SEP IRA vs. Roth IRA: Kakšna je razlika?

Obstaja več vrst individualnih pokojninskih računov ali IRA, na kratko. Dve razpoložljivi različici sta SEP-IRA in Roth IRA. Torej, kaj so? In ali se lahko odločite za eno ali drugo? – ali celo oboje? Poglobimo se in si podrobneje ogledamo SEP IRA vs. skrivnost Roth IRA.

Cilj je pomagati vam videti vrline – in slabosti – od vsakega, da se boste lahko informirano odločili, katera bo prava izbira za vas.

Kaj je SEP IRA in kako deluje?

Poenostavljeni pokojninski načrt za zaposlene ali na kratko »SEP IRA« je del IRA, del pokojninskega načrta. Del IRA je, da deluje podobno kot tradicionalna IRA. Toda pokojninska stran je, da če imate podjetje in imate zaposlene, lahko te delavce vključite v načrt.

Beseda "poenostavljeno" je vključena v ime, ker je SEP IRA lažje vzpostaviti in upravljati kot tradicionalni pokojninski načrti, kot so načrti 401(k).

SEP IRA je lahko nastavljen v samo treh korakih:

1. Sklenite pisni dogovor o zagotavljanju ugodnosti vsem upravičenim zaposlenim.
2. Dajte zaposlenim določene informacije o pogodbi.
3. Nastavite račun IRA za vsakega zaposlenega.

Zadnji korak zahteva nekaj dodatne razlage. Za razliko od večine pokojninskih načrtov delodajalca so vsi udeleženci ni vključen v en sam načrt. Ko je načrt vzpostavljen, bo imel vsak udeleženec – ki ste ga vključili – svoj račun IRA. Račun se lahko odpre pri banki, zavarovalnici ali kvalificiranem investicijskem posredniku.

Ker je SEP IRA IRA, jo je mogoče samostojno usmerjati in vlagati v kateri koli razred sredstev davčna uprava ni prepovedala.

SEP IRA lahko ustanovite tudi zase, če ste samozaposleni in nimate zaposlenih. Toda to vam bo omogočilo fleksibilnost pri dodajanju zaposlenih, če se boste odločili, da jih boste zaposlili pozneje. In dejstvo, da boste ponudili nekakšen pokojninski načrt, bo spodbuda za ljudi, da delajo za vas.

Splošne določbe SEP IRA

V večini pogledov je SEP IRA kot tradicionalna IRA na steroidih:

• SEP IRA se lahko ustanovi za samostojnega podjetnika, partnerstvo, korporacijo (S ali C) ali družbo z omejeno odgovornostjo (LLC).
• Prispevki so davčno priznani v opravljenem letu.
• Prispevke je mogoče plačati samo iz zasluženega dohodka.
• Ni vam treba vsako leto plačevati prispevkov.
• Prispevke je treba plačati do davčne prijave danes, običajno 15. aprila (vendar vključno s podaljšanjem).
• Prihodki od naložb se kopičijo na davčno odloženi osnovi.
• Za razliko od drugih pokojninskih načrtov, SEP IRA ne more imeti Rothove določbe.
• Izplačila, pridobljena po dopolnjenem 59 ½ starosti, se obdavčijo kot običajni dohodek.
• Porazdelitve, izvedene pred starostjo 59 ½, so predmet običajne dohodnine, plus 10-odstotna kazen za predčasni umik.
• Zahtevane minimalne distribucije (RMD) se mora začeti pri 72 letih.

>> Povezano: Pravila distribucije SEP IRA

SEP IRA imajo pomembno davčno ugodnost, ki ne dobi veliko pozornosti, vendar je ogromna.

Prispevki SEP IRA niso predmet FICA (Social Security and Medicare) ali zveznih davkov za brezposelnost (FUTA).

401(k) načrti, na primer, nimajo enake prednosti. Plačali boste davek FICA in FUTA na celoten dohodek, vključno s prispevki za načrt 401(k).

POMEMBNO: SEP IRA je eden redkih pokojninskih načrtov, ki ne ponuja "dohitevanja prispevka" za udeležence, starejše od 50 let. Najvišja omejitev prispevka 61.000 $ velja ne glede na vašo starost.

Omejitve prispevka SEP IRA

Tradicionalni in Roth IRA imajo fiksno letno omejitev prispevkov. To ne velja za SEP IRA.

Najvišji znesek, ki ga lahko prispevate k SEP IRA, temelji na vašem dohodku. Prispevate lahko do 25 % svojega neto poslovnega dohodka, do največ 61.000 $ za leto 2022.

»SEP IRA je običajno ustrezna struktura za mala podjetja, zlasti enega lastnika, in omogoča prispevek delodajalca do 25 % plače zaposlenega,« svetuje Jacqueline Reeves, generalni direktor od Bell Rock Capital LLC.

»Prispevki SEP IRA so pred obdavčitvijo. Glede na strukturo načrta bi lahko SEP IRA dovolili zaposlenim, da prispevajo, kot bi lahko pri tradicionalni IRA.

Toda izračun prispevka ni tako preprost kot vzeti 25 % vašega neto dohodka. Preden vnesete 25 % na svoj dohodek, morate najprej odšteti znesek samega prispevka.

Seveda je zmedeno, toda neto rezultat je, da boste dejansko prispevali 20 % svojega neto dohodka.

Poglejmo primer, ob predpostavki najvišjega dovoljenega dohodka.

Vaše skupno nadomestilo iz vašega podjetja je 305.000 $. Če 305.000 $ pomnožite s 25 %, dobite 76 250 $. Vendar boste omejeni na prispevek največ 61.000 $ za leto.

V resnici izračun izgleda takole:

305.000 $ čistega dohodka, minus prispevek 61.000 $ = 244.000 $ X 25 % = 61.000 $

Torej, če iščete hiter izračun za določitev vašega dovoljenega prispevka SEP IRA, uporabite samo 20 % čistega dohodka vašega podjetja.

Moje priporočilo je, da najamete CPA za pripravo dohodnine, če imate SEP IRA. To še posebej velja, če imate zaposlene, ki sodelujejo v načrtu.

Še en zaplet je. Poleg tega, da pred izračunom odštejete svoj prispevek k SEP IRA, morate ta dohodek zmanjšati tudi za polovico davka od samozaposlovanja.

Ja, najemite CPA!

Kaj pa prispevki zaposlenih?

Če vaša SEP IRA vključuje zaposlene, morate uporabiti enak odstotek nadomestila za vsakega zaposlenega, ki sodeluje v načrtu. Prispevke boste plačevali vi kot delodajalec – ne vaši zaposleni. Toda ti prispevki vam bodo davčno priznani.

Če se odločite prispevati 25 % svojega dohodka v načrt, morate prispevati enak odstotek na račune svojega zaposlenega. Podobno bo za vsakega zaposlenega veljal tudi najvišji prispevek v višini 61.000 $ (za leto 2022).

Prispevki, ko jih plača delavec, takoj postanejo last zaposlenega. Ni zahteve za pridobitev pravice.

Kaj je Roth IRA in kako deluje?

Čeprav sta oba IRA, Roth IRA ni malo podobna SEP IRA. Veliko bolj je podobna tradicionalni IRA, čeprav s posebnimi določbami.

Roth IRA je zasnovan samo za posameznike. Čeprav so rezervacije Roth dovoljene v nekaterih vrstah pokojninskih načrtov (razen SEP IRA), so to bolj tipično samostojni individualni računi.

Najvišji letni prispevek je 6.000 $ ali 7.000 $, če ste stari 50 let ali več.

Toda tu se pojavi edinstvena prednost Roth IRA.

>> Glej: Najboljša mesta za odpiranje Roth IRA

Omejitve prispevka Roth IRA

Letni prispevki k načrtu so ne davčno priznan. Ko pa dosežete starost 59 ½ in ste sodelovali v načrtu vsaj pet let, lahko začnete odvzemati popolnoma brez davkov. To vključuje tako prispevke, ki ste jih dali v preteklih letih, kot tudi dohodek, ki ste ga zaslužili na računu.

Roth IRAs imajo še eno davčno prednost pred drugimi pokojninskimi načrti. Ker prispevki za načrt niso davčno priznani, jih je mogoče umakniti pred starostjo 59 ½ brez posledic za dohodnino. To pomeni brez običajne dohodnine in brez 10-odstotne kazni predčasnega umika.

Pomembno: Ponudba Roth IRA brez davkov

Ugodnost velja samo za prispevke, ne pa za dohodek, ki so ga pridobili v okviru programa. Zgodnji umik dohodkovnega dela vašega načrta, preden dopolnite 59 ½ let, bo predmet običajne dohodnine in 10-odstotne kazni za predčasni umik.

Na srečo vam IRS omogoča, da najprej dvignete svoje prispevke, nato pa del dohodka šele, ko so vaši prispevki popolnoma umaknjeni iz načrta.

Ta ugodnost je edinstvena za Roth IRA. To je razlog, zakaj nekateri finančni svetovalci priporočajo uporabo načrta kot kombinacije sklada za nujne primere in pokojninskega načrta.

»Glavna privlačnost Roth IRA je 100-odstotni neobdavčen umik, ki ga ponuja,« poudarja Lyle Solomon, glavni odvetnik pri Pravna skupina Oak View. »Z računa Roth IRA lahko dvignete kadar koli, saj ste za vložena sredstva že plačali davke.

Vendar ne pozabite, da morate plačati 10-odstotno davčno kazen za umike kakršnih koli zaslužkov od svojih naložb, razen če ste starejši od 59 1/2. Tako je zaradi enostavne dostopnosti Roth IRA tudi sklad za nujne primere.

Še ena prednost Roth IRA pred SEP IRA je, da vam ni treba začeti jemati zahtevanih minimalnih distribucij po 72. letu starosti.

>> Povezano: Pravila Roth IRA in omejitve prispevkov

Omejitve dohodka Roth IRA

Prispevki Roth IRA so dovoljeni le do določenih dohodkovnih omejitev. Za leto 2022 ste upravičeni do prispevka Roth IRA do naslednjih omejitev dohodka:

• Skupaj poročena ali kvalificirana vdova (er), polni prispevek do a spremenjeni prilagojeni bruto dohodek 204.000 $, postopoma pa se postopoma zmanjšuje na 214.000 $.
• Poročen, vložen ločeno in ste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom, dovoljen znižan prispevek do dohodka 10.000 $, nato prepovedan.
• samski, vodja gospodinjstva ali poročena prijava ločeno in niste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom, v celoti odbitni do dohodka 129.000 $, nato pa postopoma opuščen pri dohodku 144.000 $.

Omejitve dohodka so še eno področje, kjer se Roth IRA razlikuje od tradicionalne IRA.

Pri tradicionalni IRA dohodek omejuje ali odpravlja vašo zmožnost ustvarjanja davčno priznani prispevek če ste vključeni v načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Še vedno pa lahko plačate prispevek, ki ni davčno priznan, tudi če presegate te meje dohodka.

Z Roth IRA ni tako. Čeprav lahko imate Roth IRA z načrtom, ki ga sponzorira delodajalec, sploh ne morete prispevati, če vaš dohodek presega zgornje meje IRS.

Roth IRA lahko vzdržujete v povezavi z načrtom, ki ga sponzorira delodajalec, vključno s SEP IRA. Toda skupni prispevki med obema načrtoma ne smejo presegati $61,000.

Splošne določbe Roth IRA

The splošne določbe Roth IRA so zelo podobni tradicionalni IRA, razen davčnih posledic.

Roth IRA = neobdavčeni denar! 🙌🏼

• Prispevki so ne davčno priznan v opravljenem letu.
• Prispevke je mogoče plačati samo iz zasluženega dohodka.
• Vaš načrt lahko hranite v finančni instituciji po vaši izbiri in ga vložite v vse razrede sredstev, ki jih IRS ne prepoveduje.
• Ni vam treba vsako leto plačevati prispevkov.
• Prispevke je treba plačati do datuma davčne prijave, ki je običajno 15. april. Vendar to ne velja za razširitve.
• Prihodki od naložb se kopičijo na davčno odloženi osnovi.
• Porazdelitve, prejete po dopolnjenem 59 ½ starosti, so neobdavčene, če ste sodelovali v načrtu Roth vsaj pet let.
• Za razdelitev dohodkovnega dela vašega načrta, ki ste ga prejeli, preden dopolnite 59 ½ let, se plača običajna dohodnina, plus 10-odstotna kazen za predčasni umik.
• Za Roth IRA ne veljajo zahtevane minimalne distribucije (RMD). Lahko jim dobesedno dovolite, da še naprej rastejo vse vaše življenje.

Prednosti SEP IRA

• Lahko prispevate večje prispevke kot s tradicionalnim ali Roth IRA. Najvišji prispevek za tradicionalno ali Roth IRA je le 6.000 $, medtem ko je najvišji prispevek za SEP IRA 61.000 $.
• Vaši prispevki v SEP IRA so poleg zveznih in večine državnih davkov na dohodek odbitni za davke FICA in FUTA.
• Načrt je mogoče nastaviti tako, da vključuje zaposlene.
• Kot samostojni izvajalec lahko nastavite individualni načrt, nato pa dodate zaposlene, ko jih najamete.
• Vsak zaposleni lahko vzdržuje svoj račun IRA v okviru načrta.
• Enostaven upokojitveni načrt za postavitev in vzdrževanje.
• SEP IRA je popolnoma samostojen načrt. Račun lahko odprete pri kateri koli finančni instituciji, ki jo izberete, in vlagate v kateri koli razred sredstev, ki jih IRS ne prepoveduje.
• Prispevke je mogoče plačati do datuma vaše davčne prijave ali datuma podaljšanja davka.

Prednosti Roth IRA

• Dvigi, vzeti pri Roth IRA, so popolnoma neobdavčeni, ko dosežete starost 59 ½ in sodelujete v načrtu Roth vsaj pet let.
• Računi so samostojni in jih je mogoče vložiti kamor koli želite in v skoraj vse vrste naložb.
• Ker vaši prispevki niso davčno priznani, jih je mogoče dvigniti, preden dopolnite 59 ½ let. Običajna dohodnina in 10-odstotna kazen predčasnega umika ne bosta veljala. To velja samo za prispevke, ne pa za zneske dohodka od naložb, zaslužene v okviru vašega načrta.
• Lahko imate Roth IRA skupaj z načrtom, ki ga sponzorira delodajalec, če skupni prispevki za vse načrte ne presegajo najvišje omejitve IRS.
• Roth IRAs so edini pokojninski načrt, za katerega ne veljajo zahtevane minimalne razdelitve pri starosti 72 let. Svoj načrt lahko obdržite za vse življenje.

>> Več: 7 skrivnosti Roth IRA, ki bi jih želeli izvedeti prej!

SEP IRA Slabosti

• Ker prispevki SEP IRA temeljijo na odstotku vašega dohodka (dejansko 20%), boste potrebovali neto dohodek iz vašega podjetja v višini najmanj 30.000 $, preden SEP ponudi večje omejitve prispevkov kot tradicionalni ali Roth IRA.
• Če ste stari 50 let ali več, ni možnosti za dohititev.
• Kot večina pokojninskih načrtov, zahtevane minimalne razdelitve veljajo za SEP IRA, ki se začnejo pri 72 letih.
• Vsi upravičeni zaposleni, če jih imate, morajo biti vključeni v načrt, vi pa morate v njihovem imenu prispevati. Odstotek prispevka njihovega dohodka mora biti enak vašemu odstotku prispevka.
• Čeprav gre za IRA, določbe Roth ni mogoče dodati v SEP IRA.
• Ker je izračun prispevka zapleten, boste skoraj zagotovo morali najeti CPA za pripravo obračuna dohodnine.

Slabosti Roth IRA

• Prispevki v načrt niso davčno priznani.
• Če presežete meje prihodkov IRS za načrt, ne morete plačati prispevkov Roth IRA.
• Najvišji prispevek je omejen na samo 6.000 $ ali 7.000 $, če ste stari 50 let ali več.

Ali lahko dobim oboje SEP IRA in Roth IRA?

Kratek odgovor je odmeven da! Čeprav SEP IRA ne more vsebovati določbe Roth, lahko imate SEP in nastavite svoj račun Roth IRA.

Edina omejitev je, da vaši skupni prispevki za oba načrta ne smejo preseči omejitve IRS v višini 61.000 $. To pomeni, da lahko dodelite 55.000 $ svoji SEP IRA in 6.000 $ Roth IRA.

Pravzaprav vam bo ob hkratni izvedbi obeh načrtov prinesla velika davčna olajšava, ki jo zagotavlja SEP IRA, skupaj z davčno diverzifikacijo pri upokojitvi prek Roth IRA.

Roth IRA vam bo zagotovil vir neobdavčenega dohodka za dopolnitev obdavčljivega dohodka iz drugih virov. To vas lahko obdrži v nižjem davčnem razredu med upokojitvijo, ko je vaš dohodek lahko presenetljivo višji, kot pričakujete.

»Možno je in izvedljivo imeti tako SEP IRA kot Roth IRA,« priporoča Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA pri Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. "Moje mnenje je, da vsi potrebujejo Roth IRA, ki bi morala biti financirana v enakem obsegu kot pokojninski načrti z odloženim davkom in ki zagotavlja neobdavčen vir dohodka ob upokojitvi. Priporočljivo je, da začnete čim prej z Roth IRA, saj zaslužki rastejo z odloženim davkom in se umaknejo brez davka, ob predpostavki, da se upoštevajo vsi predpisi.

Tudi če izpolnjujete pogoje za plačilo celotnega prispevka v višini 61.000 $ prek SEP IRA, načrtujte zmanjšanje prispevka in preusmeritev 6000 $ v Roth IRA.

Spodnja črta

Čeprav smo ta članek naslovili SEP IRA vs. Roth IRA, res ni tekmovanje. V resnici sta oba načrta popolnoma komplementarna. To je razlog, zakaj bi morali imeti oboje.

SEP IRA ponuja zelo velik znesek prispevka. To ne bo le zmanjšalo vaših davkov od zdaj do upokojitve, ampak vam bo omogočilo tudi izdelavo zelo velikega upokojitvenega gnezda.

Toda Roth IRA je resnično eden najbolj radodarnih pokojninskih načrtov, ki jih ponuja IRS. Je edini, ki vam bo obema zagotovil neobdavčen dohodek ob upokojitvi in vas pri 72 letih oprosti zahtevane minimalne distribucije.

Ta zadnja točka je še posebej pomembna. Ena največjih skrbi upokojencev je preživeti svoj denar. Ker lahko svojo Roth IRA obdržite nad 72 leti in ji omogočite, da še naprej zasluži in raste, lahko služi kot račun za upokojitev v skrajni sili, ko se drugi načrti izčrpajo. Ni vam treba izbirati med SEP IRA in Roth IRA - lahko imaš oboje!