Сећам се своје прве (законите) плате.
Радио сам у ресторану као конобар за банкете који је касних 90 -их зарађивао нешто око минималне плате у Нев Иорку. Банкети су трајали само неколико година, па је плата износила око 30 долара по смени. Вероватно сам имао шест смена недељно? Зато сам очекивао да ће моја прва плата бити нешто више од 150 долара (ово место је одбило износ за „храну“, под претпоставком да ћете појести нешто тамо... што је била превара јер нико није ништа јео током смене, били сте презаузети!)) али било је то нешто више од 100 долара после ускраћивање и ФИЦА.
То је био мој диван увод у порезе.
Оно што је увек проблематично у вези са порезима у Сједињеним Државама је колико их је компликовано разумети. Имате одбитке, кредите, изузетке, преношења… листа се наставља и наставља. Чак и да сте знали сваки последњи одбитак (а то би вас учинило пореским рачуновођом или чудаком!), И даље бисте знали само пола приче.
Данас ћемо објаснити један део пореске загонетке - савезни порески разреди.
Заграде и одбици (стандардни и детаљни) две су вредности које се мењају из године у годину. Нису везани за инфлацију или трошкове живота, али их ИРС „ручно“ прилагођава сваке године како би их узела у обзир. Постоје и други кредити и одбици који се аутоматски мењају на основу Индекс потрошачких цијена које је објавио статистика бироа рада.
Дакле, како функционишу порески разреди и одбици?
Преглед садржаја
- Како функционишу савезни порески загради
- Федералне заграде за порез на доходак 2021
- Федералне заграде за порез на доходак 2020
- Федералне заграде за порез на доходак 2019
- Стандардни одбитак
- Лични изузеци
- Сингле вс. Глава домаћинства
- Савезне пореске стопе за 2018
Како функционишу савезни порески загради
Савезни порез на приход је прогресиван порески систем. То значи да сте опорезовани по вишој стопи када зарадите више.
То је такође маргинални порески систем. Сваки зарађени долар није опорезован исто.
100.000 -ти долар се опорезује више од вашег првог долара. А ови порези се процењују на вашу прилагођен бруто приход. То је ваш укупан приход минус одбици.
Када је Алекандриа Оцасио-Цортез, представница Сједињених Држава из Нев Иорка, покренула идеју о највећа пореска категорија од 70%, то не значи да ће порески обвезници са највећом зарадом платити 70% на све своје приход.
1944. године, током Другог светског рата, највећа пореска категорија износила је 94% и примењивала се на приход већи од 200.000 УСД. Због инфлације, 200.000 долара 1944. године има куповну моћ $2,896,988.51 данас. То значи да морате зарадити скоро 2,9 милиона долара да бисте икада платили порезну стопу од 94% на један долар прихода.
У најновијим доступним подацима о приходима, само 133.137 домаћинстава која су зарадила више од милион долара. То значи да је број који је зарадио преко 2,9 милиона долара далеко мањи.
Чинило се да је Оцасио-Цортез сугерисао да ће се највећа стопа примењивати само на приходе веће од 10 милиона долара. Број домаћинстава која зарађују толико годишње годишње вероватно се уклапа у учионицу.
У октобру 2020 ИРС је објавио пореске разреде за 2021:
Федералне заграде за порез на доходак 2021
Ево савезних заграда за порез на доходак за 2021. годину (оне се односе на приход остварен 2021. године). Заграде су исте, подаци о приходима су прилагођени инфлацији:
Ако поднесете „Удата подноси одвојено, ”Ево ваше табеле (прекинуте због величине):
| Пореска стопа | Удата подноси одвојено |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Ево заграда за претходне године:
Федералне заграде за порез на доходак 2020
Ево савезних заграда за порез на доходак за 2020. (оне се примењују на приход остварен у 2020.). Заграде су исте, подаци о приходима су прилагођени инфлацији:
| Пореска стопа | Једно | Ожењен заједно | Глава домаћинства |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Ако поднесете „Удата подноси одвојено, ”Ево ваше табеле (прекинуте због величине):
| Пореска стопа | Удата подноси одвојено |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Федералне заграде за порез на доходак 2019
Ево савезних заграда за порез на доходак за 2019. (оне се примењују на приход остварен у 2019.):
| Пореска стопа | Једно | Ожењен заједно | Глава домаћинства |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Ако поднесете „Удата подноси одвојено, ”Ево ваше табеле (прекинуте због величине):
| Пореска стопа | Удата подноси одвојено |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Ако сте слободни и зарадите 50.000 УСД након одузимања одбитака, изузетака итд.; платили бисте:
- 10% на првих 9.700 УСД = 970 УСД
- 12% на следећих 29.774 УСД = 3.572,88 УСД
- 22% на последњих 10.526 УСД = 2.315,72 УСД
Платили бисте укупно 6.858,60 УСД пореза на 50.000 долара прихода, или 13.717%.
Ваша ефективна пореска стопа је нешто испод 14%, али ви јесте у порески разред од 22%. Следећи долар који зарадите опорезује се 22%.
То је само први део. Није сваки долар који зарадите опорезован. 🙂
Стандардни одбитак
Са нашим пореским системом, ваш приход се смањује за ваше одбитке. Можете узети стандардни одбитак или можете одбити своје ставке. Када износите одбитке, можда ћете морати да приложите доказ да сте имали те трошкове. Одређени одбици су ствари попут ваше хипотекарне камате, добротворних доприноса, камата за студентски зајам, одбитних пореза и многи други.
Када узмете стандардни одбитак, не морате ништа да радите. Само узми. Износ се заснива на вашем статусу пријаве.
Ево стандардних одбитака за 2021. годину (са референцама за 2017. - 2020.):
| Ваш статус подношења захтева | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Једно | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Ожењен заједно | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Удата подноси одвојено | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Глава домаћинства | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Оно што ми је увек интересантно је када неко каже „У реду је платити хипотеку јер се камата одбија од пореза“. Иако је технички тачно, није тачно.
Да бисте захтевали детаљни одбитак, морали бисте прво да потрошите новац. Можете затражити стандардни одбитак без трошења новчића.
Да сте имали избор између плаћања 10.000 УСД на хипотекарне камате (одбитне) или 10.000 УСД у закупнине (које се не могу одбити), не бисте преферирали једно над другим. У оба случаја плаћате 10.000 УСД, али бисте и даље захтевали стандардни одбитак (под претпоставком да нема других детаљних одбитака).
Можда постоје други разлози за хипотеку, али порези нису један од њих.
Лични изузеци
Претходних година постојало је лично изузеће које вам је смањило приход.
Нестало је 2018. И отишао за 2019. Нема га до 2025.
Године 2017. тај износ је износио 4.050 долара и постепено се укида. Једном када ваш АГИ достигне врхунац од 261 500 УСД (или 313 800 УСД за заједничко подношење захтева), почео би да се укида. Тражили бисте то изузеће за све у својој породици, укључујући и издржаване чланове породице. Тако би четворочлана породица имала четири лична изузећа.
Будући да најновији порески закон не истиче до 2025. године, лично изузеће ће можда нестати на неко време. Ово је надокнађено повећањем стандардног одбитка, мада то није мала утеха људима који редовно наводе своје одбитке.
Сингле вс. Глава домаћинства
Да ли сте се икада запитали која је разлика између једног подносиоца захтева и носиоца домаћинства? Статус пријављивања шефа домаћинства веома личи на једног подносиоца захтева, осим што добијате неколико већих износа, попут стандардног одбитка од 18.350 долара наспрам одбитка појединачног подносиоца захтева од 12.200 долара.
Да бисте се сматрали носиоцем пријаве у домаћинству, морате:
- Платите више од половине кућних трошкова,
- Сматрати се „неожењеним“ за пореску годину,
- Имати квалификовано дете или издржавано дете.
Прво правило је једноставно - морате платити више од половине кућних трошкова. Ови укључују рачуни за комуналне услуге, хипотека или рента, осигурање, намирнице итд.
Друго правило је заправо мало зезнутије. Морате поднијети одвојену пријаву од свог супружника, платити више од половине трошкова одржавања куће, а не живјети са својим супружником у посљедњих шест мјесеци пореске године, нека квалификовано лице сматра ваш дом својим главним домом у последњих 6 месеци у години и тражи ту особу као издржавано лице.
Коначно, треће правило су иста правила која уређују квалификовање деце или издржаваних лица у пореском закону.
Савезне пореске стопе за 2018
Ово су савезне стопе пореза на доходак остварене у 2018. години, које се чувају у историјске сврхе:
| Пореска стопа | Једно | Ожењен заједно | Глава домаћинства |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Ако поднесете „Удата поднесена одвојено“, ево ваше табеле (разбијене због величине):
| Пореска стопа | Удата подноси одвојено |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Срећна пореска сезона и ако очекујете поврат новца, запамтите то поднети порез што је пре могуће!