Morda ste že slišali, da je skrivnost predčasne upokojitve vzpostavitev »Rothove pretvorbene lestve«, kar zveni nekako svetopisemsko.
V resnici gre za zvito finančno načrtovanje, ki vključuje redne prenose iz vašega račune z odloženimi davki v vaš Roth, tako da jih lahko izvlečete kot dohodek brez davkov in kazni veliko prej tvojih 60-ih.
Seveda je precej gladko, vendar ni za vsakogar. Uspešna pretvorbena lestvica zahteva veliko matematike, načrtovanja, kapitala in celo manjših etičnih premislekov.
Torej, v skladu s temo lestev, pojdimo na ta upokojitveni vdor korak za korakom. Začnimo plezati.
Kratka različica
- Pretvorbene lestvice Roth IRA so »hiker za zgodnjo upokojitev«, ki vam omogoča, da predčasne dvige Roth IRA obravnavate kot dohodek brez davkov in kazni.
- Postopek zahteva, da opravite letne pretvorbe (prenose) iz pokojninskih računov z odloženim davkom v svoj Roth IRA pet let pred načrtovano predčasno upokojitvijo.
- Prednost pretvorb Roth na splošno je ta, da lahko zdaj plačujete davke na svoje pokojninske prihranke, medtem ko ste v nižjem davčnem razredu.
- Vendar pa so kapitalske zahteve visoke in lahko tvegate, da boste ob upokojitvi plačali več davkov, kot bi jih običajno.
Kako delujejo Roth IRAs
Začnimo z nekaj o Roth IRAs in zakaj so osnova mnogih "upokojitvenih hekov".
Roth IRA v primerjavi s tradicionalnimi IRA in 401 (k) s
Za razliko od računov z odloženim davkom so prispevki za Roth IRA obdavčljivi vnaprej. Kar ni niti dobro niti slabo - je le druga možnost.
Poleg tega imajo Roth IRA posebna pravila, ki vam pomagajo preprečiti kazni IRS za predčasne dvige.
| Roth IRA | Tradicionalna IRA | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| Na kratko | Plačajte davke zdaj, pozneje uživajte v neobdavčenih dvigih | Naredite davčno olajšane prispevke zdaj, plačajte davke pozneje | Plačajte prispevke, ki so odbitni od davka, zdaj, plačajte davke pozneje (plus delodajalca in druge ugodnosti) |
| Najvišji letni prispevek v letu 2022 | 6000 $ za starost <50 let 7000 $ za starejše od 50 let |
6000 dolarjev za več let 7000 $ za starejše od 50 let |
20.500 $ za starost <50 let 27.000 $ za starejše od 50 let |
| Davki | Plačano vnaprej. Prispevki in zaslužki rastejo neobdavčeno |
Plača se ob dvigu | Plača se ob dvigu |
| Kazni za dvige pred starostjo 59½ | 10-odstotna kazen davčne uprave za zaslužke in konverzije (ne prispevkov) Razen izpolnjujete pravilo petih let za vsakega |
10-odstotna kazen IRS na zaslužek in prispevke, plus redni davki na dohodek | 10-odstotna kazen IRS na zaslužek in prispevke, plus redni davki na dohodek |
Si videl to? Skrita "zadnja vrata" za izogibanje 10-odstotni kazni IRS za predčasne dvige?
Vedno lahko dvignete prispevke, ki ste jih dali svoji Roth IRA. Ker ste zanje že plačali davke, IRS meni, da je ta denar vaš. Toda vaš zaslužek in konverzije so zaklenjeni. Ne morete se jih dotakniti, ne da bi prejeli tisto grdo 10-odstotno kazen.
Se pravi ne, dokler ne dosežete pravila petih let.
Petletno pravilo Roth IRA
Roth IRA ima dve "petletni pravili", ki narekujeta, kdaj lahko izvlečete svoje zaslužke in konverzije brez kazni.
Petletno pravilo za zaslužek (ali natečene obresti) navaja, da zaslužka ne morete dvigniti brez kazni, dokler:
- Dopolnite starost 59 ½ in
- Vaš Roth IRA je star najmanj pet let
Recimo, da leta 2022 povečate svoj prispevek v višini 6000 USD in ga pustite do leta 2027. Pri 8% APY je vaš prispevek v višini 6.000 USD ustvaril 2.815,97 USD zaslužka, tako da je vaše skupno stanje Roth IRA zdaj 8.815,97 USD.
Svoj prvotni prispevek v višini 6.000 $ lahko dvignete brez kazni, vendar se ne morete dotakniti svojega zaslužka v višini 2.815,97 $, dokler niste stari 59 ½.
Seveda obstaja nekaj izjem, kot so prvi nakup stanovanja, stroški študija in stroški rojstva ali posvojitve. Toda na splošno so vaši zaslužki zaklenjeni.
Ko pa gre za vaše prispevki, ko denar pretvorite v Roth IRA, ga lahko izvlečete brez kazni po samo petih letih, ne glede na to, ali imate 25 ali 55 let.
Kako delujejo pretvorbe Roth
Pretvorba je, ko premaknete sredstva iz pokojninskega računa z odloženim davkom na svoj Roth IRA.
Za razliko od neposrednih prispevkov z letno zgornjo mejo 6000 $ konverzije v Roth IRA nimajo zgornje meje. Če želite, lahko pretvorite 5.000 $ ali 500.000 $ iz vašega tradicionalnega IRA v vaš Roth IRA v enem samem davčnem letu.
Seveda so pretvorbe Roth priljubljena strategija med tistimi z visokimi zaslužki, ki niso več upravičeni do letnih prispevkov Roth. Prav tako so v pomoč vsem, ki želijo prispevati več kot 6000 $ na leto.
Pretvorba Roth IRA ima dve glavni prednosti:
Roth IRAs omogočajo zgodnje dvige
Z nekaj izjemami se ne morete dotakniti denarja v vaši tradicionalni IRA ali 401 (k) pred starostjo 59 ½, ne da bi pri tem plačali visoko 10-odstotno kazen. Toda če premaknete denar s svojega računa z odloženimi davki v Roth IRA prek konverzije, lahko ta denar dvignete v petih letih brez kazni.
Roth IRAs lahko potencialno znižajo davke
Davčna uprava šteje denar, ki ga pretvorite iz svojega tradicionalnega IRA v vaš Roth IRA, kot dohodek za to leto, zato boste morali nanj plačati davek.
Ne pozabite, da vam konverzije pomagajo, da se izognete kaznim, ne davkom.
Kljub temu vam lahko pravočasna konverzija vseeno pomaga prihraniti pri davkih. Če menite, da boste med upokojitvijo imeli višji dohodek kot danes, bi lahko s plačilom davkov zdaj – medtem ko ste v nižjem davčnem razredu – prihranili nekaj denarja.
Če želite izvedeti natančno, koliko denarja bi vam lahko prihranila Rothova pretvorba, porabite nekaj minut za brskanje po Rothovem pretvorbenem kalkulatorju na Osebni kapital.
Kakor koli že, strategija »prikradenja« sredstev iz vaše tradicionalne IRA v vašo Roth IRA je tako pogosta, da ima vzdevek. CFP to imenujejo "The Backdoor Roth."
Preberi več >>> Plačevanje davkov na naložbe Vodnik 2022
soZadnja vrataRothIRAjaznezakonitoorUnetično?
Ne! Pravzaprav, the IRS natančno razloži, kako jih narediti (čeprav stric Sam nikoli ne uporablja izraza "backdoor").
Kar zadeva etiko, razmislite o naslednjem: zakulisni Roth IRA so precej standardni in številni CFP jih celo spodbujajo kot uspešno strategijo upokojitve. Po Forbesu iz 200 milijonov davčnih vložnikov v ZDA leta 2018, 724.000 jih je izvedlo Roth konverzijo.
Vendar pa je bila skoraj ena od petih Rothovih konverzij iz gospodinjstev, ki zaslužijo 500.000 $ letno, kar je pritegnilo nekaj negativne pozornosti v kongresu. Navsezadnje je senator William Roth zamislil Roth IRAs za pomoč nižjemu in srednjemu sloju.
Konec leta 2021 so kongresni demokrati predlagali obsežne omejitve Rothovih pretvorb. Od leta 2032 bodo stanja na računih znašala približno 10 milijonov dolarjev in kdor ustvari več kot 400.000 dolarjev, ne more več izvajati nobenih konverzij.
Če povzamemo, Rothove konverzije premaknejo sredstva s tradicionalnega pokojninskega računa na Rothov, da dosežejo tri glavne cilje:
- Omogočite izbirne predčasne dvige po preteku petih let
- Plačajte davke prej, ko ste v nižjem davčnem razredu
- Uživajte v dohodku brez davkov in kazni ob upokojitvi
Torej, kako Rothove pretvorbene lestvice omogočajo zgodnjo upokojitev?
| leto | Starost | Znesek konverzije (iz Traditional > Roth) | Znesek dviga (prihodek) | Vir |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 pretvorba |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 pretvorba |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 pretvorba |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 pretvorba |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 pretvorba |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 pretvorba |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 pretvorba |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 pretvorba |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 pretvorba |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 pretvorba |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Redni odvzem |
Ali obstajajo kakšne pomanjkljivosti pri lestvi za pretvorbo Roth?
Vsekakor. Tukaj so veliki trije:
- Poje vaše prihranke — Če želite stopiti na lestvico Rothove pretvorbe, ki je prikazana zgoraj, bi morali porabiti 600.000 $ vrednega pokojninskega kapitala pred 59. letom in pol. Ne pozabite, da nismo upravičeni do najvišjih ugodnosti socialne varnosti do starosti 67 let.
- Morda boste plačali več davkov — Če leta 2025 zaslužite 160.000 $ in pretvorite 60.000 $, bo vaš obdavčljivi dohodek v tem letu znašal 220.000 $. Približno 55.000 dolarjev bi spadalo v veliko višji 32-odstotni davčni razred. Namesto tega bi se lahko v celoti izognili 32-odstotnemu davčnemu razredu, če bi čakali do upokojitve, ko je bil vaš skupni letni dohodek vaš dvig v višini 60.000 USD.
Še enkrat, če želite ugotoviti, ali je pretvorba Roth prava za vas, se poigrajte z ton Roth Conversion Calculator pri Osebni kapital in se nato pogovorite s svojim finančnim načrtovalcem. Uspešna Rothova pretvorbena lestvica vam zagotavlja dovolj kapitala, da preživite vso upokojitev.
Spodnja črta
Za nekaj, kar je znano kot "hack", so pretvorbene lestve Roth IRA precej zapletene in zahtevajo velike količine kapitala in matematike. Če pa se nameravate predčasno upokojiti, je vredno o njih poklepetati s svojim finančnim načrtovalcem.
Nadaljnje branje:
- Kateri pokojninski račun je najboljši? Primerjava načrtov
- Pravilo 25x za zgodnjo upokojitev
- Miti o vlaganju za upokojitevPretvorna lestev Roth IRA