Vaša učinkovita davčna stopnja ni vaš davčni razred, ampak je verjetno najbolje opisati kot "povprečno" davčno stopnjo, ki se nanaša na zvezne davke na dohodek, ki jih plačujete.
Verjetno ste že nekoliko seznanjeni z zveznim davčnim razredom, ki ga IRS uporablja za ugotavljanje, koliko morajo posamezniki plačati davke. IRS ima razrede dohodka, s katerim ugotavlja, koliko bo davčni zavezanec plačal. Ti oklepaji temeljijo na vašem dohodku po odbitkih.
Vsi vaši dohodki niso obdavčeni po isti stopnji. Namesto tega so različne stopnje dohodka obdavčene po različnih stopnjah. Povprečje teh stopenj je vaša efektivna davčna stopnja.
Obdavčljivi dohodek - AGI
Najprej morate razumeti, kaj je obdavčljivi dohodek. V davčnem smislu se temu reče vaš Prilagojeni bruto dohodek ali AGI.
Pravzaprav ne plačujete dohodnine za vsak zasluženi dolar. Za posamezne vložnike v letu 2020 dobite "standardni odbitek" v višini 12.400 USD. To pomeni, da prvih 12.400 dolarjev, ki jih zaslužite, ni obdavčeno z dohodnino.
Na primer, če neporočena oseba zasluži 60.000 USD in v letu 2020 vzame standardni odbitek 12.400 USD, bi bili njihovi davki izračunani na podlagi 47.600 USD dohodka.
Obstaja veliko drugih odbitkov, do katerih bi se lahko kvalificirala oseba, toda zaradi poenostavitve bomo domnevali, da ta davčni zavezanec izpolnjuje pogoje le za standardni odbitek.
Progresivni davčni sistem
Ko razumete, kakšen je vaš obdavčljivi dohodek, je naslednji korak k razumevanju »učinkovite davčne stopnje« progresivni davčni sistem.
To pomeni, da so različne stopnje dohodka obdavčene po različnih stopnjah.
Ste že slišali, da bi se kdo pritoževal, da bo v primeru višjega denarja dejansko dobil manj, ker bo v višjem davčnem razredu? To preprosto ni res. Pogosto je napačno prepričanje, da so vsi vaši dohodki obdavčeni po najvišji stopnji.
Tu so davčni razredi za dohodek, ustvarjen leta 2020.
To pomeni, da je prvih 9.875 USD obdavčenih z 10%, nato pa od 9.876 USD do 40.125 USD 12%itd.
Za primer uporabimo našo prijavo v višini 60.000 USD. Prvič, ta davčni zavezanec dobi standardni odbitek v višini 12.400 USD, s čimer se njihov obdavčljivi dohodek poveča na 47.600 USD.
Nato bi plačali zvezne davke na dohodek, kot sledi:
- $987 na prvih 9.875 USD (10% na do 9.875 USD)
- $3,630 naslednjih 30.250 USD (12% za dohodek med 9.876 in 40.125 USD)
- $1,644.50 na preostalih 7.475 USD (22% za dohodek nad 40.126 USD)
S tem bi se skupni zvezni davčni račun tega davkoplačevalca znižal na 6261,50 USD. To jim daje „učinkovito davčno stopnjo“ 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Ko ljudje govorijo o svoji učinkoviti davčni stopnji, govorijo o povprečje davčno stopnjo, ki jo plačujejo na podlagi zgornje tabele. Kako bi se lotili izračuna povprečne (tj. Učinkovite) davčne stopnje?
Kako izračunati svojo učinkovito davčno stopnjo
Če vas zanima izračun vaše efektivne davčne stopnje, obstaja nekaj načinov.
Najprej lahko za izračun efektivne davčne stopnje uporabite svoj zadnji davčni obračun. Samo razdelite skupni znesek, ki ste ga plačali prilagojen bruto dohodek. Tako boste dobili učinkovito davčno stopnjo. (davki/AGI = efektivna davčna stopnja)
Drug način za izračun vaše efektivne davčne stopnje je uporaba trenutnega zneska obdavčljivega dohodka in davčne tabele tekočega leta. Začnite z izračunom, koliko davka boste plačali za vsak segment svojega dohodka.
Na primer:
- 987 dolarjev na prvih 9 875 dolarjev
- 3.630 USD v naslednjih 30.250 USD
- 1.644,50 USD na preostalih 7.475 USD
Nato seštejte vse te davčne zneske in jih delite s prilagojenim bruto dohodkom. Tako boste dobili tudi svojo efektivno davčno stopnjo. Ročno izvajanje je manj natančno kot uporaba vašega dejanskega obračuna davka, saj boste z davki zagotovili, da upoštevate vse odbitke, do katerih bi bili upravičeni.
V tem primeru je skupni zapadli davek 6.261,50 USD. To razdelite na prilagojeni bruto dohodek v višini 47.600 USD in dobili boste efektivno davčno stopnjo 13,1%.
Učinkovita davčna stopnja velja samo za davke na dohodek
Pomembno je omeniti, da vaša efektivna davčna stopnja upošteva le zvezne davke na dohodek, ki jih plačate. Ne vključuje državnih in lokalnih davkov, davkov FICA, davkov na nepremičnine itd.
Svojo efektivno davčno stopnjo lahko izračunate tako, da vključite te številke tako, da jih dodate v skupno število plačanih davkov in skupno vrednost delite s prilagojenim bruto dohodkom. Vendar pa običajno niso vključeni, ko se ljudje sklicujejo na izraz "efektivna davčna stopnja".
Kako izračunati učinkovito davčno stopnjo družbe
Ko gre za učinkovite davčne stopnje in korporacije, se številke izračunajo nekoliko drugače. Korporacije izračunajo svoje efektivna stopnja davka od dohodkov pravnih oseb z deljenjem števila dobička pred obdavčitvijo z zneskom davka, ki so ga plačali.
Dobiček družbe pred obdavčitvijo je vsota njenih skupnih prihodkov, zmanjšanih za poslovne stroške, amortizacijo in plačane obresti.
Zaključek
Razumevanje, kako delujejo odbitki, progresivni davki in učinkovite davčne stopnje, vas bo vodilo daleč do razumevanja našega davčnega sistema.
Zdaj, ko veste, kaj je učinkovita davčna stopnja, lahko izračunate svojo učinkovito davčno stopnjo. Lahko pa ga primerjate s stopnjami iz preteklih let, ko uporabljate eno od najboljši spletni programi za prijavo davkov za vložitev davkov.
Ste kdaj izračunali svojo efektivno davčno stopnjo?