Ko dopolnite 70 let in pol, morate v večini primerov začeti dvigovati denar s svojih pokojninskih računov. Te zahtevane minimalne razdelitve (RMD) so obdavčljive kot običajni dohodek in so način vlade, da dobite nazaj ustvarjene davčne prihranke. v vaših delovnih letih z vplačevanjem prispevkov pred obdavčitvijo na vaše pokojninske račune in z odloženimi davki zaslužka od naložb na računu.
Pokojninski računi, na katere vpliva Zahteva RMD vključujejo 401(k) s, 403(b) s, 457s, vladne TSP-je in tradicionalne račune IRA. Računi Roth 401(k) in IRA ter kakršni koli prispevki na pokojninski račun, opravljeni po obdavčitvi, niso predmet obdavčljivih RMD.
Številni upokojenci in drugi tako ali tako potrebujejo dohodek, zato izogibanje RMD ni velik problem. Drugi pa denarja ne potrebujejo in raje ne bi plačali davka na te razdelitve. Za tiste, ki delajo, lahko obstaja način, da se izognejo nekaterim ali vsem svojim obveznostim RMD.
Pravila za vaš načrt z določenimi prispevki, če še vedno delate
Če še vedno delate, ko dopolnite 70½ let, vam morda ne bo treba začeti jemati RMD iz načrta z določenimi prispevki vašega delodajalca. To lahko vključuje načrte, kot so:
- 401 (k)
- 403(b)
- Delitev dobička
Če želite odložiti vaš RMD, če še vedno delate, ne morete imeti v lasti 5 % ali več podjetja in vaš delodajalec se mora odločiti za to izjemo, če ni avtomatična. Poleg tega se morate šteti za zaposlenega skozi vse leto. (Ta definicija ni bila nikoli zares opredeljena v smislu opravljenih ur itd.)
Upoštevajte, da ta izjema od prejemanja RMD ne velja za vaše račune IRA ali za morebitne dolarje pokojninskega načrta, ki so ostali v načrtu nekdanjega delodajalca. Velja samo za načrt vašega trenutnega delodajalca.
V nasprotju z računom IRA lahko še naprej plačujete prispevke za svoj 401 (k) preteklih 70½ let, če ste še vedno zaposleni.
Kaj se zgodi, ko se upokojiš?
Če lahko po starosti 70½ preložite svoje RMD na 401(k) od trenutnega delodajalca, boste morali načrtovati prevzem RMD s tega računa, ko prenehate delati. Za ta denar bodo veljala ista pravila kot za IRA in pokojninske račune, ki so morda še vedno pri nekdanjem delodajalcu.
Če se odločite, da boste ta denar prenesli na IRA, potem boste vzeli RMD kot del distribucije od te IRA.
Opomba: Če med letom nehate delati, lahko 401(k) postane upravičen do RMD na podlagi stanja na računu pred 31. decembrom.
Na primer, če ste stari 73 let in nehate delati nov. 1. 2016 bo vaš račun 401(k) morda predmet RMD glede na vašo starost in skupno stanje na računu od decembra. 31, 2015. To je lahko zapleteno in morda bi bilo pametno, da se posvetujete s svetovalcem za davčno ali finančno načrtovanje, ki ima znanje na tem področju. Neupoštevanje RMD je lahko drago v smislu kazni.
Denar, shranjen v opciji Roth 401(k) vašega podjetja, ni predmet obdavčljivih RMD, vendar morate po upokojitvi prejemati razdelitve iz Roth 401(k). Na splošno je najbolje, da ta denar preusmerite na a Roth IRA ko se upokojite ali kako drugače zapustite tega delodajalca.
Obratno prevračanje
Ena taktika, ki jo je treba upoštevati, še posebej, če veste, da boste delali tudi po 70. letu in pol, je obratno prevračanje. To pomeni jemanje denarja, ki je bil prešel na IRA in ga vključite v načrt svojega trenutnega delodajalca. Tu je treba opozoriti na nekaj stvari:
- Denar IRA je moral biti prispevan na podlagi pred obdavčitvijo, bodisi neposredno IRA bodisi sredstva, prenesena iz pokojninskega načrta nekdanjega delodajalca.
- Načrt vašega trenutnega delodajalca mora sprejemati prevračanja. Trenutno jih sprejema približno 70 % načrtov delodajalcev.
Prednost tega je, da vam ta taktika omogoča, da odložite prevzem vašega RMD na ta sredstva do upokojitve pri trenutnem delodajalcu.
Preden se odločite za to pot, razmislite, kako se skladajo naložbe, ponujene v načrtu vašega delodajalca. Ali obstajajo trdne možnosti za naložbe z nizkimi stroški? Čeprav so lahko davčni prihranki zaradi odloga vašega RMD precejšnji, morate upoštevati tudi kakovost načrta svojega delodajalca.
Razumeti, kaj počnete
Medtem ko vzvratna prevračanja postajajo nekoliko pogostejša, niso tisto, kar bi večina menila za običajne. Če menite, da potrebujete nasvet, poskrbite, da boste našli računovodjo ali finančnega svetovalca, ki jih pozna, saj niso vsi. Zadnja stvar, ki jo želite storiti, je, da to nehote spremenite v obdavčljivo transakcijo.
V istem smislu se prepričajte, da vsi vpleteni vedo, kaj počnejo. Nekateri skrbniki morda ne bodo popolnoma razumeli te transakcije. Podobno se prepričajte, da bo vaš delodajalec sprejel prenos in logistično razumel, kako je to najbolje narediti. V idealnem primeru je to mogoče izvesti kot transakcijo med skrbniki, kar je najčistejše. Lahko pa se zgodi, da to postane distribucija skrbnika IRA, v tem primeru Pravila za 60-dnevno prevračanje bo veljalo.
Povzetek
Za tiste, ki so stari 70½, je sprejemanje zahtevanih minimalnih distribucij življenjsko dejstvo. RMD so obvezni za večino pokojninskih računov, vključno s tradicionalnimi IRA in 401 (k) s.
Za tiste, ki so stari 70½ in še delajo, obstaja izjema glede njihovega računa 401(k) in drugih pokojninskih računov z določenimi prispevki, ki jih sponzorira delodajalec. Poleg tega lahko z nekaj načrtovanja druga sredstva na pokojninskem računu vključite v načrt trenutnega delodajalca, da izkoristite to priložnost za odlog svojih RMD.