађени приход свог детета у сопствену пореску пријаву, имаћете ту опцију.
Како пријавити порез на децу
Ако се порез на децу примењује на ваше дете, првих 2.300 долара његовог или њеног незарађеног прихода може се пријавити на дететовом обрасцу ИРС 1040. Затим ћете приложити ИРС образац 8615, Порез за одређену децу која имају незарађени приход, на пореску пријаву вашег детета.
На срећу, не морате да знате специфичне захтеве за извештавање – или обрачун пореза – ако користите било професионалног пореског припремача или софтвер за припрему пореза на доходак. Препоручује се да искористите било који од њих ако ће се у вашој ситуацији применити порез на децу.
Ако више волите да сами припремите своје порезе, софтвер попут ТурбоТак или Х&Р Блоцк може олакшати руковање дечијим порезом.
Постоји ли начин да се избегне порез на децу?
Постоје начини на које можете да избегнете порез на децу, али ћете морати да користите различите стратегије за пренос финансијских средстава на име вашег детета.
Отворите Ротх ИРА за своје дете
Ако ваше дете има зарадила прихода, он или она могу да се квалификују за Ротх ИРА рачун. (Дете такође може да се квалификује за традиционалну ИРА, али вероватно неће требати пореске олакшице које ће пружити и друга ограничења која долазе са њим.)
Ротх ИРАс имају многе предности. За 2022. годину пореске пријаве, можете допринети до 6.000 долара Ротх ИРА за своје дете. Тај допринос се повећава на 6.500 долара за 2023. Износ доприноса не може бити већи од износа детета зарадила прихода. Али ово је одличан начин да пренесете хиљаде долара богатства свом детету и да то радите сваке године.
Као што је случај са традиционалном ИРА-ом, приход од улагања зарађен у оквиру Ротх ИРА-е је одложен од пореза. У ствари, Ротх ИРА има предност у томе што ће приход од улагања акумулиран у оквиру плана постати без пореза када власник рачуна напуни 59 ½ година и има РОТХ план на снази најмање пет година.
Још једна предност Ротх ИРА-е, посебно у случају детета, јесте да се доприноси плану могу повући у било ком тренутку без пореских последица. Пореска управа чак даје предност повлачењу доприноса у односу на акумулирану инвестициону зараду, што процес чини још лакшим. Ово може учинити Ротх ИРА извором додатног новца када је то потребно током живота детета.
529 Планови штедње колеџа
529 планова обезбедите начин да пренесете новац свом детету и избегнете порез на децу, чак и ако ваше дете нема зарађени приход. Заправо, 529 планова штедње за колеџ омогућавају да највећи износ средстава пренесете свом детету без пореских последица.
Прво и најважније, 529 планова је дизајнирано да омогуће родитељима и бакама и декама да финансирају образовање детета. Не постоје ограничења прихода за доприносиоце, а доприноси нису ограничени. Међутим, већина донатора ограничава доприносе на износ федералног прага пореза на поклон како би избегли плаћање пореза на поклон. Али можете допринети до 17.000 долара за 2023. без активирања пореза на поклон (друге пореске стратегије су доступне ако желите да дате веће доприносе).
Када су средства у плану 529, приход од улагања се зарађује без пореза. И све док се средства повлаче за плаћање трошкова квалификованог образовања детета, такође нема пореза на расподелу. (Међутим, повлачења направљена у друге сврхе осим образовања подлијежу уобичајеној стопи пореза на доходак дјетета.)
Пренесите новац у инвестиције које не стварају приход
Ако Ротх ИРА или 529 план није могућ или пожељан, такође можете пребацити новац на инвестиције које не остварују редован приход. Најбољи пример за то су или акције раста или фондови који улажу у акције раста.
Пошто акције раста обично не генеришу приход од дивиденде (или генеришу врло мало), новац се може држати у овим акцијама или фондовима дуги низ година. Чак и док вредност акција наставља да расте, не плаћају се порези док не продате хартије од вредности. А када то учините, приход ће бити подложан повољнијим дугорочним стопама пореза на капиталну добит, а не уобичајеним стопама пореза на доходак.
Не можете избећи евентуалну пореску обавезу. Али то ће спречити развој годишњих пореских обавеза које ће утицати на вас или ваше дете.
ФАКс
Порез на децу утиче само на незарађени приход детета. То не постаје пореско питање за родитеље осим ако тај незарађени приход не прелази 2.300 долара. Првих 1.150 долара дететовог незарађеног прихода је ослобођено пореза, а затим се следећих 1.150 долара опорезује по пореској стопи детета. Све горе наведено се опорезује по стопи родитеља.
Порез на децу је заправо оно што је порез на децу осмишљен да спречи. Примењено је како би се спречило родитеље да пребацују улагања на имена своје деце како би се остварени приход опорезовао по (нижој) пореској стопи детета. Порез на децу затворио је ту рупу тако што је зараду од улагања детета изнад 2.300 долара подвргао пореској стопи родитеља.
Најбољи начин да се избегне порез на децу је преношење имовине у план улагања заштићен од пореза. Ово може укључивати или Ротх ИРА или план 529. Алтернативно, новац се може уложити у дугорочне акције раста, оне које не исплаћују дивиденде, али нуде изгледе за будући раст.
Завршна размишљања о порезу на децу
Порез на децу је једна од оних „одредби које имам“ које су закопане у пореском закону. И многи људи потпуно нису свесни да постоји све док незарађени приходи њиховог детета не достигну 2.300 долара. Срећом, постоје опције које су доступне, као што је Ротх ИРА или 529 план штедње на факултетима.
Ако приметите да се незарађени приходи вашег детета приближавају прагу, размислите о примени стратегија како бисте у потпуности избегли порез на децу.