Дакле, слободни сте на путу ка финансијској слободи, а ваша бочна гужва почиње да расте.
Невероватно!
Али шта се дешава када време за порез прође? Када унесете бочни новац или ако сте слободњак са пуним радним временом, порези ће изгледати веома другачије него када сте запослени.
У овом водичу ћемо проћи кроз детаље о томе како да се носите са својим порезима као слободњак – укључујући начине за то структурирајте своје пословање, које порезе ћете плаћати, како да шаљете порезе током целе године, па чак и како да смањите порез на рачун.
Кратка верзија:
- Слободњаци су обично самозапослени и сами су одговорни за плаћање пореза
- Слободњаци су одговорни за савезне, државне, локалне и порезе на промет
- Одабир праве пословне структуре за ваш слободни посао може вам уштедјети новац и главобоље
Софтвер за налог као слободњак може много олакшати плаћање пореза - Ангажовање лиценцираног пореског стручњака може вам помоћи да изградите добро структуиран слободни посао и уштедите време и стрес када дође време за порез.
У овом чланку
Самозапослени вс. Порези на пуно радно време
Када сте самозапослени или имате приход ван свог уобичајеног посла, постоје додатни порески формулари које морате да попуните и јединствени порези које морате да платите.
Када сте запослени са пуним радним временом (В-2 запослени), порези се обично плаћају уместо вас. Ваш послодавац аутоматски израчунава колико треба задржати од сваке плате и шаље те порезе Порезној управи у ваше име. Послодавци такође плаћају део ваших пореза за вас, деле порез на рачун Социјално осигурање и порези на Медицаре.
Али када сте сами свој послодавац – тј. Самозапослен — одговорни сте за обрачунавање и слање ваших пореских уплата током целе године. Ово укључује слање тромесечних процењених уплата пореза пореској управи и (ако је примењиво) вашем одељењу за државне приходе. У зависности од вашег пословања, можда ћете морати да платите и државну продају и локалне порезе.
Ово може постати компликовано. Због тога је важно пронаћи лиценцираног рачуновођу (ЦПА или регистрованог агента) који вам може помоћи да поставите своју пословну структуру, подесите плаћање пореза и поднесете пријаву. И, надамо се, склоните пореску управу!
Прочитајте више >>> Порези и улагање: шта инвеститори први пут треба да знају о подношењу пореза
Коју пословну структуру треба да изаберете?
Постоји неколико пословних структура доступних слободњацима, а свака има предности, у зависности од државе у којој живите и вашег пословања:
Соле Проприеторсхип
Већина фрееланцера почиње као самостални власници. Ово је подразумевано стање вашег пословања које не захтева подношење додатне папирологије.
Предузећа појединачних предузетника вам омогућавају да пријавите своје пословне приходе и расходе на редовној пореској пријави, користећи образац ИРС Распоред Ц. Ово олакшава појединцима, јер не морате да припремате посебан поврат за посао. Међутим, нема толико доступних пореских погодности.
Корпорација са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ) + С Цорп
Формирање корпорације са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ) је добра идеја за већину власника предузећа јер нуди одређену заштиту имовине. Међутим, пореска управа га сматра „занемарујућим ентитетом“ и не утиче нужно на ваше порезе.
Многи слободњаци бирају да формирају ЛЛЦ предузеће и опорезују га као мала корпорација или С Цорп. Ово нуди одређене пореске предности, али је најпогодније за слободњаке који зарађују око 100.000 долара годишње или више (обично).
Избор С Цорп-а захтева да себи платите „разумну плату“ из пословања, сразмерно тржишту. Такође је потребно више папира, а мораћете да поднесете посебну пореску пријаву за сам посао.
Ц Цорпоратион
Док су избори Ц Цорпоратион (Ц Цорп) обично резервисани за велика предузећа, можете да креирате своје пословање као Ц Цорп и да и даље искористите уштеде пореза С Цорп. Постоји врло мало разлога да слободњаци изаберу статус Ц Цорп, јер се обично опорезују два пута (познато као „двоструко опорезивање“), а Ц Цорпс је компликованији за постављање.
Ц корпорације дозвољавају малим предузећима да издају удела у власништву у пословању и заштити акционаре од пословних дугова или тужби. Ово може бити од користи слободним пословима који очекују значајан приход и желе да доведу инвеститоре.
Али у већини случајева, главобоља око успостављања и одржавања Ц корпорације као слободњака једноставно није вредна тога.
Које порезе плаћају слободњаци?
Слободњаци плаћају порез на доходак на савезном и државном нивоу (ако је применљиво), али такође могу бити на удици за локалне порезе.
Ево поделе пореза које ћете морати да платите као слободњак:
Федерални
Федерални порез на приход се плаћа ИРС-у и заснива се на вашем нето приходу од вашег пословања (минус други одбици и кредити). Ови порези се плаћају у оквиру националних пореских разреда, који се разликују у зависности од вашег опорезивог прихода и брачног статуса.
Као слободњак, одговорни сте да плаћате и своје порезе на социјално осигурање и Медицаре. Ово се понекад назива „порези на самозапошљавање“ (или СЕ порез), јер морате платити пун износ. Запослени плаћају само половину, а другу половину плаћа њихов послодавац. Струја пореска стопа самозапослених је 15,3%.
Повезано >>> Водич за федерални порез на доходак 2023
Држава
Државни порези на приход су обавезни у већини држава (осим Вајоминга, Вашингтона, Тексаса, Тенесија, Јужне Дакоте, Неваде, Флориде и Аљаске), а плаћају се државном пореском одељењу. Процењени порези обично доспевају у исто време када и савезни порези и очекује се да ће се плаћати на кварталној основи.
Такође ћете бити одговорни за подношење државне пореске пријаве поред ваше федералне пореске пријаве. Ако сте опорезовани као корпорација, мораћете да поднесете пореску пријаву предузећа својој држави.
Локални
Неке локалне јурисдикције широм САД имају своје пореске захтеве, и можда ћете морати да платите додатни порез на приход. Више информација о вашем подручју можете пронаћи преко веб странице локалне привредне коморе или локалне канцеларије.
Продаја
Као слободњак, вероватно не плаћате порез на промет, али неке државе захтевају од вас да прикупљате и плаћате порез на промет услуга (Западна Вирџинија, Јужна Дакота, Нови Мексико и Хаваји). Ово би захтевало подношење захтева за државну дозволу за порез на промет да бисте могли да продајете своје услуге.
Ако продајете физичке производе, највероватније ћете прикупити порез на промет и платити га свом државном пореском одељењу. Свака држава има различите захтеве. Прегледајте своје државне и локалне захтеве пре него што се упустите у посао.
Извршавање процењених уплата пореза
Као слободњак, од вас се тражи да шаљете процењене пореске уплате на кварталној основи и за савезне и државне порезе. Ово се самостално израчунава и заснива се на вашем приходу и процењеној пореској обавези. Вероватно ће варирати током целе године.
Увек не заборавите да платите своје процењене пореске уплате. Ако не платите довољно пореза до краја године, можда ће вам бити наплаћене накнаде и казне за ниско плаћање процењених пореза.
Да бисте извршили процењену уплату пореза пореској управи, можете да отворите рачун на ирс.гов/паиментс или извршите уплату директно преко свог банковног рачуна или дебитне/кредитне картице. Пореска управа ангажује треће стране за обраду плаћања да управљају вашим уплатама, а ви можете да изаберете који желите. Кредитне и дебитне картице наплаћују трансакцију, док је директно плаћање са вашег банковног рачуна бесплатно.
Да бисте извршили процењене уплате својој држави (или локалној јурисдикцији), мораћете да отворите рачун за плаћање код свог државног пореског одељења.
Уобичајене пореске олакшице
Као власник предузећа, имате већу флексибилност у погледу пореских олакшица, јер пословање вашег предузећа долази са трошковима. Ево неколико заједничке пореске олакшице које слободњаци могу користити да смање своје пореске обавезе:
?Кућна канцеларија
Ако радите од куће, можете одбити канцеларију у којој радите ако се не користи у друге сврхе. Најједноставнији начин да то урадите је да саберете квадратуре ваше канцеларије и поделите је квадратуром вашег дома. Ово вам показује проценат хипотеке/кирије и комуналних услуга које можете одбити на вашој пореској пријави.
На пример, ако живите у кући од 2.000 квадратних метара, а ваша канцеларија има 100 квадратних стопа, можете одбити 5% хипотеке, пореза и комуналних трошкова.
Повезано >>> Пореске импликације када радите на даљину
?Путовања и оброци
Нажалост, путовања и оброци нису бесплатни за све да одбију скупе ручкове и одморе. Пореска управа захтева да пословна путовања и оброци буду за рад и/или развој вашег пословања.
На пример, пословна путовања и смештај на конференцији везаној за посао се одбијају од 100%. Међутим, оброци током тог путовања могу се одбити само по стопи од 50%. Поред тога, оброци док сте одсутни на радном путу могу се одбити само ако олакшавате посао, као што је састанак са потенцијалним клијентима или склапање пословног уговора. Опет, ови оброци се могу одбити по стопи од 50%.
?Образовање
Континуирано образовање и сертификати су одличан начин да будете у току са својим занатом и не могу се одбити од пореза. Похађање онлајн курса за побољшање вашег пословања или стицање додатне сертификације која ће вам помоћи да пронађете нове клијенте може се обавити без пореза, све док су 100% повезани са пословањем. На пример, не можете да одбијете ту сертификацију из јоге за свој рачуноводствени посао, али добијање кредита за континуирано образовање како бисте задржали своју ЦПА лиценцу се одбија.
Повезано >>> 7 најбољих онлајн курсева за инвестирање за 2023
?Опрема и залихе
Као слободњак, можда ће вам требати опрема за вођење вашег пословања и редовно проћи кроз потрошни материјал. Све док су ови трошкови „неопходни и уобичајени“ за функционисање вашег пословања, они се 100% одбијају.
Али неке веће куповине опреме не могу се одмах одбити. Можда ћете морати да амортизујете одбитак током животног века опреме.
? Километража
Ако се возите до локације клијента због свог слободног посла или возите неколико миља сваке недеље као део свог посла, можете одбити километражу на својој пореској пријави. Стопа одбитка километраже за ИРС је веома великодушна: укључује процењену амортизацију и одржавање и опорезује се по стопи од 65,5 ¢ по миљи од 1. јануара 2023. године.
За 2022., стопа је била 58,5 ¢ за 1. јануар 2022. до 30. јуна 2022. и 62,5 ¢ за 1. јул 2022. до 31. децембра 2022.
Како пријавити порез као слободњак
Ако пријављујете своје порезе као самостални власник, поднећете свој стандард 1040 пореску пријаву, али ће укључити и Прилог Ц за ваш пословни приход.
Ако подносите пријаву као корпорација, мораћете да попуните посебну пореску пријаву предузећа користећи 1120 образац (1120-С за С Цорп).
Ако одлучите да то урадите сами, постоји неколико популарне опције пореског софтвера доступан. И вероватно ћете имати користи од плаћања софтвера за рачуноводство малих предузећа, као нпр Куицкбоокс, да вам помогне да организујете своје приходе и расходе.
Такође може бити од помоћи радити са а лиценцирани професионалац, као што је овлашћени јавни рачуновођа (ЦПА) или уписани агент (ЕА). Оба морају проћи ригорозно тестирање и Пореска управа их признаје да вас представљају. Иако лиценцирани порески професионалци могу коштати више, они вам могу помоћи да поставите и заштитите своје слободне послове. Такође вас могу спасити од скупих пореских грешака.
Припрема за порезе следеће године
Као слободњак, важно је да водите евиденцију о својим приходима и трошковима, укључујући белешке о путовању, пословним оброцима и километражи. То значи да одлажете своје рачуне на полу-уредан начин.Апликације за праћење трошкова може вам помоћи да организујете своју евиденцију током целе године, што олакшава време за порез.
На крају, не заборавите да редовно одвајате новац за порезе. Лако је заокупити се пословним активностима и заборавити да платите пореској управи, али ово може да вас угрози у великој мери. Отворите банковни рачун за „порезе“, одвојен од вашег пословног рачуна, и преносите средства тамо на месечном нивоу.
Ако можете да пронађете квалитетног, лиценцираног рачуновођу који ће вам помоћи да поставите свој посао и припремите поврате, уштедећете себи много главобоље, а можда и хиљаде долара успут.
За понети: постоје начини да порези слободних радника буду мањи
Фрееланцинг је одличан начин да вам помогне да изградите посао са флексибилношћу и слободом коју желите. Један недостатак? Порези могу бити мало компликовани. Међутим, постоје начини да почнете на правом путу и избегнете журбу са плаћањем пореза.
Одабир праве пословне структуре и организовање ваших финансија на начин који је погодан за порезе може вам помоћи да избегнете стрес у време пореза.
Више водича за слободњаке и самозапослене >>>
- 5 предности соло плана 401(к) за самозапослене
- Како планирати одлазак у пензију као самозапослени предузетник
- 5 најбољих савета за слободњаке за руковање личном штедњом и улагањем
- Преглед Лили Банк фор Фрееланцерс