Kaj se zgodi, če davkov ne plačate pravočasno? Vodnik 2021

Včasih je življenje zasedeno in čeprav veste, da je vaša davčna napoved zapadla do 15. aprila, boste morda zamudili rok. Morda zato, ker se dogajajo druge stvari ali ker čakate na pomembne davčne podatke. Včasih pa gre le za preprosto odlašanje. Kaj se zgodi, če ne plačate davkov pravočasno?

Datoteka za razširitev

Najbolj očiten odgovor je vložiti prošnjo za razširitev. S prijavo Obrazec IRS 4868, dobite an samodejno šestmesečno podaljšanje časa za vložitev. S tem se datum vložitve premakne s 15. aprila na 15. oktober.

Kaj pa, če iz kakršnega koli razloga ne vložite zahteve za podaljšanje do 15. aprila ali pa podaljšanja ne dobite in do 15. oktobra še vedno ne vložite davkov?

Začne se dogajati veliko stvari in nobena ni dobra. Preden pa pridemo do posledic, da davkov ne vložite pravočasno, najprej poglejmo, kaj lahko storite, da zmanjšate škodo.

Vložite svojo davčno napoved čim prej

Če do roka ne vložite davka, naj bo to 15. april ali 15. oktober, bi to morali storiti še vedno datoteko čim prej. Upoštevajte, da je IRS podaljšala davčni rok do 17. maja 2021, za davke 2020 zaradi pandemije COVID-19. To pomeni, da imate letos še en mesec za prijavo.

Če ne vložite vloge, bo le vprašanje časa, kdaj se boste oglasili pri davčni upravi. Skoraj vsak delodajalec in finančna ustanova, ki vam plačuje obdavčljivi dohodek, vam izda W-2 ali 1099.

Kopijo pa morajo poslati tudi davčni upravi. Če IRS prejme kateri koli dokument in se ne ujema z obračunom dohodnine, vam pošlje pismo.

Zdaj je morda mogoče prejeti bodisi W-2 ali 1099 (ali celo več) in še vedno ni potrebno vložiti napovedi. Običajno je to zato, ker ste kljub prejetemu dohodku še vedno pod pragom vložitve dohodka.

Če je temu tako, odgovorite na pismo IRS in jim sporočite, da ste pod pragom za prijavo. To bi moralo razčistiti težavo.

Če pa morate vložiti in ne, Čim hitrejša vložitev zmanjša stroške kazni in taks. Koliko so te kazni in pristojbine odvisne od tega, koliko dolgujete.

Razširitev datoteke ni razširitev za plačilo

Vedeti morate, da tudi z razširitvijo, kazni in obresti veljajo, če vaša celotna davčna obveznost ni plačana do 15. aprila (ali 17. maja, če vložite prijavo leta 2021). IRS zahteva polno plačilo davčne obveznosti z vložitvijo zahtevka za podaljšanje.

Če ne podaljšate roka za podaljšanje in nimate davčne obveznosti - ali če ste upravičeni do a vračilo - ne veljajo kazni ali obresti. Toda položaj se spremeni, če dolgujete davek in niste vložili podaljšanja.

Kazni

IRS ocenjuje zamudo pri vložitvi kazni v višini 5% na mesec za neplačane davčne obveznosti do pet mesecev. To je skupaj do 25%. Na primer, če so vaše neplačane davčne obveznosti 3.000 USD in tri mesece ne oddate napovedi, IRS k vaši obveznosti doda 450 USD. In če vložite pet mesecev pozneje ali pozneje, IRS k vaši odgovornosti doda 750 USD.

• Če vložite podaljšanje do davčnega dne, se izognete kazni za zamudo pri vložitvi.
• Če pa imate davčno obveznost in je ne vložite do davčnega ali podaljšalnega roka, takrat začnejo stvari postajati neprijetne.
• Prvič, za neplačane davčne obveznosti velja kazen v višini 5% mesečne zamude.
• Poleg tega je dodana še kazen za zamudo pri plačilu. To se ocenjuje po stopnji 0,5% na mesec (6% na leto), dokler davki niso v celoti plačani. Ta kazen presega tudi 25%, kar pomeni, da se bo uporabljala "le" 50 mesecev.

Obresti

In potem so še neplačane obresti obresti. Trenutna obrestna mera IRS, odmerjena za neplačane davke, je trenutno 3% (stopnja se lahko spreminja četrtletno). Obresti se nanašajo na neplačani znesek vaše davčne obveznosti in veljavne kazni, dokler skupni znesek ni v celoti plačan.

Pomembno je tudi zavedanje ni zastaralnega roka za kazni in obresti. IRS lahko uporabi enega ali oboje za vse davčne napovedi, ki niso bile vložene - ali davčne obveznosti, ki ostanejo neplačane - za toliko let nazaj kakor se odloči.

Če je neplačana davčna obveznost neporavnana več let ali če ostanejo obveznosti več let neplačanih, je mogoče, da kombinacija kazni in obresti preseže prvotni davek odgovornost.

Zato je pomembno, da čim prej vložite svoje napovedi in plačate davke.

Kako plačati davčno obveznost davčni upravi

Najlažji način je da vložite svojo davčno napoved in skupaj z napovedjo plačate ustrezno obveznost. Če predložite vračilo v papirni obliki, vključite ček, ki ga je treba plačati zakladnemu znesku ZDA. Če vložite elektronsko pošto, plačilo pošljite elektronsko z uporabo IRS Direct Pay. Za to plačilno sredstvo ni stroškov, če plačujete z bančnega računa.

Če si ne morete privoščiti plačila celotnega zneska ob vložitvi dohodninske napovedi, ko vložite datoteko, pošljite čim več. Če pa ne morete izvesti celotnega plačila, vam IRS ponuja možnosti plačila.

Kratkoročni plačilni načrti

IRS vam daje do 180 dni za plačilo davčne obveznosti, čeprav je rok za prijavo le 120 dni. Dokončati morate Sporazum o spletnem plačilu (OPA) na spletu ali pokličite IRS na 800-829-1040.

Za vzpostavitev tega plačilnega aranžmaja ni pristojbine. Obresti in kazni pa veljajo, kot je opisano zgoraj.

Pogodba o obrokih

Če ne morete poravnati celotne davčne obveznosti v okviru omejitve po kratkoročnem plačilnem načrtu, se lahko prijavite za pogodbo o obrokih. IRS vam daje do 72 mesecev za plačilo po tej pogodbi.

Če se želite prijaviti, izpolnite OPA plus an Obrazec IRS 9465, Zahteva po pogodbi o obroku.

Če je sporazum odobren, IRS ponuja več možnosti plačila:

IRS zaračuna pristojbino za sklenitev pogodbe o obrokih. To je enkratna pristojbina v višini 31 USD, če je načrt določen z neposredno obremenitvijo, ali 149 USD za pogodbe o neposredni obremenitvi.

Tako kot pri kratkoročnih plačilnih načrtih veljajo kazni in obresti. Dejansko bodo naloženi na neplačani znesek, dokler ni v celoti plačan. V vašem interesu je, da pogodbo o obrokih odplačate čim prej, da se izognete velikemu kopičenju teh dodatnih provizij.

Ponudba v kompromisu

To možnost, ki jo boste morda želeli uporabiti, če plačilo celotne obveznosti ni mogoče, tako zdaj kot v prihodnosti. Kompromisna ponudba vam v bistvu omogoča, da svoj davčni dolg poravnate za manj kot celoten dolg. Na ponudbo se lahko prijavite, če bi plačilo celotne obveznosti povzročilo finančne težave.

IRS pri odločanju o tem, ali bo ponudbo odobrila ali ne, upošteva vašo sposobnost plačila, prihodke, odhodke in lastniški kapital.

Če želite izpolniti pogoje, morate vložiti vse potrebne davčne napovedi in opraviti vsa potrebna ocenjena davčna plačila. Če ste v odprtem stečajnem postopku, niste upravičeni.

S prijavo morate predložiti plačilo v višini najmanj 20% skupnega zneska, ki ga nameravate plačati. Če pa izpolnjujete smernice za certificiranje nizkih dohodkov, začetno plačilo ni potrebno. Te smernice so zapisane v Obrazec 656, Ponudba v kompromisni vlogi.

Preostali znesek je treba plačati v največ petih rednih plačilih.

Pristojbina je 205 USD, razen če izpolnjujete pogoje za potrdilo o nizkih dohodkih ali če dvomite o ponudbi odgovornosti.

Posledice neplačila ali plačila

IRS ponuja veliko možnosti, ki vam omogočajo, da pozneje vložite in plačate davčno obveznost. Če pa teh možnosti ne izkoristite, se položaj postopoma slabša.

• Prvič, če dolgujete davek in ne predložite davčne napovedi, to spada pod to prevara pri dohodnini. To je kazenska ovadba, ki lahko povzroči celo zaporno kazen.
• Obstaja pa tudi možnost, da bi IRS lahko ugotovila vašo davčno obveznost iz evidenc, vloženih pri agenciji, ali zaradi davčna revizija za zadevna leta.
• Če pride do te točke, ne boste mogli zahtevati legitimnosti davčne olajšave na vaše vrnitve. Neto rezultat je lahko višja davčna obveznost, kot bi bila, če bi vložili zahtevane napovedi. To je še en razlog, zakaj je pomembno, da vložite vračilo, tudi če si ne morete privoščiti plačila.
• Če davčne obveznosti ne plačate prostovoljno, lahko IRS pridobi davčno zastavno pravico na vašem premoženju in jim tako omogoči zaseg teh sredstev. Lahko celo pridobi davek za poravnavo vaših plač, dokler dolg ni v celoti poplačan.
• Prav tako se morate zavedati, da IRS zdaj za zbiranje neplačanih davkov uporablja zbirne agencije. In vaša davčna obveznost IRS včasih omejuje dostop do nekaterih vladnih ugodnosti ali dokumentov, na primer potnega lista.
• IRS lahko zaračuna tudi do 15% vaših prejemkov socialne varnosti. To pomeni, da ne morete pobegniti iz davčne uprave, tudi če ste upokojeni.

Želite biti varni? Uporabite storitev priprave davka

Priporočena storitev	Lastnost
	Turbo davčni premier	Celotna ponudba davčnih prijav
	TaxAct Premier+	Najlažje za vlagatelje
	H&R Block Premium	Neomejeno davčno svetovanje v realnem času
	eSmart Tax Deluxe	Po meri za vlagatelje
	TaxSlayer Premium	Vse potrebne davčne olajšave za naložbe
	Davek svobode	Hitro, enostavno in varno spletno prijavljanje davkov

Več o najboljši davčni programski opremi za leto 2021 preberite tukaj.

Spodnja črta

Razen v najbolj skrajnih okoliščinah bi morali vsaj oddati napoved za odmero dohodnine. Če jih ne morete vložiti do davčnega dne ali do konca šestmesečne podaljšanja, jih vložite čim prej. S prijavo se zmanjšajo nekateri najslabši vidiki obveznosti IRS.

Ko vložite vlogo, izkoristite eno od možnosti, ki jo ponuja IRS za plačilo davčne obveznosti. IRS zelo sodeluje, če z njimi sodelujete. Toda stvari se začnejo zapletati, če ignorirate bodisi svojo obveznost vložitve vračila, bodisi obveznost plačila odgovornosti ali oboje.

Kar zadeva IRS, je vsako dejanje boljše od neukrepanja.