Ali si vedel? Morda boste morali plačati davek na del otrokovega nezasluženega dohodka. To je določba v zveznem davčnem zakonu, ki se običajno imenuje "davek na otroke".
Toda kako deluje davek na otroke in ali obstajajo načini, kako se mu lahko izognete? Nekaj je gotovo – če imate otroke z nezasluženim dohodkom, je to davek, ki se ga morate zavedati.
V tem članku bom razložil, kako deluje otroški davek, in vam ponudil nekaj strategij prihranka pri davkih, ki vam bodo morda pomagale zmanjšati znesek, ki ga dolgujete, ali pa se ga v celoti izogniti.
Kaj je davek na otroke?
Davek na otroke staršem preprečuje, da bi sredstva prenesli na imena svojih otrok, da bi se izognili plačilu davkov po svojih (višjih) davčnih stopnjah. Ta praksa je bila nekoč običajna in je premožnim staršem omogočala, da so premoženje prenesli na svoje otroke in plačali davek na dohodek od naložb, ki so ga ustvarili po nižjih davčnih stopnjah za otroka.
The Zakon o davčni reformi iz leta 1986 v veliki meri odpravilo to prakso z zahtevo, da se nezasluženi dohodek otroka nad določenim pragom obdavči po davčnih stopnjah staršev. Takrat se je rodil davek na otroke.
Določba omejuje znesek nezasluženega dohodka, ki ga lahko zasluži otrok, preden bo zanj veljala mejna davčna stopnja staršev. The Trenutni prag nezasluženega dohodka za otroka za davek na otroke je 2300 $, vendar se ta znesek občasno prilagaja zaradi upoštevanja inflacije.
Kako deluje davek na otroke?
Davek na otroke velja samo za nezasluženi dohodek. To vključuje dohodek od obresti, dividend, kapitalskih dobičkov in drugih naložbenih virov.
Davek se lahko uporablja, če otrok izpolnjuje katero koli od naslednjih kvalifikacij (poleg dohodkovnega praga 2300 USD):
- Otrok je bil ob koncu davčnega leta mlajši od 18 let.
- Otrok je bil ob koncu davčnega leta star 18 let in ni imel zasluženega dohodka, ki bi znašal več kot polovico preživnine za otroka (z drugimi besedami, otrok je za davčne namene vaš vzdrževanec) ali
- Otrok je bil redni študent, star najmanj 19 let, vendar ob koncu davčnega leta mlajši od 24 let, in ni imel zasluženega dohodka, ki bi bil višji od polovice otrokove preživnine.
Poleg tega mora biti vsaj eden od otrokovih staršev ob koncu davčnega leta živ mora vložiti davčno napoved za to leto, otrok pa ne bo vložil skupne napovedi za leto.
Prag naložbenega dohodka v višini 2300 USD je razdeljen na dve kategoriji. Prvih 1150 $ nezasluženega dohodka je neobdavčenih tako za otroka kot za starše. Naslednjih 1.150 $ je obdavčljivih po davčni stopnji otroka.
Vse, kar je nad 2300 $, morajo prijaviti starši in je predmet njihove davčne stopnje.
Kdo plača davek na otroke?
Davek na prenosne dohodke od otroka je treba prijaviti v davčni napovedi staršev, ob upoštevanju dohodka na zvezno stopnjo davka na dohodek staršev, zaradi česar je starš dolžan plačati davek.
Starši se lahko odločijo, da otrokov nezasluženi dohodek uveljavljajo v svoji davčni napovedi, če so izpolnjeni določeni pogoji. Da bi to naredili, bodo morali vložiti dokumentacijo Obrazec IRS 8814 s svojo davčno napovedjo, da opravijo te volitve in vključijo dohodek.
Ti pogoji vključujejo naslednje:
- Otrok je mlajši od 19 ali mlajši od 24 let in je redni študent.
- Njegov ali njen bruto dohodek je znašal manj kot 11.500 dolarjev na leto.
- Otrokov dohodek je v celoti izhajal iz obresti in dividend (ne pa iz kapitalskih dobičkov).
- Za otroka za davčno leto ni bilo plačanih ocenjenih davkov in nobeno preplačilo davka iz prejšnjega leta ni bilo uporabljeno za tekoče leto pod otrokovim imenom in številko socialnega zavarovanja.
- V skladu s pravili rezervnega davčnega odtegljaja od otrokovega dohodka ni bil odtegnjen noben zvezni davek na dohodek.
- Otrok mora vložiti napoved v odsotnosti s strani staršev.
- Otrok ne odda skupne napovedi za davčno leto.
- Ste starš, ki je kvalificiran za volitve ali vložitev skupne napovedi z drugim staršem vašega otroka.
Če velja vse zgoraj navedeno in se odločite vključiti otrokov nezasluženi dohodek v svojo davčno napoved, boste imeli to možnost.
Kako prijaviti davek na otroke
Če davek na otroke velja za vašega otroka, lahko prvih 2300 $ njegovega ali njenega nezasluženega dohodka prijavite na otrokovem obrazcu IRS 1040. Nato boste priložili Obrazec IRS 8615, Davek za nekatere otroke, ki imajo nezasluženi dohodek, v davčno napoved vašega otroka.
Na srečo vam ni treba poznati posebnih zahtev glede poročanja – ali izračuna davka –, če uporabljate poklicnega davčnega pripravljavca ali programska oprema za pripravo dohodnine. Močno priporočamo, da izkoristite eno ali drugo, če bo v vaši situaciji veljal davek na otroke.
Če raje sami pripravljate svoje davke, programska oprema, kot je TurboTax ali H&R Block lahko olajša obravnavo davka na otroke.
Ali obstaja način, da se izognete davku na otroke?
Obstajajo načini, kako se lahko izognete davku na otroke, vendar boste morali uporabiti različne strategije za prenos finančnih sredstev na otrokovo ime.
Odprite Roth IRA za svojega otroka
Če ima vaš otrok zaslužil dohodka, se lahko kvalificira za račun Roth IRA. (Otrok se lahko kvalificira tudi za tradicionalno IRA, vendar verjetno ne bo potreboval davčne olajšave, ki jo bo zagotovila, in drugih omejitev, ki prihajajo z njo.)
Roth IRAs imajo številne prednosti. Za davčno leto 2022 lahko prispevajte do 6000 $ v Roth IRA za svojega otroka. Ta prispevek se poveča na 6500 $ za leto 2023. Višina prispevka ne sme presegati višine otrokovega zaslužil dohodek. Toda to je odličen način, da svojemu otroku prenesete na tisoče dolarjev bogastva in to storite vsako leto.
Tako kot pri tradicionalni IRA je dohodek od naložb, zaslužen v Roth IRA, odložen za plačilo davka. Pravzaprav ima Roth IRA to prednost, da bo naložbeni dohodek, zbran v okviru načrta, postal brez davka na ko imetnik računa doseže starost 59 ½ in ima vsaj pet let vzpostavljen načrt ROTH.
Še ena prednost Roth IRA, zlasti v primeru otroka, je, da je mogoče prispevke v načrt kadar koli dvigniti brez davčnih posledic. Davčna uprava celo daje prednost umikom prispevkov pred akumuliranimi naložbenimi dobički, zaradi česar je postopek še lažji. Zaradi tega je lahko Roth IRA vir dodatnega denarja, kadar je to potrebno v otrokovem življenju.
529 Fakultetni varčevalni načrti
529 načrtov omogočite način prenosa denarja svojemu otroku in se izognete davku na otroke, tudi če vaš otrok nima zasluženega dohodka. Pravzaprav, 529 varčevalnih načrtov za fakulteto omogočajo prenos največjega zneska sredstev na otroka brez davčnih posledic.
Najprej in predvsem je 529 načrtov zasnovanih tako, da staršem in starim staršem omogočijo financiranje otrokovega izobraževanja. Za sodelujoče ni omejitev glede dohodka, prispevki pa niso omejeni. Vendar večina donatorjev omeji prispevke na znesek zveznega praga davka na darila, da se izogne plačilu davka na darila. Lahko pa prispevate do 17.000 $ za leto 2023 brez sprožitve davka na darila (če želite prispevati večje zneske, so na voljo druge davčne strategije).
Ko so sredstva v načrtu 529, je dohodek od naložb zaslužen brez davka. In dokler se sredstva črpajo za plačilo otrokovih kvalificiranih stroškov izobraževanja, tudi na razdelitve ni davka. (Vendar bodo dvigi za druge namene kot izobraževanje predmet otrokove običajne dohodninske stopnje.)
Prenesite denar v naložbe, ki ne ustvarjajo dohodka
Če načrt Roth IRA ali 529 ni mogoč ali zaželen, lahko denar nakažete tudi v naložbe, ki ne ustvarjajo rednega dohodka. Najboljši primer tega so rastoče delnice ali skladi, ki vlagajo v rastoče delnice.
Ker rastoče delnice običajno ne ustvarjajo dohodka iz dividend (ali ga ustvarijo zelo malo), se lahko denar hrani v teh delnicah ali skladih več let. Tudi če vrednost delnice še naprej raste, davki niso zapadli, dokler ne prodate vrednostnih papirjev. In ko to storite, bodo za dohodek veljale ugodnejše dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček kot običajne stopnje davka na dohodek.
Morebitni davčni obveznosti se ne morete izogniti. Vendar bo preprečil nastanek letnih davčnih obveznosti, ki bodo prizadele vas ali vašega otroka.
pogosta vprašanja
Davek na otroke vpliva samo na nezasluženi dohodek otroka. To ne postane davčna težava za starše, razen če nezasluženi dohodek preseže 2300 USD. Prvih 1.150 $ otrokovega nezasluženega dohodka je neobdavčenih, nato pa je naslednjih 1.150 $ obdavčenih po otrokovi davčni stopnji. Vse zgoraj je obdavčeno po stopnji staršev.
Vrzel v davku za otroke je pravzaprav tisto, kar naj bi preprečil davek na otroke. Izveden je bil, da bi staršem preprečili, da bi naložbe preusmerili na imena svojih otrok, tako da bi bil ustvarjeni dohodek obdavčen po (nižji) davčni stopnji otroka. Davek na otroke je zaprl to vrzel tako, da je zaslužek otroka od naložb nad 2300 USD podvrgel davčni stopnji staršev.
Najboljši način, da se izognete davku na otroke, je prenos premoženja v davčno zaščiten naložbeni načrt. To lahko vključuje načrt Roth IRA ali 529. Druga možnost je, da denar vložite v dolgoročne rastoče delnice, takšne, ki ne izplačujejo dividend, ampak ponujajo možnost prihodnje rasti.
Končne misli o davku na otroke
Davek na otroke je ena od tistih določb, ki so zakopane v davčnem zakoniku. In veliko ljudi se sploh ne zaveda, da obstaja, dokler nezasluženi dohodek njihovega otroka ne doseže 2300 $. Na srečo so na voljo možnosti, kot je Roth IRA ali 529 varčevalni načrt za fakulteto.
Če opazite, da se nezasluženi dohodek vašega otroka približuje pragu, razmislite o izvajanju strategij, da se v celoti izognete davku na otroke.