Vas motijo vsi razpoložljivi načrti upokojitve? Kar nekaj jih je, med posameznimi vrstami načrtov pa so celo različice.
Pomagal vam bom pri izbiri najboljših upokojitvenih načrtov, tako da si jih bom podrobno ogledal.
Morda boste kmalu začeli z načrtom ali pa celo razmišljate o tem, da bi vzeli dva ali več - kar ni nič nenavadnega.
Ponudili vam bomo poudarke različnih načrtov in nekatere pomanjkljivosti, ki se jih morate zavedati.
Posamezni pokojninski računi (IRA)
IRA je najosnovnejši od vseh davčno zaščitenih načrtov upokojitve. Ne samo, da je najlažji načrt za vzpostavitev in upravljanje, ampak je na voljo tudi skoraj vsem, ki so zaslužili. Deluje tudi kot nekaj ciljni račun, ker se skoraj vsi drugi načrti upokojitve lahko združijo v enega, kar ponavadi omogoča lastniku, da se izogne takojšnjim davčnim posledicam zaradi prevračanja.
Druga prodajna točka je, da je IRA popolnoma sam usmerjen. Za razliko od načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, ki običajno omejujejo vaše naložbe na peščico vzajemnih skladov ali skladov, s katerimi se trguje na borzi (ETF), IRA se lahko hrani na velikem posredniškem računu za naložbe, kjer se lahko vlaga v skoraj vse razrede sredstev na voljo.
To vključuje posamezne delnice, obveznice in druge instrumente s fiksnim dohodkom, sklade, opcije, blago in naložbene sklade v nepremičnine (REIT). Večina načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, ne ponuja ničesar podobnega.
Obstaja zelo kratek seznam prepovedane naložbe IRA, sicer lahko vlagate v karkoli drugega. Prispevke je treba vložiti do datuma vložitve davka, ki sledi koledarskemu letu (na primer 15. aprila 2018 za leto 2017).
Prav tako ne obstaja samo ena vrsta IRA. IRA so na voljo v treh glavnih vrstah:
Tradicionalna IRA
To je najpogostejša vrsta IRA. Omogoča vam, da v načrt prispevate do 5.500 USD na leto (6.500 USD, če ste stari 50 let ali več) in ga odštejete prispevek iz vaše dohodnine (obstajajo omejitve, če ste zajeti v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec - glejte IRA Spodnja tabela).
Vaša IRA raste na podlagi odloženih davkov in ne bo postala obdavčljiva, dokler ne začnete jemati distribucij iz načrta. Če ste starejši od 59 1/2, bodo ti dvigi obdavčeni po običajnih stopnjah dohodnine, ki bi morala biti po upokojitvi nižja. Če dvignete sredstva, preden dopolnite 59 let, ne bodo obdavčeni le z navadno dohodnino, ampak tudi z 10 -odstotno kazen za predčasni umik.
Kako dragocen je vidik odloga davka IRA?
Recimo, da na leto vložite 5.500 USD pri 10%, vaša kombinirana zvezna in državna stopnja davka na dohodek pa je 30%. To pomeni, da je vaš donos od naložb po davku dejansko 7%. Čez 20 let, vaša naložba se bo povečala na 233.367 USD.
Recimo, da namesto tega vlagate 5500 USD na leto z 10% v IRA. Zaradi odloga davka vaše naložbene dejavnosti ne bodo obdavčene z dohodnino; boste v celoti izkoristili 10% donosnost naložbe. V 20 letih vaša naložba se bo povečala na 330.763 USD.
Z varčevanjem in vlaganjem prek računa IRA lahko v 20 letih zaslužite in ohranite več kot 97.000 USD več, kot lahko prihranite in vlagate prek obdavčljivega naložbenega računa!
Zakonca IRA
Če ste zakonec brez dela, ste morda upravičeni do izpolnjevanja pogojev za zakonca IRA, tudi če nimate dohodka. Dokler vaš zakonec zasluži dovolj dohodka za kritje vašega prispevka IRA in njegove ali njene IRA, lahko prispevate k lastni IRA.
Recimo, na primer, da vaš zakonec zasluži 50.000 USD na leto, vi pa sploh nimate dohodka. Vi in vaš zakonec lahko vsako leto prispevate v svoje IRA za 5.500 USD. Vsak prispevek IRA bi bil prav tako davčno priznan. To pomeni, da kljub temu, da imate med seboj le en dohodek, vseeno lahko prispevate skupaj 11.000 USD v vaše IRA. To je odlična strategija za pospešitev upokojitve prihranki.
Do zakonske zveze IRA ste upravičeni le, če je vaš davčni status poročen in ga vložite skupaj. Če vložite ločeno, zakonska zveza ni na voljo. Vsak bi imel v svojem imenu ločeno IRA. Prispevke lahko celo vložite v obstoječi račun IRA-ni vam treba ustvariti popolnoma novega računa.
Za zakonsko zvezo IRA veljajo vse določbe in omejitve tradicionalne IRA. Zakonca, ki ne dela, pa lahko ustanovi tudi zakonsko zvezo Roth IRA, zanjo pa veljajo tudi vse določbe in omejitve Roth IRA.
Kar nas pripelje do naslednje vrste IRA ...
Roth IRA
A Roth IRA ima večino enakih prednosti kot tradicionalna IRA-kopičenje prihodkov od naložb z odloženim davkom, neomejene možnosti naložb in samostojno vlaganje. Imajo pa eno veliko prednost v primerjavi s tradicionalnimi IRA in spreminjajo igro:
Roth IRA lahko zagotovi neobdavčen dohodek distribucije ob upokojitvi! Dokler imate najmanj 59 1/2 in imate Roth vsaj pet let, za distribucije ni davka.
Kot sem rekel, to resnično spreminja igro. Roth IRA lahko doda davčna diverzifikacija v svoj pokojninski portfelj. Večina ljudi domneva, da bodo pri upokojitvi v nižjem davčnem razredu, vendar to ni nujno res. Če imate več virov dohodka - socialno varnost, dohodek od pokojnin, dohodek od naložb in umike iz drugih pokojninskih načrtov - ste morda v višjem dohodninskem razredu, kot si mislite. Če imate dobro financirano podjetje Roth IRA, boste dobili vir neobdavčenega dohodka za zmanjšanje te davčne obveznosti.
Nekaj drugih pomembnih določb in koristi, ki jih prinaša Roth IRA:
- Za razliko od tradicionalnih IRA prispevki k Rothu niso davčno priznani
- Lahko pa kadar koli umaknete svoje prispevke, brez obdavčitve ali kazni (ker pri teh prispevkih ni bilo davčne olajšave)
- Za razliko od skoraj vseh drugih vrst upokojitvenih načrtov, Roth IRA ne zahtevajo, da vzamete zahtevane minimalne distribucije (glej tabelo spodaj)
Zadnja točka je pomembna. RMD zahtevajo, da iz pokojninskega načrta začnete izplačevati najkasneje do starosti 70 1/2, glede na preostalo pričakovano življenjsko dobo. To pomeni, da bi lahko, če živite še 20 let, te račune izčrpali v nič. Lahko pa obdržite svoj Roth IRA - dobesedno do konca svojega življenja - tako, da ne boste nikoli zlomljeni. In to pomeni, da boste ob svoji smrti vedno dali vsaj nekaj denarja, ki ga boste posredovali svojim dedičem.
Obstaja tudi druga vrsta IRA, prevračanje IRA. Toda to je v bistvu bodisi tradicionalna bodisi Roth IRA, v katero preusmerjate sredstva drugih pokojninskih načrtov, vključno z drugimi IRA. S temi računi obstaja nekaj določb, vendar so posebne do načrt, ki je združen v eno.
MIZA IRA
| NAČRT | TRADICIONALNA IRA | ZAKONSKA IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| Omejitve prispevkov za leto 2017 | 5.500 USD ali 6.500 USD, če ste stari 50 let ali več | 5.500 USD ali 6.500 USD, če ste stari 50 let ali več | 5.500 USD ali 6.500 USD, če ste stari 50 let ali več |
| Letne omejitve dohodka za leto 2017 | Če je zajet v načrtu delodajalca: samski, od 62.000 do 72.000 USD; MFJ, 99.000 do 119.000 dolarjev, sicer pa brez omejitev | Če zakonca pokriva načrt delodajalca, 184.000 do 194.000 USD, sicer ni omejitev | Samski, od 115.000 do 133.000 dolarjev; MFJ, 186.000 do 196.000 USD |
| Davčna obravnava med kopičenjem | Prispevki se v celoti odbijejo, razen če so zajeti v načrtu delodajalca, potem veljajo zgornje meje; odloženi davek od dobička od naložb | Prispevki se v celoti odbijejo, razen če so zajeti v načrtu delodajalca, potem veljajo zgornje meje; odloženi davek od dobička od naložb | Prispevki se ne odštejejo; odloženi davek od dobička od naložb |
| Davčna obravnava ob umiku | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Odvzem prispevkov ni obdavčljiv; odvzem dohodka od naložb, ki ni obdavčljiv po 59. letu starosti in vsaj 5 let po načrtu; dohodek od naložb, obdavčljiv ob umiku - plus 10% kazen, če je bila sprejeta pred 59.5 |
| Naložbene možnosti | Neomejeno | Neomejeno | Neomejeno |
| Zahtevane minimalne distribucije | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Ni zahtevano |
| Razno | Lahko dajatve, odbitne od davka, tudi če so presežene meje dohodka | Lahko dajatve, odbitne od davka, tudi če so presežene meje dohodka | Tudi če ne izpolnjujete pogojev za prispevek Roth, lahko naredite "backdoor" Rotha tako, da prispevate k tradicionalni IRA in nato Roth pretvorba |
Tradicionalne pokojnine - načrti prispevkov za določene zaslužke
Ne bomo porabili veliko časa za tradicionalne pokojnine, predvsem zato, ker jih krije relativno malo delavcev več, pa tudi zato, ker načrte v celoti nadzoruje vaš delodajalec, pri čemer za vas niso potrebni nobeni vložki ali ukrepi del.
Tradicionalne pokojninske načrte za prispevke z določenimi zaslužki zdaj večinoma ponujajo državni delodajalci. Večina delodajalcev v zasebnem sektorju je že davno opustila pokojninske načrte v korist načrtov z določenimi prispevki, na primer 401 (k) s.
V bistvu, če vaš delodajalec ponuja tradicionalni pokojninski načrt, bo vaša udeležba samodejna. Vse podrobnosti v zvezi z načrtom - vključno z zneskom prispevka, vrstami naložb, pogoji usposobljenosti in mesečnimi prejemki - bodo opredeljene v pogojih načrta.
Običajno bodo od vas zahtevali, da ste v podjetju zaposleni določeno minimalno število let (vsaj pet), da boste lahko vključeni v načrt. Vaša ugodnost bo temeljila na formuli, ki se izračuna na podlagi vašega dohodka in let delovne dobe. Mesečna dajatev bo določen odstotek vašega dohodka. Upokojili se boste lahko pri določeni vnaprej določeni starosti, na primer 55, 59 1/2, 60, 62 ali 65.
Ves čas trajanja vaše zaposlitve - tudi če odpoveste pred upokojitvijo - bo vaš pokojninski načrt v celoti nadzoroval vaš delodajalec. To je eden glavnih razlogov, zakaj imajo zaposleni poleg tradicionalnega pokojninskega načrta pogosto tudi druge upokojitvene načrte.
Večina delodajalcev danes ponuja načrte z določenimi prispevki, ki jih delodajalec sponzorira. To vključuje 401 (k), 403 (b), 457 in varčevalne načrte varčevanja (TSP). Čeprav so ti načrti zdaj pogostejši od tradicionalnih pokojninskih načrtov z določenimi zaslužki, se pogosto ponujajo skupaj s temi tradicionalnimi pokojninami.
Obstajajo štirje primarni načrti z določenimi prispevki:
401 (k) Načrti
The 401 (k) je priljubljen načrt z določenimi prispevki, večinoma za delodajalce v zasebnem sektorju. Podobno kot IRA so tudi prispevki davčno priznani, prihodki od naložb pa se kopičijo na podlagi odloženih davkov. Izplačila lahko začnete jemati že pri starosti 59 1/2, za kar velja le navaden dohodek od dohodka (plus 10% kazen, če se dvigi izvedejo prej). Načrti 401 (k) zahtevajo tudi RMD, ki se začnejo pri starosti 70 1/2.
401 (k) prispevajo veliko bolj velikodušne prispevke kot IRA. Prispevate lahko do 18.000 USD na leto ali 24.000 USD na leto, če ste stari 50 let ali več. Še več, vaš delodajalec lahko prispeva ustrezen prispevek in številni (vendar ne vsi) delodajalci ponujajo to ugodnost.
Kombinirani prispevki zaposlenega in delodajalca lahko dosežejo do 54.000 USD ali 60.000 USD, če ste stari 50 let ali več (oba za leto 2017). Kadar delodajalec ponudi ustrezen prispevek, je običajno predmet njegove dodelitve, to je časovno obdobje, v katerem ustrezna sredstva še niso v vaši lasti. Za popolno dodelitev ustreznih prispevkov lahko traja do pet let zaposlitve.
Čeprav so prispevki veliko bolj izdatni, kot so za IRA, so naložbene možnosti običajno veliko bolj omejene. Medtem ko lahko nekaj delodajalcev ponudi račune pri velikih, raznolikih naložbenih posrednikih, kot je npr Charles Schwab in zvestoba, večina ponuja bolj omejene naložbene možnosti, na primer peščico vzajemnih skladov in morda delnice podjetij delodajalcev.
Načrti 401 (k) lahko pogosto ponujajo rezervacije za posojila, čeprav je to odvisno od tega, ali se bo vaš delodajalec odločil, da jih bo dal na voljo. Če se to zgodi, si lahko izposodite do 50% lastniškega stanja v načrtu, do največ 50.000 USD. Pogoji odplačevanja so običajno pet let ali do 15 let za posojila, povezana z nepremičninami. Obrestne mere so na splošno ugodnejše od tistih, ki jih lahko dobite z bančnim posojilom, in so pogosto določene kot nekaj takega, kot je osnovna obrestna mera +1%.
Nekateri načrti 401 (k) lahko omogočijo tudi umik stiske za dogodke, kot so zdravstvene stroške ali invalidnost.
Vse večje število načrtov 401 (k) ponuja tudi a Roth 401 (k) del. Delujejo podobno kot Roth IRA, vendar imajo to prednost višje meje prispevkov. Med delom Roth in običajnim delom lahko prispevate največ do 401 (k) prispevka v višini 18.000 USD (24.000 USD, če ste stari 50 let ali več). Na primer, če v svoj 401 (k) največ prispevate 18.000 USD na leto, lahko delu Roth namenite 9.000 USD in rednemu delu 401 (k) 9.000 USD.
Oba računa se bosta vodila ločeno, saj bodo distribucije iz Roth 401 (k) neobdavčene, medtem ko bodo običajne razdelitve 401 (k) predmet običajnega davka na dohodek. Vaš delodajalec lahko tudi prispeva ustrezne prispevke v vaš Roth 401 (k), le da bodo ustrezna sredstva shranjena v vaši običajni 401 (k), ne pa v vaši Roth 401 (k).
Lahko prispevate prispevke Roth 401 (k), tudi če vaš dohodek presega prag za Roth IRA! To bo odpravilo potrebo po potencialno dragi pretvorbi Rotha.
403 (b) Načrti
403 (b) načrti so v bistvu načrti 401 (k) za organizacije, oproščene davkov, kot so bolnišnice, cerkve in javne šole. Delujejo enako kot načrti 401 (k), vključno z davčno obravnavo, zneski prispevkov, razdelitvijo, določbami o odvzemu posojila in stiskami ter ustreznimi prispevki delodajalca. Ponujajo celo a Določba Roth 403 (b) pod enakimi pogoji kot Roth 401 (k).
Obstaja eno pomembno področje, na katerem načrti 403 (b) delujejo drugače kot načrti 401 (k), in to je, da imajo načrti 403 (b) posebno dodatno določbo o dohitevanju. Zaposleni, ki so zaposleni 15 let ali več, lahko prispevajo dodatnih 3.000 USD na leto (skupaj 21.000 USD ali 27.000 USD, če je 50 oz. starejši) za pet let (15.000 USD skupnih prispevkov za dohodek), preden dopolni 50 let ali poleg nadoknaditve nad 50 let prispevek.
457 načrti
457 načrtov so skoraj enaki načrtom 401 (k) in 403 (b), le da jih ponujajo državne in lokalne vlade ter nekatere organizacije, oproščene davkov.
Zneski prispevkov, davčna obravnava, razdelitve, določbe o odvzemu posojil in stiskah ter možnosti naložb so podobni načrtom drugih delodajalcev. 457 načrti ponujajo tudi možnost Roth pod podobnimi pogoji kot drugi načrti.
Varčevalni načrt varčevanja (TSP)
The TSP deluje skoraj enako kot drugi načrti z določenimi prispevki, ki jih sponzorira drug delodajalec. Toda načrt je na voljo zveznim zaposlenim, vključno s pripadniki vojske.
Ponuja dve veliki prednosti pred drugimi načrti. Prvi je, da so zvezni zaposleni zajeti tudi z načrtom z določenimi zaslužki. To pomeni, da lahko v času vaše zaposlitve v vladi delujeta dva velika pokojninska načrta.
Druga velika prednost je, da boste prejeli delodajalčev prispevek v višini najmanj 1% vašega dohodka tudi če ne sodelujete v TSP. Skupni prispevek delodajalca lahko znaša celo 5%, v celoti pa ga prejmejo po samo treh letih.
Glavni negativni vidik TSP pa je, da ponuja zelo omejene možnosti naložb. Dejansko je na voljo le pet investicijskih skladov. Čeprav so nizkocenovne možnosti, ki pokrivajo široke finančne trge, ne boste imeli možnosti, da se premaknete v druge naložbe, če niste zadovoljen z uspešnostjo petih skladov ali če se želite lotiti alternativnih naložb, kot so posamezne delnice ali naložbe v nepremičnine zaupanja.
TABELA SPLOŠNIH DEFINIRANIH NAČRTOV DOPOLNIKOV
| NAČRT | 401 (K) | 403 (B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| Omejitve prispevkov za leto 2017 | 18.000 USD ali 24.000 USD, starih 50 let ali več; Delodajalec skupaj prispeva največ 54.000 USD | 18.000 USD ali 24.000 USD, starih 50 let ali več; Delodajalec skupaj prispeva največ 54.000 USD | 18.000 USD ali 24.000 USD, starih 50 let ali več; Delodajalec skupaj prispeva največ 54.000 USD | 18.000 USD ali 24.000 USD, starih 50 let ali več; Delodajalec skupaj prispeva največ 54.000 USD |
| Vir prispevkov | Delavec in delodajalec | Delavec in delodajalec | Delavec in delodajalec | Delavec, delodajalec ali oboje |
| Davčna obravnava med kopičenjem | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen |
| Davčna obravnava ob umiku | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej |
| Naložbene možnosti | Določa delodajalec | Določa delodajalec | Določa delodajalec | Določa delodajalec |
| Roth Provision | Da | Da | Da | Da |
| Zagotavljanje posojila | Največ 50% lastnega stanja, največ 50.000 USD - če delodajalec to dovoli | Največ 50% lastnega stanja, največ 50.000 USD - če delodajalec to dovoli | Največ 50% lastnega stanja, največ 50.000 USD - če delodajalec to dovoli | Največ 50% lastniškega stanja do največ 50.000 USD |
| Zahtevane minimalne distribucije | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let |
| Razno | Posebna ponudba za dohodek za javne uslužbence z več kot 15 let delovne dobe |
Načrti upokojitve za samozaposlene-Solo 401 (k), SEP IRA, Enostavna IRA
Možno je, da imajo samozaposleni najboljše možne upokojitvene načrte. Na voljo so vsaj trije načrti, ki zagotavljajo omejitve prispevkov, ki pogosto presegajo načrte, ki jih sponzorira delodajalec, vendar zagotavljajo tudi prilagodljivost in naložbene možnosti, ki jih lahko dobite samostojno usmerjene IRA.
Za samozaposlene so na voljo trije osnovni načrti upokojitve:
Solo 401 (k) Načrt
Tako kot pove že ime načrta, a solo 401 (k) je načrt 401 (k) za samozaposlene. Ponuja vsaj enake prednosti kot načrt 401 (k), s tremi glavnimi razlikami:
- Gre za načrt 401 (k) samo za delodajalca in zakonca delodajalca - ne pa tudi za zaposlene
- Omejitve prispevkov so velikodušnejše, kot so za načrt, ki ga sponzorira delodajalec (ne tehnično, ampak tako običajno deluje)
- Kot sponzor načrta ste delodajalec in zaposleni
Ta zadnja točka je pomembna, ker je to razlog, zakaj bodo vaše meje prispevkov na splošno višje od tistih, ki bi bile v načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Na primer, s solo 401 (k) lahko kot zaposleni prispevate do 18.000 USD (ali 24.000 USD, če ste stari 50 let ali več). V svoj načrt kot delodajalec pa lahko prispevate tudi do 25% svojega čistega dobička.
To pomeni, da lahko skupaj prispevate do 54.000 USD na leto (60.000 USD, če ste stari 50 let ali več).
Recimo, da je čisti dobiček iz vašega podjetja 144.000 USD. Za svoj solo 401 (k) kot zaposleni lahko prispevate 18.000 USD. Lahko pa kot delodajalec prispevate k načrtu tudi 25% svojega čistega dohodka.
To znaša 36.000 USD plus vaš prispevek 18.000 USD za skupaj 54.000 USD. To je tudi skupni prispevek 37,5% vašega čistega dohodka!
To ni slabo iz enega programa upokojitve, zato je solo 401 (k) tako močan načrt.
In tako kot pri drugih pokojninskih načrtih, obstaja tudi Solo Roth 401 (k) možnost na voljo pri solo 401 (k). Sledi istim parametrom kot Roth IRA.
SEP IRA
Polno ime načrta je Poenostavljen pokojninski načrt za zaposlene. Kot pove že ime, je IRA, vendar jo je ustanovil majhen delodajalec zase in za svoje zaposlene, če sploh.
The SEP deluje na enak način kot osnovna IRA v zvezi s prispevki, davčno obravnavo, naložbenimi možnostmi, distribucijami, umiki v stiski in RMD.
Toda SEP se od običajne IRA razlikuje v enem zelo pomembnem pogledu - velikost vašega prispevka. Razlika je ogromna.
Z redno agencijo IRA je vaš prispevek omejen na 5.500 USD ali 6.500 USD (50 ali več). Toda SEP IRA vam omogoča, da prispevate do 20% vašega čistega poslovnega dohodka ali kar 54.000 USD ali 60.000 USD, če ste stari 50 let ali več. (Tehnično gledano lahko prispevate do 25% svojega dohodka, vendar z uporabo formula, ki jo IRS uporablja za izračun 25%, vas učinkovito omeji na 20%, vendar je to še vedno zelo velikodušna omejitev prispevkov.)
Druga prednost SEP IRA je, da lahko zaposlene dodate v načrt, ko jih najamete. Vsak zaposleni pa bo moral za načrt odpreti individualni račun. Konec koncev je to IRA - s poudarkom na »jaz« za posameznika.
Preprosta IRA
The Preprosta IRA je tudi druga različica IRA. Gre za mala podjetja, ki zaposlujejo manj kot 100 zaposlenih. Čeprav je tehnično načrt delodajalca, so osnovni parametri podobni tradicionalni IRA.
Omejitve prispevkov so sicer velikodušnejše od tistih, ki so za tradicionalno IRA. V načrt lahko prispevate 100% svojega dohodka, do največ 12.500 USD ali 15.500 USD, če ste stari 50 let ali več.
Če želite izpolniti pogoje za prispevek, morate v zadnjih dveh letih zaslužiti najmanj 5000 USD. Ima tudi drugo pomembno prednost pred drugimi načrti upokojitve malih podjetij. Preprosta IRA od vas ne zahteva, da pri davčni upravi vložite davčno napoved za načrt.
Preprosta IRA ima en "ulov". Kot delodajalec boste morali narediti bodisi a 3% ustreznega prispevka ali 2% neizbirnega prispevka (do 5000 USD). V vsakem primeru mora odstotek prispevka delodajalca temeljiti na nadomestilu zaposlenega, ki je vaše nadomestilo, če ste samozaposleni.
Na primer, če je vaš čisti poslovni dohodek 100.000 USD, lahko osnovni prispevek zaposlenih znaša 12.500 USD. Toda kot delodajalec morate za skupni prispevek 15.500 USD ustrezati 3%ali 3.000 USD.
TABELA ZAPOSLENIH ZAPOSLENIH NAČRTOV
| NAČRT | SOLO 401 (K) | SEP IRA | Preprosta IRA |
| Omejitve prispevkov za leto 2017 | Do 18.000 USD kot zaposlenega (24.000 USD od 50 let ali več), plus do 25% čistega dobička podjetja do največjega skupnega prispevka 54.000 USD ali 60.000 USD, če ste stari 50 let ali več | Dejansko 20% čistega dohodka do 54.000 USD ali 60.000 USD, če ste stari 50 let ali več | Do 12.500 USD ali 15.500 USD, če ste stari 50 let ali več, plus prispevek delodajalca do 5.000 USD |
| Davčna obravnava med kopičenjem | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen | Prispevki v celoti odbitni, davek od dobička od naložb odložen |
| Davčna obravnava ob umiku | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej | Obdavčen z običajnim davkom na dohodek, če se vzame po 59,5 letu starosti; navaden dohodek plus 10% kazen, če je bila sprejeta prej |
| Naložbene možnosti | Neomejeno | Neomejeno | Neomejeno |
| Roth Provision | Da | Ne | Ne |
| Zagotavljanje posojila | Največ 50% lastniškega stanja do največ 50.000 USD | Ni dovoljeno | Ni dovoljeno |
| Zahtevane minimalne distribucije | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let | Da, vsako leto se začne pri starosti 70,5 let |
| Razno | 3% ustrezen prispevek delodajalca ali stalen prispevek 2% (do 5000 USD na zaposlenega); 25% kazen, če so bile distribucije izvedene v prvih dveh letih po načrtu |
Kot lahko vidite, je na voljo veliko pokojninskih načrtov, zato ni izgovora, da ne prihranite za svojo upokojitev. Ne glede na načrt, ki ga izberete, je pomembno, da začnete. Prihranki pri upokojitvi se nanašajo na časovno vrednost denarja, zato je načrt, ki ga uporabljate, morda manj pomemben, kot da ga uresničite čim prej. In ko to storite, prihranite, kolikor je le mogoče, in ga vložite zvesto, tudi v tistih časih, ko se vam to ne zdi prav.
Vaš prihodnji jaz se vam bo zahvalil, ko boste dopolnili upokojitveno starost!