Ena od ključnih odločitev, ko zapustite delodajalca, je, kaj storiti s svojim 401 (k) iz vašega starega podjetja.
Pogosto so najbolj modre odločitve, da pustite pri svojem starem delodajalcu, če je njihov načrt trden; prenesite ga na načrt novega delodajalca, če to velja, če to dovoljujejo in če je njihov načrt trden; ali znesek nakažete na račun IRA. Odvzem je na splošno nezaželen zaradi davčne obveznosti in dejstva, da so tisti, mlajši od 59½, na splošno dolžni 10% kazni poleg dolgovanih davkov.
Obstaja več situacij, ki vam to omogočajo dvignite denar iz svojega načrta 401 (k) pred starostjo 59½ brez 10 -odstotne kazni. Ne pozabite, da bodo dohodnine še vedno veljale. Te situacije vključujejo:
- Za kritje zdravstvenih stroškov, ki presegajo 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka.
- V primeru sklepa o kvalificiranih odnosih v družini, kjer sodišče določi, da gre ves ali del vašega računa na račun nekdanjega zakonca, vzdrževanega otroka ali otroka.
- Postanete invalid ali umrete (vaš upravičenec nato dobi denar).
- Določene distribucije usposobljenim vojaškim rezervistom.
- Porazdelitve zaradi dajatve IRS.
- Če si premislite glede prispevkov, narejenih v skladu s posebnimi pravili za samodejno prijavo.
Če kar koli od naštetega velja za vas, je najbolje, da se obrnete na oddelek za ugodnosti v podjetju.
Obstajata še dva, o katerih bomo zdaj podrobneje razpravljali.
- Uporaba pravil 72 (t) za vzpostavitev serije bistveno enakih porazdelitev.
- Ločitev od službe pri starosti 55 let ali več.
Obe teh tehniki sta taktiki, ki ju morate upoštevati, če želite dvigniti sredstva s svojega računa 401 (k) pred 59. letom starosti, pri tem pa se izogniti 10 -odstotni kazni.
72 (t) Porazdelitve: v bistvu enaka plačila
Pravila 72 (t) omogočajo bistveno enake dvige z računa za upokojitev, na primer 401 (k) ali IRA, v določenem časovnem obdobju brez kazni za predčasni dvig.
V bistvu enaka plačila temeljijo na vaši pričakovani življenjski dobi in morajo trajati najmanj pet let ali do vaše polne starosti 59½, kar je daljše, ko se začnejo.
Odvisno od načrta vašega delodajalca boste morda morali ali pa tudi ne boste mogli vzeti 72 (t) odstopa od svojega 401 (k). Če ste še vedno zaposleni, se boste morali seznaniti s pravili svojega načrta, vključno s pravili za odpoved pri zaposlitvi.
V primeru 401 (k) od starega delodajalca pravila za delovno razmerje ne veljajo, vendar boste morali še vedno vprašati skrbnika, ali bo za vas opravil 72 (t) dviga.
Če je odgovor ne, boste morda prisiljeni to tehtnico 401 (k) prenesite na IRA in vzemite distribucije s tega računa.
Pravila v zvezi z umiki 72 (t) so zelo zapletena in odkrito povedano, mnogi skrbniki IRA niso v celoti obveščeni o pravilih ali postopku. To je verjetno tudi pri približno 401 (k) administratorjih.
Če želite iti po tej poti, boste morda morali poiskati davčnega strokovnjaka, ki razume pravila. Napačen postopek, na primer manjka distribucija, je lahko drag. To bi lahko povzročilo tako imenovano "spremembo", 10 -odstotna kazen pa bi nato veljala ne le za to distribucijo, ampak tudi za nazaj za vse prejšnje distribucije.
Druga stvar, ki jo je treba upoštevati, je dejstvo, da vam bo ob zgodnji upočasnitvi teh razdelkov manj na voljo. Čeprav so razmere pri vseh drugačne, je to dejavnik, ki ga je treba upoštevati, preden greste na to pot.
Ločitev od službe pri 55 letih ali starejših
Izjema od tega, da morate plačati kazen za dvig denarja pred 59½ leti, se ločite od službe pri svojem delodajalcu pri 55 letih ali več. To je lahko iz skoraj vseh razlogov, vključno s upokojitvijo, odpovedjo ali odpuščanjem.
Tu morate upoštevati tri ključne točke:
- To velja, če kadar koli v koledarskem letu, v katerem dopolnite 55 let ali več, zapustite službo.
- Ta izjema velja samo za sredstva, umaknjena iz 401 (k). Pravila IRA so drugačna. Če vnesete svoj 401 (k) na račun IRA pred 59. letom starosti, boste to izjemo izgubili.
- To tudi ne bi veljalo za nobena sredstva, ki so ostala na računu 401 (k) pri nekdanjem delodajalcu, če ste tega delodajalca zapustili pred 55. Če veste, da boste svojega trenutnega delodajalca zapustili pri 55 letih ali kasneje, vendar pred starostjo 59½ let, razmislite o odhodu ta stara stanja na računu v 401 (k) vašega trenutnega delodajalca, če je del vaše strategije, da se oprostite kazni umiki.
Povzetek
Ti dve izjemi pri plačilu kazni pri predčasnem dvigu iz vašega 401 (k) sta pomembni le, če ste mlajši od 59½. Ko dosežete to starost, ni nobenih kazni. Še enkrat, medtem ko se boste lahko izognili kazni predčasnega umika s pravili 72 (t) ali izjemo za tisti, ki se ločujejo od službe pri 55 letih ali več, morate upoštevati vpliv na sposobnost upokojitve udobno.
Sankcijam se lahko izognete, vendar ne pozabite, da lahko tako zgodnje umikanje teh sredstev obremeni zmožnost vašega gnezda, da traja ves čas upokojitve.