То је доба године - ако уопште прикупљате било какав приход, морате бити спремни на то поднесите пријаву пореза на приход. Ово ставља посебан терет на инвеститоре, због чега смо обезбедили једноставну контролну листу за организовање ваших улагања за припрему пореза на приход.
Док започињете прикупљање докумената и изјава које ћете однијети у ЦПА (или у ДИИ), не заборавите ови најчешћи извори улагања и посебни документи који су вам потребни да бисте били сигурни да су порези пријављени прописно.
Приходи од камата и дивиденди
Ако примате приход од камата или дивиденди из било ког извора, требало би да имате или Образац 1099-ИНТ за приход од камата или а 1099-ДИВ пријављивање прихода од дивиденди.
Такве обрасце можете добити из било којег извора из којег остварујете фиксни приход, па ако га немате од обвезника плаћања, морате га контактирати да бисте га добили. Једноставно коришћење банковних извода или потврда о исплати дивиденди неће увек пружити информације потребне за потребе пореза на доходак, због чега је 1099 посебно намењено за ову сврху.
Инвестициона партнерства
Инвестициона партнерства обезбеђују део власништва у организацији - обично партнерство - које постоји за одређену врсту улагања. Најчешћи облици су активности за нафту и гас (или другу енергију) или инвестиционе некретнине.
Компанија ће вам издати а Образац К-1, који ће пружити резултате улагања с обзиром на ваш специфични удио у партнерству.
К-1 ће често укључивати додатне информације које ће бити потребне за правилну припрему пореза. Чак и ако ове информације не изгледају „службено“ као сам К-1, оне могу садржати информације које разјашњавају бројеве наведене у К-1.
Инвестмент Реал Естате
Извештавање о резултатима инвестиционих некретнина у сврхе пореза на приход није тако чисто и лако као за друге врсте улагања. Инвестиционе некретнине су више посао, што значи да ћете морати да организујете и пружите потребне податке о приходима и трошковима.
Ако водите засебну евиденцију за своју некретнину за изнајмљивање, вероватно водите неку врсту главне књиге која бележи ваше приходе и расходе. Ово је још лакше ако имате наменски банковни рачун на који депонујете све чекове закупнине и плаћате све трошкове у вези са некретнином.
Документи и трошкови који ће вам требати укључују:
- Евиденција о примљеним приходима од закупа
- Образац 1098 пријављивање плаћених камата на хипотеку - ово ће такође пријављивати плаћене порезе на имовину, али не увек
- Таксе удружења власника кућа
- Капитални издаци (велика побољшања имовине)
- Плаћене премије осигурања
- Трошкови поправки
- Трошкови одржавања, укључујући негу травњака, уклањање снега, фарбање, заштиту зграда и контролу штеточина
- Маркетиншки трошкови за добијање одговарајућих закупаца - ово укључује провизије плаћене посредницима у промету некретнина или тражиоцима станова
- Накнаде за управљање плаћене управнику имовине
- Канцеларијски трошкови везани за управљање имовином
- Трошкови путовања и смјештаја у вези с посјетом некретнине, ако се налази на удаљеној локацији
Капитални добици и губици
Инвестиционо -брокерске куће пријављују капиталне добитке и губитке на а Образац 1099-Б. У већини случајева овај образац представља збирну верзију ваше инвестиционе активности за претходну годину. Укључиваће укупну вредност продатих хартија од вредности, камате и дивиденде од имовине на рачуну, инвестиционе камате и друге важне детаље за састављање ваше пријаве пореза на приход.
Али не бисте се требали у потпуности ослањати на образац 1099-Б. Ваш посредник генерално има детаљнији годишњи извештај о улагању са далеко више информација. Ово ће укључивати и анализу дугорочни и краткорочни капитални добици, као и основу трошкова за многе, већину или све ваше занате.
Основа трошкова, међутим, често захтева додатне напоре са ваше стране. Иако су посредници дужни пријавити трошковну основу продатих улагања, они немају увек те податке.
Ако сте свој рачун преместили са једног брокера на другог, тренутни посредник неће имати информације о хартијама од вредности купљеним од вашег претходног брокера. То се такође може догодити ако сте купили или наследили улагања пре много година и никада свом посреднику нисте доставили основу трошкова.
У било којем од ових случајева, ви ћете бити одговорни за стварање трошковне основе за све инвестиције које су продате, али ваш брокер није пријавио. Можда ће бити потребан један или више следећих корака:
- Тражење основе трошкова од претходних брокера
- Пружање основе трошкова из властите евиденције
- Добијање информација од извршитеља или повереника за све наслеђене акције
Прегледајте образац 1099-Б или годишњи резиме улагања од вашег брокера и уверите се да постоји основа трошкова за било коју продату инвестициону имовину. Ако неки недостају, имаћете посла.
Инвестициони расходи
Као улагач, ИРС ће вам омогућити да одбијете одређене инвестиционе трошкове, чак и ако то нису накнаде плаћене посреднику или менаџеру за инвестиције. Један пример је интерес за улагање.
Можете одбити настале инвестиционе камате до износа прихода од улагања који сте остварили током године. Ове информације ће генерално бити укључене на Образац 1099-Б, као што је горе разматрано.
Остали трошкови укључују:
- Образовни трошкови у вези са улагањима, попут похађања конференција и курсева
- Инвестиционе публикације, укључујући књиге и периодику које се користе током ваших инвестиционих активности
- Накнаде за управљање инвестицијама, које ваш менаџер за инвестиције још једном обично пријављује на обрасцу 1099-Б
Ове трошкове можете одбити као разне трошкове, уз услов „доње границе од 2%“. То значи само део улагања трошкови који премашују 2% вашег прилагођеног бруто прихода могу се одбити као разни одбитак по детаљима на вашем распореду 1040 А.
Стопе пореза на доходак за 2018
Као бонус, ево стопа пореза на доходак за 2018. годину. Важно је запамтити да се ове стопе односе само на ову годину, што се одражава на пореску пријаву за следећу годину. За пореску пријаву коју ћете припремити ове године, погледајте стопе за 2017.
| Јединствени опорезиви приход | Ожењен подношење заједничког опорезивог прихода | Пореска стопа |
|---|---|---|
| До 9.525 долара | До 19.050 долара | 10% |
| 9.526 долара до 38.700 долара | 19.051 УСД до 77.400 УСД | 12% |
| 38.701 УСД до 82.500 УСД | 77.401 до 165.000 долара | 22% |
| 82.501 УСД до 157.500 УСД | 165.001 УСД до 315.000 УСД | 24% |
| 157.501 УСД до 200.000 УСД | 315.001 УСД до 400.000 УСД | 32% |
| 200.001 УСД до 500.000 УСД | 400.001 УСД до 600.000 УСД | 35% |
| 500.001 УСД или више | 600.001 УСД или више | 37% |