Če menite, da so skladi pravno orodje, ki ga uporabljajo samo bogati, imate le delno prav. Oni so običajno uporabljajo bogati, vendar so dragoceni tudi za vsakogar s precejšnjo količino premoženja - tudi če je to samo hiša, v kateri živite, prihranki, naložbe, pokojninski računi in zavarovanje pravila. Še več, obstajajo različne vrste skladov, ki jih je mogoče uporabiti v različnih okoliščinah.
V tem priročniku:
Kaj je zaupanje?
Na splošno lahko o zaupanju razmišljamo kot o volji po steroidih. Oba sta pravna dokumenta, ki opisujeta razpolaganje z vašim premoženjem po vaši smrti, pa tudi nadaljnjo skrb nekaterih strank. Toda zaupanje gre veliko dlje. Zagotavlja večjo pravno zaščito in lahko koristi vam ali drugim, ko ste še živi.
V skladu sta dve glavni stranki: skrbnik in skrbnik.
- Skrbnik ustanovi zaupanje in ga financira.
- Skrbnik upravlja premoženje v skladu. To je lahko oseba, agencija ali ustanova. Včasih ista oseba deluje kot skrbnik in skrbnik.
Tretja skupina strank sklada so upravičenci. Običajno so to ožji družinski člani. Lahko pa so tudi dobrodelne organizacije ali celo sorodniki, na primer bližnji prijatelji ali poslovni partnerji. Upravičenci od sklada prejemajo ugodnosti, bodisi ko je skrbnik še živ ali ob njihovi smrti.
Sredstva, ki so v lasti sklada, lahko vključujejo celotno vašo posest, njen del ali celo zelo specifična sredstva.
Primeri sredstev v lasti sklada so:
- Nepremičnina
- bančni računi
- Naložbe
- Podjetja ali poslovne nepremičnine
- Osebna lastnina, na primer vozila, nakit ali starine
- Življenjsko zavarovanje
Kakšne so prednosti sklada?
Zaupanje ponuja več koristi, čeprav ima lahko skrbnik en sam primarni namen vzpostavitve zaupanja.
- Varstvo premoženja. An nepreklicno zaupanje (glej razširjeno razpravo spodaj) lahko zaščiti vaše premoženje od obojega tožbe in terjatve upnikov. To je pogost razlog za ustvarjanje zaupanja bogatih posameznikov, ki so lahko tarča tožb, ki temeljijo predvsem na njihovem bogastvu.
- Bolj varna razdelitev vašega premoženja ob vaši smrti. Mnogi ljudje imajo v ta namen voljo, vendar bo vaša nepremičnina morda morala prestati zapuščino in je lahko predmet pravnih izzivov. Trust razdeli vašo nepremičnino vašim upravičencem, ne da bi morali opraviti zapuščino in ne biti predmet pravnih izzivov.
- Zagotovite podporo ali skrb za ljubljeno osebo. To lahko vključuje vašega zakonca, otroke, vnuke ali celo eno ali več oseb, ki so onemogočene in potrebujejo posebno nego. Zaupanje se lahko ustanovi za dodelitev sredstev za nego posameznika ali skupine posameznikov, za določen čas ali celo za življenje.
- Poskrbite zase, ko ste še živi. Lahko se odločite ustanoviti zaupanje zaščitite svoje premoženje pred pravnimi izzivi in vključujejo tudi določbo, ki zagotavlja vašo podporo do konca življenja. Na primer, lahko ustanovite zaupanje do zagotovite dohodek za upokojitev ali za vas in vašo družino, če ne morete delati.
Priporočamo uporabo zaupanja z uporabo Zaupanje in volja, zaradi česar je postopek preprost in dostopen. Poleg tega lahko trenutno izkoristite 10 USD pri uporabi kode VIPFORLIFE.
Vzpostavitev sklada za načrtovanje nepremičnin
Uporaba sklada za načrtovanje nepremičnin vključuje skoraj vse zgoraj navedene prednosti. Toda bolj specifična korist je povezana s tem zmanjšanje davkov.
Za nepremičnine se lahko uporablja zvezni davek na nepremičnine za leto 2020 vreden 11,58 milijona dolarjev. Če vaše premoženje preseže ta prag, bo zanj veljal zvezni davek v razponu od 18% do 40% presežka.
Zvezni davek na nepremičnine morda ne bo problem za večino posameznikov zaradi visoke stopnje oprostitve. Lahko pa je problem na državni ravni, odvisno od tega, kje živite. Pravzaprav, 13 od 50 držav uvaja davke na vrednost nepremičnin ki so precej nižje od zveznega praga. Massachusetts in Oregon na primer uvedeta davek na nepremičnine od samo 1 milijona dolarjev, medtem ko Rhode Island to stori pri nekaj nad 1,5 milijona dolarjev.
Sklad lahko uporabite kot orodje za načrtovanje nepremičnin, ki vam pomaga zmanjšati davke na nepremičnine. To lahko storite tako, da vzamete polico življenjskega zavarovanja, ki je dovolj velika, da pokrije pričakovani davek na nepremičnine na zvezni in/ali državni ravni.
Glede na to, da je v ZDA 18,6 milijona milijonarjev, je uporaba sklada za načrtovanje nepremičnin za zmanjšanje davkov vse pogostejša.
Primarne vrste skladov: preklicljive vs. Nepreklicni skladi
Obstajata dve glavni vrsti skladov: preklicni in nepreklicni. Čeprav obstajajo druge vrste skladov - o katerih bomo razpravljali spodaj - mora biti vsak preklican ali nepreklicen.
Preklicni skladi
S preklicanim zaupanjem skrbnik ohrani nadzor nad sredstvi v skladu. Lahko celo prekliče zaupanje, zato se imenuje tudi preklicljivo. Ta vrsta zaupanja ne prenese premoženja skrbnika v ločeno pravno osebo. Dokler je skrbnik živ, bo ohranil nadzor nad zaupanjem in ga celo upravičil. Ko pa skrbnik umre, se zaupanje običajno vrne k imenovanim upravičencem v skrbniških dokumentih.
To vrsto zaupanja ste nastavili, če želite ohraniti nadzor nad sredstvi v skladu. Toda v zameno za ta nadzor je zaupanja manj pravno varstvo pred upniki in tožbami. Medtem ni davčnih ugodnosti, saj vsak dohodek, pridobljen v skladu, preide na skrbnika, ki mora plačati davek na osebni ravni.
Nepreklicno zaupanje
Ko je zaupanje ustvarjeno, ga skrbnik ne more preklicati, zato se imenuje tudi nepreklicno. Zaradi tega je bolje zaščiten pred dvema primarnima vrstama skladov. Ne samo, da zaupnik ne more preklicati zaupanja, tudi ne more spremeniti pogojev. Dejansko to zaupanje ustanovi popolnoma ločeno pravno osebo, v kateri se skrbnik odreče nadzoru. Sklad je zaščiten pred upniki in tožbami, ki so usmerjene proti skrbniku.
Znotraj nepreklicnega sklada se premoženje prenese od dajalca v sklad in se zato odstrani iz njegove osebne obdavčljive nepremičnine. Torej je dohodek, pridobljen v skladu, obdavčen in plačan s strani sklada.
Posebne vrste skladov
Poleg preklicnih in nepreklicnih skladov obstaja še nekaj drugih posebnih vrst skladov.
1. Živi zaupanje
Običajno se imenuje an zaupanje inter-vivos, tovrstno zaupanje se vzpostavi, ko je zaupnik še živ. Namen je zagotoviti skrbnika in njegove upravičence v času njegovega življenja. Zagotavlja zaščita premoženja. Vsa preostala sredstva v skladu pa preidejo na skrbnikove upravičence ob njegovi smrti.
2. Zaupno zaupanje
To je pravo nasprotje živega zaupanja, ki nastane ob smrti zaupnika. To mora biti preklicni sklad, ki ga na splošno izvaja izvršitelj zapuščine, ki bo deloval tudi kot skrbnik premoženja sklada.
3. Trust, ki preskoči generacijo
Zaupnik vzpostavi to vrsto zaupanja, da bi njegovo ali njeno premoženje prešlo na vnuke in ne na otroke. Prav tako se izogiba, da bi morali vaši otroci plačevati davke na nepremičnine. Toda skrbnik ima še vedno možnost, da del dohodka iz sklada prepusti svojim otrokom.
4. Dobrodelni sklad
Ta sklad imenuje enega ali več dobrodelnih organizacij kot imenovanega upravičenca. Lahko je samostojno zaupanje, ki ga skrbnik financira v svojem življenju. Ali pa je lahko del splošnega sklada, v katerem bodo nekatera sredstva namenjena upravičencem, preostanek pa določenim dobrodelnim organizacijam.
5. Slepo zaupanje
Običajno se uporablja, ko se skrbnik trudi izogniti navzkrižju interesov ali celo konfliktom med upravičenci sklada. Skrbnik obravnava to zaupanje, ne da bi se upravičenci zaupanja sploh zavedali, da obstaja. Politiki jih včasih uporabljajo, da bi se izognili obtožbam o navzkrižju interesov med javnimi in zasebnimi zadevami.
6. Credit Shelter Trust
Včasih se imenuje a družinsko zaupanjese uporablja za zmanjšanje zaupnikove nepremičnine za davčne namene. Sredstva se prenesejo v sklad, kar skrbnikovim dedičem omogoča, da prejmejo nezaupniška sredstva brez davkov na nepremičnine.
7. Spendthrift Trust
Zaupnik vzpostavi to vrsto zaupanja, če jih skrbi, da imajo njihovi dediči ali upravičenci slabe sposobnosti upravljanja denarja. To zaupanje jim preprečuje, da bi izčrpali svoje ugodnosti ali dedovanje zgodaj. Omogoča vam, da določite, kako in kdaj je mogoče dostopati do sredstev zaupanja, na primer z nastavitvijo 20- ali 30-letnega načrta izplačil.
8. Zaupanje za posebne potrebe
Za upravičenca v rednem skladu lahko določite posebne potrebe. V ta namen pa lahko vzpostavite tudi namensko zaupanje. Lahko se ustanovi tako, da upravičencu s posebnimi potrebami zagotavlja življenjske stroške do konca njegovega življenja, ali pa se celo dodeli za posebne namene, na primer zdravstvene stroške.
Nasveti za načrtovanje nepremičnin
Zaupanje je eno najdragocenejših orodij za načrtovanje nepremičnin. Obstajajo pa tudi druge strategije, ki jih lahko uporabite pri načrtovanju svojih posesti. Sodelujte z ustreznimi strokovnjaki, na primer nepremičninski odvetnik, CPA ali ocenjevalec. Morali bi imeti tudi voljo in morda živo voljo, ki zdravnikom nudi nasvete glede vaše oskrbe.
Razmislite o tem, da pooblastilo daste nekomu, ki mu zaupate pri zdravniških in/ali finančnih odločitvah. Poskrbeti morate tudi, da več vaših družinskih članov ve, kje dostopati do vaših nepremičninskih dokumentov, vključno z vašo oporoko, dokumenti zaupanja, upokojitveni načrt informacije, prihranki in naložbe zunaj sklada, listina za vaš dom, pomembne številke računov in kopijo vseh polic življenjskega zavarovanja.
Ne pozabite, da so to težke odločitve, ki dolgoročno vplivajo na vašo družino. Torej pogovori se s strokovnjakom pred sprejetjem končne odločitve. Redno pregledujte svoj nepremičninski načrt, zlasti po večjih življenjskih dogodkih, na primer ločitvi ali rojstvu otroka.
Zadnje misli o uporabi zaupanja
Zaupanje je odlično orodje, tudi če niste "bogati". Če ne drugega, zagotavlja, da bo vaše premoženje prišlo do predvidenih upravičencev po vaši smrti. Izogiba se tudi zapuščini, ki pogosto pride s preprosto voljo.
Za ustanovitev sklada niti ni potrebno imeti veliko finančnih sredstev. Če ste lastnik hiše in imate znatno življenjsko zavarovanje, lahko ta sredstva po vaši smrti prenesete v sklad, da bodo na voljo vašim upravičencem.
In če vas tožbe sploh skrbijo, morda zaradi poklica, ki ga opravljate, se pogovorite z odvetnikom, kako vas lahko zaupanje najbolje zaščiti pred potencialnimi grožnjami.
Večina ljudi ima več sredstev, kot se zavedajo. In življenje se je v zadnjih letih le še bolj zakompliciralo. Zaupanje je ena najboljših zaščit, ki jih lahko imate. Lahko pa predstavlja temelj vašega celotnega nepremičninskega načrta.