To je še ena objava gosta iz JoeTaxpayer. Na svojem blogu sem delil več člankov, ki so zelo podrobno in podrobno obravnavali dogodek konverzije Roth IRA leta 2010. Čeprav je to lahko odlična priložnost za mnoge, obstaja več primerov, ko se konverzija ne zgodi. Pri JoeTaxpayerju sem povedal nekaj prednosti in slabosti pretvorbe Roth IRA ter nepredvidene posledice, ki bi lahko nastale.
Ttukaj je bilo veliko hrupa glede zmožnosti vsakogar, da svoj denar za upokojitev pretvori v Rotha, ne glede na njihov dohodek. Mnogi poklicni načrtovalci in pisci finančnih blogov so ponudili prepričljive razloge, zakaj bi se morali spremeniti. Danes bi rad delil nekaj scenarijev, v katerih bi obžalovali to odločitev.
Nimate kristalne krogle
Vsi znaki kažejo na višje mejne stopnje, to je eden od dejavnikov, ki spodbudi nasvet za pretvorbo, toda na koga bi to vplivalo in za koliko? Poglejmo prvo tveganje obžalovanja. Ste samski in nadpovprečno zaslužek, komaj v 28 -odstotnem razredu. (To preprosto pomeni, da je vaš obdavčljivi dohodek nad 82.400 USD, vendar manj kot 171.850 USD, kar precej). Vsaka konverzija, ki jo izvedete zdaj, je po definiciji obdavčena z 28%. Poročite se in si hitro ustvarite družino, vaš zakonec pa ostane doma. Ta isti dohodek vas lahko zlahka spusti v 15 -odstotni razred, saj imate zdaj tri izjeme in namesto standardnega odbitka, imate hipoteko, davek na nepremičnine in državni davek, ki vas uvršča na ozemlje A, in obdavčljivi dohodek manjši od $68,000. Zdaj je čas, da uporabite konverzijske ali Rothove vloge, da izkoristite 15 -odstotni okvir, preden se vaš zakonec vrne na delo in se spet znajdete v 25 ali 28 -odstotnem razredu. Takrat morate dovolj pretvoriti (ali uporabiti Roth namesto tradicionalne IRA), da "dopolnite" svoj trenutni okvir.
Življenje ni linearno
V človeški naravi je pričakovati, da bodo naslednja leta zelo podobna preteklim. Vendar življenje ne deluje tako. Izjema je oseba, ki letno zasluži več, od prve zaposlitve do upokojitve. Za več ljudi so tu odpuščanja, zaprtja podjetij, velike spremembe družinskega statusa, invalidnost in celo smrt. Razen trajne invalidnosti ali smrti se lahko druge situacije štejejo za priložnosti, da izkoristite popolno ali delno pretvorbo Rotha. Če bi morali postati invalidi, je možnost dviga denarja pred obdavčitvijo po najnižjih stopnjah vsekakor boljša od plačila davka na vse po vaši mejni stopnji.
Prenos vašega 401 (k)
Pretvorba Roth je na voljo imetnikom 401 (k) (in drugih) računov za upokojitev ter imetnikom tradicionalnih računov IRA. Oktobra 07. sem svoje bralce opozoril na nekoliko nejasno temo, na katero se morajo zavedati, kdaj glede prenosa s 401 (k) na njihovo IRA in enaka previdnost obstaja pri pretvorbi v a Roth. Neto nerealizirano priznanje se nanaša na dobiček iz delnic podjetja, ki je v lasti 401 (k). Pravila v zvezi s tem vam omogočajo, da vzamete delnice iz 401 (k) in jih prenesete na običajen posredniški račun. Davki se plačujejo le na nabavno vrednost te zaloge, ne pa na trenutno tržno vrednost. Razlika do tržne vrednosti v času prodaje (torej izraz čiste nerealizirane apreciacije) se obravnava kot dolgoročni kapitalski dobiček. Trenutna davčna zakonodaja ponuja najvišjo stopnjo dobička LT 15%. Izguba 10% ali več, če ste v 25 -odstotnem razredu ali višji in delnico tega podjetja pretvorite v Roth.
Denar pri upokojitvi
Glede na nizko stopnjo varčevanja v zadnjih desetletjih vse projekcije kažejo, da se jim približuje manj kot prvih 10% upokojencev „Upokojitev v višjem razredu.“ Pomislite, koliko obdavčljivega dohodka bi bilo na vrhu 15 -odstotnega razreda leta 2010. Za par mora obdavčljivi dohodek presegati 68.000 USD. K temu dodamo še dve izjemi, 3.650 USD ea in 11.400 USD standardni odbitek. To skupaj znaša 86.700 USD. Z uporabo 4 -odstotne stopnje dviga bi za ustvarjanje tega letnega dviga potrebovali 2 167 500 USD preddavčnega denarja. Kakšna škoda bi bilo plačati 25% davek za pretvorbo, da bi se znašli z mešanico denarja pred in po obdavčitvi, ki vas postavlja na dno tega razreda. Za katere menite, da se bodo mejne stopnje zvišale? Pari, ki zaslužijo manj kot 70.000 dolarjev? Dvomim. Kakšno je tveganje? Da bi morali biti ob upokojitvi v 25 -odstotnem razredu? To je še vedno prelomno tudi v najslabšem scenariju.
Kaj pa vaši upravičenci
Čeprav je dediščina brez davkov lahko odlična za otroke, jim lahko pravilno podedovana upravičena upravičencev IRA priskrbi dohodek za vse življenje. Upoštevajte, da če del svojega tradicionalnega IRA prepustite 13 letnemu vnuku, bo njegovo prvo leto RMD (potrebna minimalna distribucija) le približno 1,43% stanja na računu. Za račun v višini 100.000 USD mu ta RMD ne ustreza trenutna omejitev 1900 USD/leto, preden se zanj plača davek za otroke. Če želite zagotoviti, da ne dvigne celotnega preostalega zneska pri 18 ali 21 letih, se obrnite na odvetnika za skrbništvo, ki bo v ta namen odprl pravi račun. Če prepustite svojim odraslim otrokom, je lahko prednost odvisna od njihovega dohodka in varčevanja.
Ste filantrop?
Če nimate posameznih dedičev, ki bi jim želeli prepustiti svoje premoženje, je končni pomen pri stricu Samu, da svoj denar prepustite v dobrodelne namene. Davki sploh niso dolžni. Prepustitev Rothovega denarja v dobrodelne namene pomeni, da je naša vlada že dobila svoj kos pogače.
Izogibanje obžalovanju pri pretvorbi Roth IRA
Danes sem z vami delil nekaj scenarijev, ki obžalujejo konverzijo. Kot vedno opozarjam svoje bralce, se lahko vaš položaj razlikuje od vsega, kar sem tukaj obravnaval, in vaše edinstvene potrebe so najpomembnejše. Če imate vprašanja o tem, kdaj ali če je konverzija za vas smiselna, napišite komentar in z veseljem se bomo pogovorili.
Mnenja, izražena v tem gradivu, so samo splošne narave in niso namenjena dajanju posebnih nasvetov ali priporočil za vsakega posameznika. Pred izvedbo kakršne koli pretvorbe IRA se obrnite na davčnega strokovnjaka. Joe TaxPayer ni povezan ali podprt s strani LPL Financial.