Када су порези тема, порези на некретнине готово никада нису у фокусу. То је углавном зато што не утичу на огромну већину људи, барем не на савезне порезе на некретнине.
Један од разлога зашто већина Американаца није забринута због пореза на некретнине јер је савезни праг за опорезиву имовину 11,7 милиона долара. Пошто мали број Американаца има такво богатство, порези на некретнине се занемарују.
Али као што ћемо видети, ситуација је на државном нивоу сасвим другачија. Неколико држава намеће порез на некретнине на имања чија је вредност само 1 милион долара.
То узима много више људи! Потенцијално милиони, заправо. Постоје преко 8 милиона домаћинстава милионера у САД (са неким проценама чак 18 милиона!), па је број људи на које би порез на некретнине на државном нивоу могао утицати већи него што се генерално претпоставља.
Преглед садржаја
- Шта је некретнина за намете пореза на некретнине?
- Порез на некретнине вс. Порез на наслеђе
- Колико је имовине опорезиво?
- Колико коштају порези на некретнине?
- Како смањити порезе на некретнине
- Потражите стручну помоћ
- Успоставите поверење
- Опозиви вс. Неопозиво поверење
- Обезбеђивање пореза на некретнине са животним осигурањем
- Суштина
Шта је некретнина за намете пореза на некретнине?
Иако је имање лако замислити као новац, оно се заправо протеже на скоро све што је вредно. А ако почнете да збрајате све што поседујете вреди било шта, вероватно ћете открити да је ваше имање прилично веће него што мислите.
Ево списка имовине која се обично налази на имању:
- Готовина
- банкарски рачуни
- Брокерски рачуни
- Пензиони рачуни (401 (к)/403 (б)/457/ТСП планови, као и традиционални, Ротх, СЕП и СИМПЛЕ ИРА))
- Некретнине (укључујући ваше примарно пребивалиште, као и друге куће и инвестиционе некретнине)
- Пословни интереси
- Одложена компензација
- Опције акција
- Потраживања од зајмова (попут личних кредита)
- Интелектуална својина
- Аутомобилес
- Возила за рекреацију
Постоји неколико категорија имовине које су такође укључене у вашу некретнину и које се у јавности обично не сматрају имовином.
Ови укључују:
- Приходи од полиса животног осигурања
- Одређени ануитети или њихов део
- Лична својина, попут кућног намештаја, апарата, опреме за забаву и рекреацију, накита и других драгоцености
- Уметничка дела и колекционарски предмети, укључујући нумизматичке новчиће
У неким ситуацијама вриједност било које од ових имовине - посебно прихода од животног осигурања - може довести вашу имовину у опорезиви статус.
Супротно томе, обавезе ће смањити вриједност ваше имовине. На пример, неподмирени дуг за хипотеке, ауто кредите, студентске кредите, остале рате на рате, кредитне картице и пословне кредите смањиће нето вредност вашег имања.
Ако никада раније нисте израчунали своју нето вредност ево брзог решења.
Порез на некретнине вс. Порез на наслеђе
Иако је порез на имовину порез на вредност ваше имовине у тренутку смрти, порез на наследство се намеће на износ који су примили корисници ваше имовине.
Слично порезу на некретнине, новац и имовина наслеђена од супружника нису опорезиви за порез на наследство. Осим тога, потомци - попут деце и унука - генерално не плаћају порез на наследство (изузетак су Небраска и Пенсилванија).
Порез на наслеђе биће наметнут другим корисницима, попут браће и сестара, нећака, нећака, рођака и пријатеља.
На срећу, међу државама које намећу порез на смрт, само Мериленд има и порез на наследство и порез на некретнине. Све остале државе имају једно или друго (или ниједно), али не обоје.
Колико је имовине опорезиво?
Додуше, већина Американаца неће морати да се бави порезима на некретнине, барем не на савезном нивоу. То је зато што тренутни закон о порезу на некретнине предвиђа ослобађање од 11,7 милиона долара по покојнику. А пошто мали број људи вреди такав новац, на велику већину то неће утицати.
Осим тога, савезни закон о порезу на некретнине сматра да су имања која је наслиједио супружник неограничена и немају пореске последице.
Осим савезних пореза на некретнине, најмање десетак држава такође намеће порезе на имања чија је вредност знатно испод федералног прага вредности имовине. То садржи могућност дуговања пореза на некретнине на државном нивоу, иако се не дугују на савезном нивоу.
Вредности државне имовине које се опорезују за 2021 су следећи:
- Конектикат, 7,1 милион долара
- Округ Колумбија, 4 милиона долара
- Хаваји, 5,49 милиона долара
- Иллиноис, 4 милиона долара
- Маине, 5,87 милиона долара
- Мериленд, 5 милиона долара
- Массацхусеттс, милион долара
- Минесота, 3 милиона долара
- Њујорк, 5,93 милиона долара
- Орегон, милион долара
- Рходе Исланд, 1.595.156 долара
- Вермонт, 5 милиона долара
- Вашингтон, 2,193 милиона долара
Колико коштају порези на некретнине?
Иако је ослобођење од пореза на некретнине на савезном нивоу великодушно, наметнута пореска стопа је мање бенигна.
| Износ преко 11,7 милиона долара |
Рате | Плаћен порез |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | до 1.800 долара |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1.800 УСД + до 2.000 УСД |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3.800 УСД + до 4.400 УСД |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8.200 УСД + до 4.800 УСД |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13.000 УСД + до 5.200 УСД |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18.200 УСД + до 5.600 УСД |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23.800 УСД + до 15.000 УСД |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 УСД + до 32 000 УСД |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 УСД + до 85 500 УСД |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155.800 УСД + до 92.500 УСД |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248.300 УСД + до 97.500 УСД |
| преко 1.000.000 долара | 40% | $345,800+ |
Почетна стопа почиње са 18%, али брзо расте до 40% на ознаци од 1 милион долара. Иако неће бити плаћен порез на првих 11,7 милиона долара, порески угриз на све горе наведено је стрм. У основи можете проценити да ће вредност вашег имања већа од 12,7 милиона долара бити порезно ошишана за 40%.
Порез на некретнине на државном нивоу повећава пореско оптерећење. Хаваји и Вашингтон имају највише пореске стопе, по највишим стопама од 20%. Осам других држава и Дистрикт Колумбија имају стопе од 16%. Две од тих држава су Массацхусеттс и Орегон, од којих свака намеће порез на имања од милион долара или више.
Пет других држава, Ајова, Кентаки, Небраска, Њу Џерси и Пенсилванија намећу порез на наследство, али не и порез на некретнине, а максималне пореске стопе у тим државама крећу се од 15% до 16%.
Мериленд је једини међу државама у наметању пореза на некретнине и пореза на наследство. Максимални порез на некретнине је 16%, док је највећи порез на наследство 10%.
Како смањити порезе на некретнине
Ово је компликована тема, и то је тачан разлог зашто је потребно напредно планирање. Ако, на основу пажљиве анализе, очекујете да ће се ваша некретнина проценити знатно испод савезних 11,7 милиона долара праг пореза на некретнине или праг пореза на некретнине у вашој држави, посебно планирање пореза на некретнине вероватно неће бити неопходно.
Али ако верујете да сте можда близу савезног или државног прага, или ћете можда бити гурнути у њега примањем наследства током свог живота, или исплата полисе вашег животног осигурања настаје након ваше смрти, биће потребно планирање како бисте смањили пореске последице за ваше најмилије и корисници.
Постоји неколико стратегија које ће вам помоћи да постигнете овај циљ.
Потражите стручну помоћ
То ће укључивати финансијског планера и адвоката за планирање имовине, овлашћеног јавног рачуновођу (ЦПА) или комбинацију два или сва три. Тачно оно што ће вам требати зависиће од величине и сложености вашег имања.
За велико имање ће готово сигурно бити потребне услуге и адвоката и финансијског планера. Али ако имате и пословне интересе или више улагања у некретнине, можда ће бити потребна и ЦПА.
ЦПА ће такође бити неопходан партнер ако ваш план имања захтева употребу поверења. То је зато што ће за поверење бити потребно подношење одређених докумената ИРС -у, као и подношење годишњих пријава пореза на приход од поверења.
Успоставите поверење
Ово је уобичајена стратегија не само за смањење пореза на некретнине, већ и за осигуравање дистрибуције ваше имовине на специфичан начин који је у складу са вашим жељама.
Често се мисли да се то може постићи вољом, и иако је то можда потребно заједно са поверењем, оно не пружа скоро еквивалентан ниво правне заштите.
На пример, тестамент се може оспорити ако искључује члана породице за кога се обично мисли да је укључен у приход од вашег имања. Ово може укључивати дете или чак бившег супружника које намеравате да искључите или сте можда наследили.
Такође може доћи до компликација ако постоји потешкоћа у вредновању имања или ако укључује сложену имовину, попут посла.
Било која од ових ситуација могла би оставити ваше имање у насљедство док се ситуација не ријеши. То би послало вашу некретнину у компликован правни процес, који може потрајати месецима или чак годинама да се заврши, и смањила вредност имовине за плаћање правних такси.
Труст је засебно правно лице које избјегава оставштину и осигурава да се ваше жеље испуне.
Поверења долазе у два облика, живећи и тестаментарна. Живо поверење се успоставља и финансира док сте живи. Опоручно поверење биће финансирано након ваше смрти, на пример приходом од полисе животног осигурања.
Опозиви вс. Неопозиво поверење
Ако је примарна сврха успостављања поверења смањење пореза на некретнине, морат ћете знати разлику између опозив, и неопозиву поверења.
Опозиви фондови ће избећи оставину и осигурати да се ваша имовина распореди према вашим упутствима. Али нису дизајнирани да избегну порез на некретнине.
Опозиво поверење се чешће повезује са живим поверењима. Ви стварате и финансирате поверење док сте живи и задржавате контролу над поверењем. Не само да ћете моћи да управљате опозивим поверењем, већ га можете и раскинути, што је реч опозив долази у игру.
Иако вам опозиво поверење даје већу контролу над имовином у њему, оно нуди и мању правну заштиту - барем док сте живи. Пошто имате контролу над имовином, она може бити предмет заплене поверилаца или страна у спору.
Неопозиво поверење не само да избегава оставштину и осигурава да се ваша упутства за дистрибуцију спроводе у складу са вашим жељама, већ има и потенцијал за смањење пореза на некретнине.
Формира се неопозиво поверење као потпуно независно правно лице. Поставићете поверење и финансирати га, након чега ће потпуно бити ван ваше контроле. Биће именован повереник који ће управљати повереништвом. Ово може укључивати адвоката, финансијског саветника или чак институцију, попут банке или фирме за управљање богатством.
Из тог разлога неопозиво поверење може смањити порез на некретнине. Имовина пренета на закладу умањује вашу личну имовину у пореске сврхе, као и пореске обавезе настале приходом од те имовине. Уместо тога, приход остварен средствима у фонду опорезив је као приход труста. Међутим, ако ви, као творац труста, примате приход од фонда, тај приход вам може бити опорезив као лични приход.
Такође нуди најбољу заштиту од поверилаца и тужби, опет зато што немате контролу над имовином у фонду.
Али са било којом врстом поверења, имовина унутар њега ће бити подељена именованим корисницима у тачно наведеном износу, начину и времену које наведете.
Код било које врсте поверења од кључне је важности укључити сву могућу имовину, као и прибавити одговарајућу процену сваке од њих. Сва имовина искључена из фонда неће имати заштиту или посебна упутства за дистрибуцију која ће дати.
Обезбеђивање пореза на некретнине са животним осигурањем
Осим оснивања труста, порезе на некретнине можете минимизирати или чак потпуно покрити куповином полисе животног осигурања за плаћање обавезе.
Мораћете да направите тачну процену вредности вашег имања, укључујући и његову будућу вредност, на основу вашег очекиваног животног века.
Требат ће вам ЦПА да вам помогне у овом процесу, јер може бити прилично укључен и укључивати процјене имовине које нисте у потпуности упознати. ЦПА ће такође бити од користи у одређивању потенцијалних промјена у будућим нивоима пореза на некретнине, било на савезном или државном нивоу.
Након што је ваша некретнина правилно процијењена, ЦПА може донијети одлуку о приближном износу пореске обавезе на имовину. Полица осигурања се тада може купити у износу довољном за покриће те обавезе.
На пример, рецимо да живите у држави са прагом пореза на некретнине од милион долара, али очекујете да ће ваша некретнина у време ваше смрти вредети 2 милиона долара. Ако ваша држава има порез на имовину од 20%, пореска обавеза ће износити 200.000 долара (наметнуто другом милион долара, а не првом због изузећа).
Куповином полисе осигурања у износу од 200.000 долара у случају смрти за покриће пореске обавезе, осигураћете да се сва имовина на имању пренесе на ваше наследнике.
Суштина
Још једном, ако верујете да сте чак близу савезног или државног пореза на порез на имовину, ви требало би да уложите неко време - и да, чак и нешто новца - у утврђивање да ли се било који порез може применити на вас имање. Затим можете предузети проактиван приступ како бисте минимизирали или уклонили ту одговорност.
Ако ништа друго, уклонит ћете барем један терет који ће ваши насљедници можда морати снијети након ваше смрти.