Zvezni davek na dohodek je ena najbolj zapletenih novosti v zgodovini človeštva. Vendar bomo poskušali poenostaviti celotno enchilado s tem priročnim zveznim vodnikom za dohodnino.
Uporabite ga kot referenco za pripravo davčne napovedi. Gre za "pogled na velike nadmorske višine" na desetine davčnih vprašanj, samo zato, da vas spremlja.
Če želite kaj več o svojem davčnem položaju, je nenavadno, da dobite več informacij.
Davčni vodnik 2021
Povzeli smo informacije, predstavljene v davčni upravi 1040 in 1040-SR knjižica z navodili, objavljeno januarja 2021.
Ali morate vložiti davčno napoved?
Če ne veste, ali morate predložiti obračun davka na dohodek, lahko uporabite IRS Ali moram vložiti orodje za vračilo.
Toda tukaj so splošne zahteve:
Omejitve dohodka
Vložiti morate, če vaš dohodek presega naslednje omejitve za leto 2020:
- Samski, mlajši od 65 let - 12.400 USD
- Samski, 65 let ali več - 14.050 USD
- Poročena skupaj, oba zakonca, mlajša od 65 let - 24.800 USD
- Poročena skupaj, en zakonec 65 let ali več - 26.100 USD
- Poročena skupaj, oba zakonca, stara 65 let ali več - 27 400 USD
- Poročena ločeno, vsaka starost - 5 USD
- Glava gospodinjstva, mlajša od 65 let - 18.650 USD
- Glava gospodinjstva, stara 65 let ali več - 20.300 USD
- Usposobljena vdova (er), mlajša od 65 let - 24.800 USD
- Udovica (er), stara 65 let ali več - 26.100 USD
Dodatne zahteve
Še vedno boste morali vložiti davčno napoved, če velja kaj od naslednjega:
- Imeli ste najmanj 400 dolarjev dohodka od samozaposlitve. To bo veljalo tudi za samostojne delavce, ljudi s stranskimi podjetji in vse, ki se ukvarjajo s koncertom.
- Dolgujete davek na zaposlovanje gospodinjstva.
- Davki za socialno varnost in Medicare so dolgovani od neprijavljenih dohodkov.
- Distribucijo ste prejeli iz pokojninskega načrta, zdravstvenega varčevalnega računa (MSA) ali zdravstvenega varčevalnega računa (HSA).
- Prejeli ste akontacijo za dobropis davčnega dobropisa.
- Pričakujte, da se boste kvalificirali za zasluženi davek na dohodek (EIC).
- Če ste morda predmet alternativni minimalni davek.
- Želite zahtevati vračljivo davčno olajšavo za zdravstveno zavarovanje.
- Imeli ste plače v višini 108,28 USD ali več od cerkve ali usposobljene cerkvene organizacije, oproščene davka na socialno varnost delodajalca in davka Medicare.
Kako določiti svoj status davčne vloge
Obstaja pet osnovnih statusov vložitve davka.
Samski
To je vaš davčni status, če niste poročeni - ali ste zakonito ločeni - od 31. decembra davčnega leta.
Poročena skupna vložitev (MFJ)
To je na splošno najbolj ugoden status vložitve, saj ponuja nižje davčne razrede in višji standardni odbitek. Upravičeni ste, če ste poročeni 31. decembra davčnega leta.
Poročena vloga ločeno (MFS)
To običajno povzroči višjo davčno obveznost. Vendar pa obstajajo časi, ko je to smiselno. To se lahko zgodi, ko je en partner samozaposlen in zasluži veliko manj denarja kot drugi. Prav tako je lahko smiselno, če ima en partner veliko višjo stopnjo odbitnih razčlenjenih stroškov. Morda boste želeli vložiti tudi ločeno vlogo, če ste med letom živeli ločeno.
Glava gospodinjstva (HOH)
Ta status lahko uveljavljate, če ste davčni zavezanec samohranilec, ste zakonito ločeni ali če vaš zakonec v drugi polovici davčnega leta ni živel z vami. Toda tukaj je odločilni dejavnik: imeti morate ustreznega otroka ali vzdrževanega otroka, za katerega ste plačali vsaj polovico njihove preživnine.
Tega statusa ne izpolnjujete, če ste sicer poročeni ali pa je vaš zakonec celo eno noč preživel v istem stanovanju kot vi. Za dokazovanje statusa boste morda morali predložiti posebno dokumentacijo (sporazum o ločitvi, dokazilo o ločenih bivališčih, dokumentacijo, ki ste jo zagotovili za več kot polovico podpore za odvisnost).
Kvalificirana vdova (er)
Če želite biti upravičeni do statusa, morate imeti odvisnega člana. Omogoča vam enake davčne ugodnosti, kot če ste poročeni skupaj. Do tega statusa ste upravičeni le v letu, v katerem je umrl vaš zakonec, in naslednjem letu.
Upoštevanje davčne priprave
Priprava davka na lastne roke
Milijoni ljudi zdaj pripravljajo in vlagajo lastne davčne napovedi. To je lažje kot kdaj koli prej, saj obstaja toliko cenovno ugodnih programskih paketov za pripravo davkov. Tudi če o pripravi davkov ne veste veliko (ali kar koli), je večina neverjetno prijaznih do uporabnikov.
Vse kar morate storiti je, da zberete svoje podatke in v polja vnesete zahtevane številke.
Če se boste letos odločili, da boste svoje davke naredili sami, vam ne bo manjkalo možnosti davčne programske opreme. Ključno je najti najboljšo ceno in funkcije za svoje potrebe.
Sestavili smo naš seznam najboljša davčna programska oprema, in ti programi so na vrhu seznama:
- TurboTax
- Blok H&R
- TaxAct
CPA vs. Vpisani agent (EA)
Če se še vedno ne počutite udobno pri pripravi lastnih davkov ali če je vaš davčni položaj zelo zapleten, lahko uporabite davčnega strokovnjaka. Dva najbolj zanesljiva pripravljalca sta pooblaščena javna računovodja (CPA) in vpisani zastopniki (EA).
CPA je računovodja s poklicno licenco, ki dela v javnem računovodstvu in običajno pripravlja davke na dohodek. Za pridobitev licence morajo CPA opraviti strog večdnevni izpit in izpolnjevati določene stopnje izobrazbe in izkušenj, ki jih izda država. CPA so najboljši za ljudi, ki imajo najbolj zapletene davčne napovedi.
EA niso računovodje (ali CPA), vendar imajo dovoljenje za pripravo davkov in zastopanje svojih strank pred davčno davčno službo. EA na splošno zaračunavajo nižje pristojbine za pripravo kot CPA.
Kontrolni seznam davčnih vlog
Ne glede na to, kako se odločite za pripravo davkov, boste morali zbrati vse potrebne dokumente. Če bodo na voljo, bo celoten postopek priprave veliko lažji.
Najosnovnejši podatki, ki jih morate imeti na voljo, vključujejo:
- Številke socialnega zavarovanja za vsakega člana vašega gospodinjstva
- Popolne kopije obračunov dohodnine za prejšnje leto (te bodo potrebne za predložitev kakršnih koli podatkov za prenos)
- Podatki o dohodku za vaše vzdrževane otroke
- Podatki o domači pisarni (če nameravate odšteti) - kvadratni posnetek vaše pisarne in vašega doma
- Številka socialnega zavarovanja vašega bivšega zakonca, če prejemate ali plačujete preživnino ali preživnino za otroka
- Potrdilo o oprostitvi trga, če ste prejeli oprostitev od borze zdravstvenega zavarovanja vaše države
Dokumentacija o dohodku
- W2 iz vseh virov zaposlovanja
- 1099-MISC za dodaten dohodek, za katerega niso bili zadržani davki na dohodek (kot pogodbeni dohodek)
- 1099 poročajo o dohodkih, obrestih in dividendah iz socialne varnosti; dohodek od pokojnine, IRA ali rente; vračilo davka na dohodek države ali zavarovanje za primer brezposelnosti; ali poročanje o prodaji delnic ali drugih vrednostnih papirjev
- Poročevalsko partnerstvo K-1 ali prihodek S-Corporation
- W-2G, ki poroča o dobitkih pri igrah na srečo (imeti morate tudi evidenco, ki dokazuje stroške iger na srečo)
- Prejeta dokumentacija o preživnini, vključno s številko socialnega zavarovanja prejemnika plačila
- Če ste samozaposleni, popolno računovodstvo vseh vaših poslovnih prihodkov
- Dokazi o dohodku od najemnine, ki ste ga prejeli, če ste lastnik naložbene nepremičnine
Dokumenti za poročanje o stroških
Potencialno davčno priznani odhodki se poročajo v naslednjih dokumentih:
- 1098 poročanje o plačanih hipotekarnih obrestih in davkih na nepremičnine, stroških izobraževanja in plačanih obrestih za študentsko posojilo
- Izjave dobrodelnih organizacij, ki poročajo o prispevkih
- 1095-A, 1095-B ali 1095-C, ki poroča o plačanih premijah za zdravstveno zavarovanje in komu
- Različni obrazci 5498, ki poročajo o plačilih IRA, HSA ali ESA med letom
Obstaja veliko situacij, povezanih z davčno priznanimi odhodki, o katerih se v vladnem obrazcu ne poroča iz virov tretjih oseb.
Za stroške v naslednjem razdelku boste morda potrebovali tudi dokumentacijo.
Stroški, ki lahko zahtevajo dodatno dokumentacijo
- Dokumentacija vseh stroškov samozaposlitve
- Odhodki za najem nepremičnine
- Dokumentacija za nakup amortiziranih sredstev za poslovno ali naložbeno dejavnost
- Davek na nepremičnine, ki ga posojilojemalec ne poroča na obrazcu 1098
- Zvezna in državno ocenjena davčna plačila za davčno leto
- Stroškovna osnova prodanih naložb (če podatkov ne posreduje posrednik)
- Posredni odhodki, povezani z investicijsko dejavnostjo
- Dokumentacija o plačani preživnini
- Prejemki od nakupa energetsko učinkovite opreme, nameščene v vašem domu
- Dobrodelni prispevki, ki jih je prejela organizacija, vendar jih ni prijavila
- Prevoženi kilometri za poslovne, zaposlitvene, zdravstvene ali dobrodelne dejavnosti, pa tudi evidenca o plačilu cestnine, parkiranja in davkov ad valorem
- Dokazila o plačilu zdravstvenega zavarovanja, zdravniških stroškov, stroškov zobozdravstva in vida iz lastnega žepa, zdravstvenih kilometrin in zavarovanja za dolgotrajno oskrbo
- Plačani stroški varstva otrok, če jih ponudnik ne zagotovi (vključno z davčno številko ponudnika)
- Plače, izplačane domačemu izvajalcu oskrbe, vključno z davčno številko tega ponudnika
- Podroben seznam stroškov visokega šolstva, plačanih iz lastnega žepa, z dokumentacijo
- Stroški priprave lanskih obračunov dohodnine
- Prodajni davek, plačan pri večjih nakupih
Zvezne stopnje davka na dohodek za leto 2020
| Davčni razred / status vložitve | Samski | Poročena skupna vloga ali kvalificirana vdova | Poročena, vložena ločeno | Glava družine |
| 10% | 0 do 9 875 USD | 0 do 19.750 dolarjev | 0 do 9 875 USD | 0 do 14.100 USD |
| 12% | 9.876 do 40.125 dolarjev | 19.751 do 80.250 USD | 9.876 do 40.125 dolarjev | 14.101 do 53.700 dolarjev |
| 22% | 40.126 do 85.525 dolarjev | 80.251 do 171.050 USD | 40.126 do 85.525 dolarjev | 53.701 do 85.500 USD |
| 24% | 85.526 do 163.300 USD | 171.051 USD do 326.600 USD | 85.526 do 163.300 USD | 85.501 do 163.300 USD |
| 32% | 163.301 USD do 207.350 USD | 326.601 USD do 414.700 USD | 163.301 USD do 207.350 USD | 163.301 USD do 207.350 USD |
| 35% | 207.351 do 518.400 USD | 414.701 USD do 622.050 USD | 207.351 USD do 311.025 USD | 207.351 do 518.400 USD |
| 37% | Več kot 518.401 USD | Več kot 622.051 USD | Več kot 311.025 USD | Več kot 518.401 USD |
Davčne spremembe
Splošne spremembe
Standardni odbitek se je povečal. Za davčno sezono 2020 so se nekoliko zvišali na 12.400 USD za samske in vložene poroke ločeno, 24.800 USD za skupne vložene zakonske zveze in 18.350 USD za vodje gospodinjstva.
Obrazec 1040 samo za večino davkoplačevalcev. Še en opomnik, ki velja od leta 2018: 1040A in 1040EZ sta bili odpravljeni.
Za davčno sezono 2021 so davčne stopnje enake, vendar so se dohodkovni razredi nekoliko spremenili zaradi inflacije.
Obstajajo tudi spremembe odbitkov, ki jih lahko uveljavljate pri davkih za leto 2020. Zakon o oskrbi vsebuje določbo, ki davkoplačevalcem omogoča odbitek do 100% vašega prilagojenega bruto dohodka. Prispevki, ki presegajo ta znesek, se lahko prenesejo tudi v davčno sezono 2022.
Z zakonom CARES so povezana tudi posojila programa za zaščito plač (PPP). Če ste lastnik malega podjetja, se morate zavedati, da stroškov, ki ste jih plačali z denarjem iz teh posojil, ni mogoče zahtevati kot odbitek.
Davčna nastanitev, povezana s COVID-19
V letu 2020 sta bila izdana dva kroga gospodarskih spodbud - 1.200 USD na odraslo osebo (in 500 USD na otroka) mlajši od 17 let) v začetku leta po zakonu CARES, nato 600 USD na odraslo osebo (in otroka, mlajšega od 17 let) December.
Z veseljem boste vedeli, da ta dohodek ni obdavčljiv in ga ni treba vključiti v vašo leto 2020 1040.
Če leta 2020 niste prejeli enega ali obeh plačil, vendar ste bili upravičeni, lahko vložite zahtevo za Kredit za regres rabata na vašo davčno napoved. To dobroimetje boste lahko uveljavljali, če ste bili leta 2020 državljan ZDA ali tujec s stalnim prebivališčem, imeli ste veljavno številko socialnega zavarovanja in niste navedeni kot odvisni od drugega davčnega zavezanca.
Zahtevana minimalna distribucija (RMD) Starostna meja zvišana
V skladu z zakonom CARES, sprejetim marca 2020, RMD so bili opuščeni za leto 2020. Novi zakon prav tako povečuje starost, pri kateri se morajo RMD začeti, s 70 1/2 leta 2019 na 72 od leta 2020 dalje.
Spremembe za družine
Nižji prag odbitka zdravstvenih stroškov. Če razčlenite svoje odbitke, bi lahko v letu 2019 odšteli nepovratne zdravstvene stroške, ki so presegli 10% vašega prilagojenega bruto dohodka. Za leto 2020 se bo to število vrnilo na 7,5%, enako kot leta 2018
"Davek za otroke": Če bo vaš otrok leta 2020 zaslužil, bo to obdavčeni na naslednji način:
- Prvih 2.200 dolarjev prejemkov mladoletnika je neobdavčenih
- Nad 2200 USD je obdavčeno po davčni stopnji za posestva in sklade, ne po stopnji staršev, razen če so opravljene posebne volitve
Otrok mora biti mlajši od 18 let ali pa redni študent od 19 do 24 let.
Spremembe za mala podjetja
Leto 2020 je bilo za mala podjetja polno davčnih sprememb, saj si je zvezna vlada prizadevala ustvariti davčne olajšave, ki lastnikom malih podjetij pomagajo prebroditi pandemijo.
Najprej program zaščite plač. Ne pozabite, da to podjetjem zagotavlja do osem tednov sredstev za izplačane plače ali stroške, kot so hipoteke ali najemnine. Ta posojila bodo v celoti odpuščena, če posojilojemalci upoštevajo upravičenost do odpuščanja, odpoved dolga pa ne bo pomenila obdavčljivega dohodka.
Kvalificiran odbitek poslovnega dohodka za leto 2020
Če imate majhno podjetje, boste morda lahko odšteli do 20% svojega kvalificiranega čistega poslovnega dohodka. Odbitek velja tudi za kvalificirane dividende za naložbe v nepremičnine in kvalificirane prihodke od delnic, s katerimi se trguje.
Vendar se zavedajte, da se odbitek postopoma začne s prihodkom v višini 163.300 USD in postopoma odpravi v celoti pri 213.300 USD, če ste samski, in med 326.600 USD in 426.600 USD, če ste poročeni skupaj.
Spremembe dodatkov za kilometrino
Dodatki za kilometrino so se povečali. The dodatki za kilometrino za leto 2020 so naslednji:
- Poslovna kilometrina - 57,5 centa na miljo
- Dobrodelna kilometrina - 14 centov na miljo
- Medicinska in premična kilometrina - 17 centov na miljo
Prag dohodka za povečanje alternativnega minimalnega davka (AMT)
AMT je posebna davčna določba, namenjena preprečevanju izogibanja davkom davčnim zavezancem z davčnimi olajšavami. Ti odmori so lahko bodisi preferenčni viri dohodka bodisi pretirani odbitki.
Nalaga višjo davčno stopnjo na vaš dohodek, pri čemer se nazaj dodajo postavke preferencialov.
Meja dohodka je bila povečala za leto 2019, odprava grožnje AMT pri številnih davkoplačevalcih na srednji in višji srednji dohodek. Mejne vrednosti dohodka so naslednje:
- Poročena skupaj in preživeli zakonec-113.400 USD (opustitev oprostitve se začne pri dohodku 1.036.800 USD).
- Samski-72.900 USD (opustitev oprostitve se začne pri dohodku v višini 518.400 USD).
- Poročena vloga ločeno-56.700 USD (opustitev oprostitve se začne pri dohodku v višini 518.400 USD).
Ni sprememb v davku na čisti dobiček od naložb (NIIT)
The Davek od dobička naložb ali NIIT je druga določba zakona o dostopni oskrbi. Od leta 2010 NIIT razširja davek Medicare po stopnji 3,8% na dohodek od naložb za tiste z določenimi visokimi dohodki.
Za leto 2020 so ti pragovi dohodka naslednji:
- Poročena skupaj - 250.000 dolarjev
- Poročena vloga ločeno - 125.000 USD
- Samski - 200.000 USD
- Glava gospodinjstva - 200.000 dolarjev
- Udova, ki izpolnjuje pogoje, z vzdrževanim otrokom - 250.000 USD
Če vaš prilagojeni bruto dohodek presega te ravni, se bo davek uporabil za čisti dobiček od najemnin, avtorskih honorarjev, prihodkov od obresti in dividend, kapitalskih dobičkov in rent..
Davek od čistega naložbenega dohodka bo veljal tudi za vse pasivne prihodke iz vaše trgovine ali poslovanja, zato upoštevajte te podvige.
Davčne olajšave in dobropisi
Standardni odbitek
Standardni odbitek za leto 2020 je naslednji:
- Poročena skupaj in preživeli zakonci - 24.800 USD
- Vodje gospodinjstva - 18.650 dolarjev
- Samska ali poročena vloga ločeno - 12.400 USD
Odbitke lahko razčlenite, če presegajo zgornje meje. Popravljeni odbitki vključujejo zdravstvene stroške (več kot 10% vašega AGI). Davki (državni, lokalni, nepremičninski in prometni davek) in hipotekarne obresti so predmet omejenih omejitev, dobrodelne donacije pa so še vedno v celoti odbitne.
Postopna opustitev razčlenjenih odbitkov, ki so nekoč veljali za davkoplačevalce z visokim dohodkom je bil odpravljen.
To pomeni, da ni več omejitev, koliko lahko odštejete.
Poleg standardnih odbitkov in podrobnih odbitkov ima IRS na desetine dobropisov, ki neposredno zmanjšujejo vašo davčno obveznost.
Nekateri bolj priljubljeni davčni dobropisi vključujejo:
Davčna dobropis za otroke. Kredit znaša 2000 USD za leto 2020. Lahko se postopoma ukine, začenši s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom v višini 200.000 USD ali 400.000 USD, če se poroči skupaj. Dobroimetje lahko vzamete do 1.400 USD na otroka, tudi če nimate davčne obveznosti (to pomeni "vračljiv kredit" - vračljiv je, tudi če niste dolžni davkov).
Zasluženi davek na dohodek (EIC). The zasluženi davek na dohodek je na splošno na voljo zavezancem z nizkimi dohodki.
Temelji na prilagojenem bruto dohodku, zasluženem dohodku in prihodku od naložb.
Kredit za izobraževanje. The kredit za izobraževanje gre za stroške, povezane z visokim šolstvom.
Kredit za nego in vzdrževanje otrok. The dobropis za nego in vzdrževanje otrok velja za vzdrževane osebe, mlajše od 13 let. Na voljo je tudi za nego zakonca ali vzdrževane osebe katere koli starosti, ki ni sposobna skrbeti zase. Zagotavlja kredit v višini do 35% kvalificiranih stroškov na podlagi prilagojenega bruto dohodka.
Varčevalci Davčna olajšava. The varčevalni davčni kredit velja, če prispevate v pokojninski načrt. Zasluga lahko znaša do 2.000 USD za posamezne vložnike in 4.000 USD, če ste poročeni, skupaj vložite vlogo. Mejne vrednosti dohodka so dokaj nizke, vendar se je vredno prijaviti, če prispevate ob upokojitvi in imate zmerne dohodke.
Davčne olajšave in dobropisi za lastnike malih podjetij
Na splošno so vsi stroški, ki se uporabijo za ustvarjanje dohodka od samozaposlitve, davčno priznani.
Najpogostejši odbitki stroškov samozaposlenih so:
- Nabavna vrednost prodanih zalog
- Odhodki, povezani z najemnino, lastništvom in poslovanjem poslovne nepremičnine
- Poslovna uporaba vašega doma, če obstaja
- Stroški in izdatki za vozila, kupljena za vaše podjetje
- Stroški in izdatki opreme, kupljene za vaše podjetje (Opomba: lahko odšteti do 1 milijon dolarjev, plačanih za poslovno opremo po oddelku 179 amortizacija v letu nakupa)
- Stroški, povezani s poslovno uporabo osebnega vozila
- Stroški prodaje, trženja in oglaševanja
- Pravne in strokovne takse
- Stroški izobraževanja, povezani s podjetji
- Začetni stroški (običajno se amortizirajo ali amortizirajo v več letih)
- Plačane premije poslovnega zavarovanja
- Obresti za poslovna posojila
- Potni stroški za poslovne namene
- Obroki in zabava (z omejitvijo 50%)
- Uporaba telefonov in interneta
- Stroški dostave in poštnine
- Razni pisarniški in poslovni stroški
- Prispevki za samozaposlene upokojitvene načrte-IRA, Solo 401 (k), SEP ali SIMPLE IRA
Hranite natančno evidenco vseh stroškov, povezanih s poslovanjem, skozi vse leto, da boste lahko izkoristili vse, kar velja za vas.
Davčno priznani zdravstveni stroški
Zdravstvene stroške lahko odštejete na dva načina:
S podrobnim odbitkom. Če razčlenite svoje odbitke, lahko odpišete zdravstvene stroške.
Vendar pa obstaja ulov - odšteti so le, če presegajo 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI).
Če vaš AGI znaša 100.000 USD, boste lahko odšteli le zdravstvene stroške do stopnje, ki presega 7.500 USD.
Zdravstveni stroški lahko vključujejo:
- Plačane premije za zdravstveno zavarovanje (ne kot del načrta, ki ga sponzorira delodajalec), vključno s premijami Medicare (če če ste samozaposleni, lahko odštejete celoten znesek plačanih premij zdravstvenega zavarovanja, ne da bi vam bilo treba razčlenjevati odbitki)
- Stroški iz lastnega žepa za medicino, zobozdravstvo in vid
- Nepokriti zdravstveni stroški
- Zdravila na recept niso zavarovana
- Zdravstveno potrebni potni stroški
- Zdravstvena kilometrina
- Odbitne pravice in doplačila
- Plačane premije za zavarovanje dolgotrajne oskrbe
Plačevanje preko zdravstvenega varčevalnega računa (HSA). HSA lahko nastavite bodisi pri delodajalcu bodisi sami prek banke. S plačilom zdravstvenih stroškov (brez zavarovalnih premij) preko računa lahko skupaj odštejete do 3.550 USD, če ste samski, in do 7.100 USD, če ste poročeni.
Za izkoriščanje tega programa vam ni treba razčlenjevati odbitkov.
Davčni olajšave za dobrodelne odbitke, vključno z oblačili
Dobrodelne prispevke lahko odštejete, vendar le, če svoje odbitke razčlenite. Donacije v gotovini je enostavno dokazati.
Običajno boste od dobrodelne organizacije prejeli izjavo o tem, koliko ste prispevali skozi vse leto. V nasprotnem primeru lahko uporabite kopije preklicanih čekov ali druga pisna dokazila o svojih prispevkih.
Manj gotovo so donacije predmetov, na primer oblačil. Običajno ljudje dajejo oblačila organizacijam, kot sta Goodwill in American Ledney Association.
Ko to storite, lahko ocenite vrednost danih predmetov, razen če vam organizacija posreduje nekakšne pisne dokaze.
Lahko navedete darovane predmete in uporabite različne ocene vrednosti. Eno najpogostejših je tisto, kar imenujemo Trgovska trgovina Vrednost.
To lahko storite pri izdelkih v skupni vrednosti do 500 USD. Če je vrednost višja od 500 USD, boste morali vložiti obrazec IRS 8283, Brezgotovinski dobrodelni prispevki.
Novo za leto 2020: Zdaj lahko odštejete do 300 USD za dobrodelne prispevke, tudi če svojih odbitkov ne navedete na seznamu A. Odbitek lahko vzamete v vrstici 10b obrazca 1040, vendar upoštevajte, da je odbitek omejen na 150 USD, če ste poročeni, in vložite ločeno.
Odbitek hipotekarnih obresti
Tako kot leta 2019 bo odbitek hipotekarnih obresti omejen na posojila do 750.000 USD ali 350.000 USD za vložitev poroke ločeno.
Po starem davčnem zakonu bi lahko od hipotekarne zadolženosti odšteli obresti za posojila do 1 milijona dolarjev. Hipotekarne obresti lahko odštejete do 1 milijona dolarjev zadolženosti za posojila, najeta pred 15. decembrom 2017.
Toda za vsako novo zadolženost bodo veljale nove omejitve.
Odbitek davka na dohodek države, nepremičnine in promet
Za leto 2020 je vaš odbitek omejen na 10.000 USD, če ste poročeni skupaj, ali 5.000 USD, če ste poročeni, vložite ločeno.
Omejitev odbitka velja za vse plačane državne in lokalne davke, ne za vsako vrsto davka posebej.
Pravila davčnega darila in dedovanja
Pravila obdarovanja IRS
Glavno področje zmede z davki na darila je, kdo jih plača?
Zdi se logično, da prejemnik darila plača davek, vendar to ne deluje tako. V skladu s predpisi IRS, dajalec plača dajalec.
Na splošno davek na darila pride v poštev šele, ko denar nakažete nekomu drugemu kot vašemu zakoncu. Pogosto velja, ko denar nakažete svojim otrokom. Na večino ljudi ne bo vplival davek na darila, ki je prav tako tesno povezan z davkom na nepremičnine.
Na primer, za leto 2020 davkoplačevalci so doživljenjsko izključeni 11,58 milijona dolarjev ali 23,16 milijona dolarjev za zakonske pare. Davek se uporablja samo za zneske, ki presegajo to mejo.
Za leto 2020 lahko podarite do 15.000 USD, ne da bi morali plačati davek na darila. Če v katerem koli letu presežete ta znesek, lahko darilo uporabite kot zmanjšanje življenjske izključitve.
To je mogoče storiti z vložitvijo Obrazec IRS 709, Davčna napoved ZDA za darilo (in prenos, ki preskoči generacijo), ki bo presežek uporabil za vašo dosmrtno izključitev.
Razumevanje davka na nepremičnine/dedovanje in podedovanih pravil IRA
Davek na nepremičnine - aka, davek na dediščino- je tesno povezan z davki na darila (darila so v bistvu predujem dediščine).
Podobno kot davek na darila ne veljajo za denar, ki ga je podedoval vaš zakonec, ampak se lahko nanašajo na vaše otroke.
Ponovno zapadejo le na posestvih v vrednosti več kot 11,58 milijona dolarjev (za leto 2020) ali 23,16 milijona dolarjev za zakonske pare.
Davek na nepremičnine - včasih znan tudi kot smrtni davek- lahko znaša kar 40% prenesene zapuščine, razen življenjske izključitve. Toda spet zaradi izključenosti to ne velja za večino ljudi.
Podedovane IRA - Za te račune obstajajo posebna pravila. Ko zakonec podeduje IRA, zanj veljajo zahtevane minimalne distribucije (RMD) po starosti 70 ½. Če pa IRA podedujejo otroci ali vnuki, so pravila drugačna.
Distribucije IRA boste morali začeti uporabljati na enega od naslednjih dveh načinov:
- Izvajanje distribucij v petih letih, ki zadostujejo za izpraznitev računa, ali letne distribucije, ki jih določa pričakovana življenjska doba upravičenca.
- Druga metoda bo ohranila račun za življenjsko dobo upravičenca in omogočila nadaljnje kopičenje prihodkov od naložb, odloženih za davek.
Ali bi morali narediti dobrodelni preostali sklad?
To je vrsta zaupanja, ki vam zagotavlja zanesljiv tok dohodka do konca življenja. Je tudi nepreklicno zaupanje, kar pomeni, da ko je ustanovljena, je ni mogoče preklicati.
Dobrodelni preostali sklad (CRT) ima določene davčne ugodnosti. Dohodek, ki ga ustvarja, ni obdavčen z dohodnino, razen če ima nepovezan poslovni dohodek. Cenjena sredstva lahko prenesete v sklad, kjer jih je mogoče likvidirati.
Davek na kapitalski dobiček se ne uporablja. Sredstva bodo obdavčljiva šele, ko vam bodo razdeljena v skladu z načrtom izplačil, določenim za sklad.
CRT je lahko tudi koristen, če imate veliko posestvo, ki je lahko predmet davka na nepremičnine.
Prenesena sredstva zmanjšujejo vaše premoženje in s tem tudi davek, ki se lahko uporabi ob vaši smrti. CRT so zapletene pravne ureditve, ki zahtevajo storitve odvetnika.
Davčni vidiki za vaše otroke
Skrbniški računi za mladoletne osebe - UGMA in UTMA
Mnogi starši želijo ustvariti prihranke in naložbe za svoje otroke. Toda mladoletniki po zakonu niso sposobni imeti računov.
Rešitev te omejitve je ustanovitev računa v skladu z Zakonom o enotnih darilih mladoletnikom (UGMA) ali Enotnim nakazilom o mladoletnikih (UTMA).
Z enim od teh računov delate kot skrbnik, nato pa se račun prenese na vašega otroka, ko dopolni polnoletnost.
Enega od teh računov lahko ustvarite v vseh vrstah finančnih institucij, vključno z bankami in borznoposredniškimi družbami.
Znesek, ki ga lahko prispevate, ni omejen, vendar večina staršev omeji prispevke na 15.000 USD, da bi se izognili davku na darila.
Denar na računu lahko uporabite za kateri koli namen, povezan z vašim otrokom.
To odpravlja omejitev, da se sredstva uporabljajo izključno za izobraževanje, kot je to v primeru 529 načrtov in varčevalnih računov za izobraževanje (ESR).
529 načrti
Če imate otroke, si oglejte 529 varčevalni načrt College.
Kot prispevek k načrtu za vas ni neposrednih davčnih ugodnosti.
Načrt 529 pa omogoča davčno odloženo kopičenje dobička od naložb, s katerim lahko prihranite za šolanje svojih otrok.
Denar vlagate predvsem v vzajemne sklade, sredstva pa lahko obdavčite, če jih vzamete za stroške usposobljenega izobraževanja.
Na ta način ob umiku sredstev dobite pomembno davčno olajšavo. Vsaka posamezna država upravlja 529 načrtov.
Preverite in si oglejte podrobnosti načrt, ki je na voljo v vaši državi.
Nasveti za plačilo davkov
Plačevanje davkov na dohodek
Če ste plačani s plačo, vam bodo davki odtegnjeni in plačani davčni upravi. Če pa ste samozaposleni ali izvajalec, boste morali določiti ocenjena davčna plačila.
Če želite to narediti, morate najprej razumno oceniti dohodek, ki ga pričakujete med letom.
Prav tako boste morali dobro oceniti stroške, nastale za ustvarjanje tega dohodka.
Nato boste morali izračunati svojo davčno obveznost na podlagi čistega dobička. Plačati boste morali tudi davek na samozaposlitev, ki je enakovreden davku FICA.
To je 15,3% vašega čistega dobička. To je poleg zvezne dohodnine. Predvideni davki zapadejo na štiri datume vsako leto:
- 15. april
- 15. junij
- 15. september
- 15. januarja naslednjega leta
Upoštevajte, da so bili ti roki leta 2020 podaljšani zaradi pandemije koronavirusa.
Plačila lahko izvedete tako, da izpolnite obrazec IRS 1040-ES, predviden davek in ga pošljete s čekom v zakladnico Združenih držav ali s spletnim plačilom z vašega bančnega računa prek IRS Direct Pay.
Plačevanje zveznega davka na dohodek ob upokojitvi ali bonus dohodka
Kaj lahko storite, če prejmete bonus, dovolj velik, da vpliva na vaš davčni položaj? Ali kako ravnate z davčno obveznostjo ob upokojitvi?
Davčni obveznosti se lahko v času vložitve izognete z dodatnimi davčnimi plačili. To lahko storite na tri načine:
Če bonus prihaja v začetku leta, se obrnite na oddelek za izplačane plače in povečajte davek po odbitku.
Če se to zgodi pozneje v letu, izvedite ocenjeno plačilo davka neposredno IRS.
Uporaba Neposredno plačilo IRS plačilo lahko opravite s kreditno kartico ali neposredno z bančnega računa.
Vprašajte svojega skrbnika pokojninskega načrta, da zadrži davke na dohodek pri vaših izplačilih, podobno kot zvezni odtegljaj na vaši plači.
Če plačate predviden davek, to storite takoj, ko prejmete bonus ali pokojninski dohodek. To zagotavlja, da boste imeli na voljo denar za plačilo davka.
Takojšnje plačilo bo odpravilo tudi možnost obresti in kazni.
Kako plačati davke na spletu (s kreditno kartico)
Davke lahko plačate na spletu neposredno pri IRS s kreditno ali debetno kartico.
Če plačate z debetno kartico, je majhna pristojbina od 2 do 2,59 USD, pri uporabi kreditne kartice pa slabih 2% plačanega zneska.
Pristojbine so lahko majhna cena, če morate hitro plačati. Najverjetneje bodo manjše od kazni in obresti, ki jih bo IRS naložila za zamude pri plačilih.
S spletnimi plačili lahko plačate preostali davčni račun, predvidene davke ali kateri koli drug davek, ki ga plača davčna uprava.
Kako čim prej dobiti vračilo davka
Najboljši način za pospešitev vračila je pošiljanje vračila po e-pošti. Vračilo boste praviloma dobili v dveh tednih. Če vrnete dokument v papirni obliki, lahko traja šest do osem tednov.
Če se vam mudi, pošljite e-datoteko. Če želite vračilo še hitreje, nastavite neposredno nakazilo. To lahko storite na drugi strani davčne napovedi.
IRS bo omogočil vračilo denarja na vaš bančni račun brez zamude, ki jo povzroči pošiljanje čeka.
Verjetno se boste želeli izogniti ponudbam za takojšnje vračilo davka. Tu pripravljavci davkov ponujajo vračilo po zaključku vračila. Toda v resnici je to tako imenovano posojilo za predvidevanje vračila, ne pa dejanski prejem vašega vračila. Za posojilo boste plačali obresti in provizije, kar bo zmanjšalo velikost vašega vračila. Koliko točno je odvisno od davčnega pripravljalca.
Kako se izogniti goljufijam pri vračilu davka na dohodek
Goljufija pri vračilu davka je ena najhitreje rastočih oblik kraje identitete. Tat vam ukrade identiteto in jo nato uporabi za predložitev lažne davčne napovedi pri davčni upravi. Vračilo vključuje zelo velikodušno vračilo, ki se plača tatu.
Tat vloži prijavo v začetku leta, preden imate to možnost.
Vračilo se pošlje neposredno tatu. Ko pride do goljufije, ne morete vložiti davčne napovedi. Sporočeni ste, da je že vložen.
Gre za grdo situacijo, a na srečo jo je mogoče rešiti čisto. IRS se zaveda težave in sodeluje z davkoplačevalci, da bi jo rešili.
Vložiti morate Obrazec IRS 14039, Izjava o kraji identitetein priložite vso potrebno dokumentacijo. Morda boste morali predložiti državno osebno izkaznico ali vozniško dovoljenje.
Postopek lahko traja do šest mesecev, ko pa se dokonča, se bo vaše davčno stanje popravilo. To vključuje ustrezno vračilo davka ali obveznost glede na vaš dejanski donos.
Kaj storiti z neplačanimi davčnimi napovedmi in zapadlimi davki
Začnimo z vloženimi davčnimi napovedmi. Zbrati boste morali vse dokumente, ki jih potrebujete, tako kot pri pripravi trenutne napovedi.
Morebitne dokumente, ki jih nimate - morda zaradi časa - lahko dobite pri davčni upravi. To lahko vključuje W-2 in 1099, ki so jih davčni upravi dali delodajalci in prodajalci.
Vsako napoved morate pripraviti in vložiti posebej, ob predpostavki, da morate vložiti več kot eno leto.
Lahko se izkaže, da prihaja vračilo kupnine. Lahko pa dolgujete tudi davke. Če to storite, morate čim prej plačati.
IRS bo ocenila kazni in obresti, ki bodo zaračunane pozneje. Če ne morete plačati zapadle davčne obveznosti, lahko situacijo rešite na dva načina:
Naredite kompromisno ponudbo. IRS se lahko strinja, da sprejme nižji znesek, če izpolnjujete pogoje za težave.
Nastavite an obročna pogodba. Lahko se dogovorite za plačilo davčne obveznosti za 72 mesecev. Dolg ne bo izginil, dal pa vam bo daljši čas za plačilo z ugodnim mesečnim plačilom.
Kako se izogniti davčni reviziji - in kaj storiti, če ste revidirani
Vaše možnosti za revizijo so relativno majhne, še posebej, če imate relativno običajno davčno situacijo. Verjetnost pa se poveča, če imate visok dohodek, ste samozaposleni, imate nenavadne vire dohodka ali pa odvajate zelo veliko.
Pri večini revizij IRS išče določene podatke.
Na primer, lahko zahtevajo, da dokumentirate določeno kategorijo stroškov, ki ste jo vzeli. To običajno vključuje pošiljanje informacij po pošti.
V celoti bi morali sodelovati tako, da pravočasno posredujete vse zahtevane informacije. Podrobnejša revizija oči v oči se pojavi v eni od dveh situacij:
Podcenili ste svoj dohodek in/ali ste preveč izrazili svoje stroške. Prvi težavi se lahko izognete, če natančno poročate o vseh prihodkih.
V drugem primeru se prepričajte, da so vaši odbitki razumni. Predimenzionirani stroški so eden glavnih sprožilcev revizij.
Na primer, če za poslovna potovanja zahtevate 60% svojega dohodka, povabite revizijo. Če vaše podjetje nenehno izgublja denar - ali pa zasluži zelo malo - je to še ena rdeča zastava.
Še en dejavnik je velik odbitek za poslovno rabo doma. Prepričajte se, da dokumentirate vse stroške in da so razumni v primerjavi z dohodkom, ki ga ustvarjajo.
Če vaše davčne napovedi pripravi CPA ali vpisani zastopnik, vas lahko zastopa pred IRS.
Če uporabljate program za pripravo davčne programske opreme, lahko za pomoč pri reviziji pogosto kupite neko obliko obrambe revizije.
Kako potrošniški dolg vpliva na vaše davke?
Kar zadeva dolg potrošnikov, je v davčni zakonik malo znana guba.
Ne, ne gre za to, da so obresti na dolg potrošnikov davčno priznane. Na splošno ni. To je povezano z neplačanim dolgom potrošnikov.
Če dolga ne plačate ali poravnate dolg za manjši od celotnega dolga, IRS to dodeli obdavčljivemu dohodku.
Če na primer ne plačate 10.000 USD dolga po kreditni kartici, se celoten znesek dolga šteje za obdavčljivi dohodek.
Če plačate le 4000 USD dolga in preostanek neplačate, se vam 6000 USD šteje za obdavčljivi dohodek.
Dolžnik lahko izda Obrazec IRS 1099-C, Odpoved dolga.
Znesek boste morali prijaviti v davčnem obračunu, kjer bo obdavčen kot navaden dohodek.
Če je odpovedan dolg 10.000 USD in ste v 12 -odstotnem davčnem razredu, boste dolžni 1.200 USD dodatnega davka na dohodek.
Upoštevajte, da to ne velja za odpuščanje posojil za javno -zasebna partnerstva, ki so nastala v času pandemije koronavirusa.
Kako vložiti podaljšanje davka
Zahteve za podaljšanje davka
Ne glede na razlog za zamudo pri prijavi, davčni upravi sta pomembni dve stvari:
- Povejte jim preko obrazca 4868 (Vloga za samodejno podaljšanje časa za vložitev davka na dohodek posameznikov v ZDA), in
- Plačajte večino davčne obveznosti za leto.
Kar zadeva plačilo, to pomeni, da boste, če dolgujete večji od 10% svoje končne davčne obveznosti ali 1.000 USD, kaznovani z denarno kaznijo in obresti na dolgovani znesek. Dokler boste plačali ta znesek, vam bodo zaračunane le obresti.
Najnovejšo obrestno mero lahko vedno najdete tako, da odprete Sporočila za javnost in informativni listi in iščejo sporočilo za javnost z obrestnimi merami v naslovu. Če dolgujete znesek, ki je dovolj majhen, da ne plačate kazni, je to precej razumna stopnja, vsekakor boljša od zaračunavanja pristojbine na kreditno kartico.
Vložitev podaljšanja davka vam daje čas
Upoštevajte, da vam podaljšanje daje tudi dodatnih šest mesecev za ponovno opredelitev denarja, ki ste ga pretvorili iz tradicionalne IRA v Roth. Če bi del tega spremenili, bi lahko zmanjšali davčno obveznost toliko, da se izognete kazni. To vključuje malce poigravanja z vašo davčno programsko opremo, vendar se je vredno potruditi, da prihranite te dolarje.
V zvezi s tem obstaja Roth trik, ki so ga pametni načrtovalci uporabili za povečanje bogastva svojih strank. Recimo, da želite pretvoriti 5000 USD na račun Roth. Zdaj izberite dva sklada ali delnice v vrednosti 5.000 USD in pretvorite v dva ločena računa Roth. Ko zapade vaša davčna napoved, znova označite račun, ki je nižje vrednosti. To strategijo je mogoče izvesti s poljubnim številom računov, če se le spomnite, da jih znova označite. V nasprotnem primeru boste dobili velik neželen račun za davek.
Če preprosto ne oddajte davčne napovedi, ste lahko kaznovani 5% dolgovanega zneska ali do največ 25%. Joj.
Davčne razširitve za lastnike podjetij
Za samozaposlenega posameznika obstaja dodatna ugodnost pri zahtevi za podaljšanje-pokojninski računi se lahko financirajo vse do datuma zapadlosti vračila, vključno s podaljšanjem. To vam omogoča, da do 15. oktobra zberete denar, ki ga boste vnesli v načrt. Za tiste, katerih poslovanje je ciklično ali pa preprosto preživljajo slabše leto, se je tega dodatnega časa treba zavedati.
Kako vložiti spremenjeno davčno napoved
Razlogi za vložitev amandmaja
Ob Homer Simpson "Doh!" trenutek, ko vložitev davčne napovedi ni najbolj prijeten občutek. Napake pa se zgodijo, tudi najboljšim od nas. Če se zavedate, da je pri davčni napovedi prišlo do napake, lahko postanete nervozni zaradi revizij ali zamud pri vračilu - prepotene dlani, kdo?
Vendar se to dogaja ves čas in IRS ima celo poseben obrazec samo za vložitev sprememb. Ko nekdo vloži spremenjeno davčno napoved, razveljavi predhodno vloženo napoved in postane nova davčna napoved.
Razlogi za vložitev davčne spremembe so lahko različni. Običajno je bil status vložitve napačno izbran (na primer samski namesto glave gospodinjstva), zneski dohodka so bili poročali napačno (morda je po pošti prispela pozabljena W-2) ali pa so bili odbitki in dobropisi napačno izračunano.
V nekaterih primerih je število vzdrževanih vzdrževano napačno. To se lahko pogosto zgodi v primeru ločitve, ko oba starša poskušata zahtevati otroke kot vzdrževane osebe ali pa nobeden od njih ne zahteva (ob predpostavki, da je imel drugi).
IRS pravi, da običajne napake pri izračunu, ki jih je ujel računalniški sistem IRS, niso razlog za vložitev spremenjene napovedi.
Kje začeti postopek spremembe
Vaš prvi postanek je obisk www.irs.gov ali lokalno knjižnico za izvod obrazca 1040X, spremenjena napoved davka na dohodek posameznikov v ZDA. Obrazec bo treba skrbno in natančno izpolniti. Edini podatek, ki ga je treba vnesti, so popravljeni podatki. Koristno je imeti pri roki izvirno davčno napoved in upoštevati postavke, ki jih je treba popraviti.
Kje je treba vložiti spremembo?
Če dolgujete dodatno vračilo, morajo davkoplačevalci počakati, da se izplača prvotno vračilo, in lahko ta ček za vračilo unovčijo, preden vložijo spremenjeno napoved. Če je treba plačati dodaten davek, je treba davek plačati do 15. aprila v letu, v katerem je vložena sprememba. NE bi smeli vložiti drugega izvirnega obračuna s spremembami, ki so bile izvedene po prvem vračilu, tudi če se zdi, da izvirnik še ni prejel ali obdelal IRS. To lahko povzroči zmedo in zamudo pri vračilu.
Ali obstaja časovna omejitev?
Običajno je treba spremembe vložiti v 36 mesecih od datuma vložitve davčnega obračuna, ki potrebuje popravke. Obstaja nekaj izjem od tega pravila, podrobnosti o katerih lahko najdete na spletnem mestu IRS: www.irs.gov.
Kako datoteko
Vsak spremenjeni obračun je treba poslati po pošti v ločeni ovojnici, na obrazcu pa je zapisano leto vračila. Na obrazcu 1040X je tudi področje, ki pojasnjuje razloge za spremembo, ki jih je treba izpolniti. Dodatno:
- Vključiti je treba vse dodatne urnike, W2, 1099 ali druge oblike, ki vplivajo na spremembo.
- Spremenjenih vračil ni mogoče vložiti elektronsko in jih je treba poslati po navadni pošti.
- IRS lahko traja od osem do dvanajst tednov, da obravnava spremenjeno napoved.
Če davčni zavezanec na dopis IRS spreminja napoved, bo vključen naslov, kamor poslati spremenjeno napoved. Če želite izvedeti, kje v drugih situacijah poslati popravljeno vračilo, naslov za vsako državo poiščite v knjižici z navodili ali na spletnem mestu IRS. Kot vedno, če tega ne počnete sami, se za pomoč obrnite na davčnega strokovnjaka.
Kako letos znižati davčni račun
Nihče ne mara plačevanja davkov. Ne da ne plačujejo za nekatere stvari, ki jih zagotovo potrebujemo. Ceste, nekatere vrste zdravstvenega varstva, zastopanost v vladi in veliko drugih stvari, ki jih Amerika potrebuje, da lahko deluje. So nujno zlo v civilizirani družbi.
Ampak vseeno - vsi jih ne maramo plačevati. Je kdo z mano? In če je mogoče, mislim, da bi vsi radi plačali manj denarja njim.
Tukaj sem, da vam povem, da je mogoče znižati davke z nekaj različnimi taktikami. Nekateri od njih morda pomenijo, da je denar, ki bi ga porabili, vseeno prispevan, drugi pa vam omogočajo, da denar obdržite na različne načine.
Zmanjšajte davke s svojimi 401k, 403b ali 457
Eden najboljših možnih načinov za zmanjšanje davkov je prispevanje k 401k ali nekakšni IRA (na primer Roth, SIMPLE ali Education IRA). Te naložbe, usmerjene v upokojitev, vam omogočajo, da denar odložite v hrambo in ga v prihodnje umaknete. Če denar pustite v času, za katerega se dogovori posamezna situacija IRA, ga lahko popolnoma umaknete. Tako se z vlaganjem denarja v pokojninske sklade, preden se obdavči, popolnoma izognete davku na te dolarje in denar obdržite.
Če niste samozaposleni, so načrti, ki jih sponzorira delodajalec, vaš največji vir za znižanje davkov, hkrati pa prihranite za upokojitev.
Ne pozabite na tekmo
Poleg tega vam lahko delodajalec ponudi, da vaše prispevke uskladi do določenega odstotka. To je absolutno nič pametnega. Ko delodajalec ponudi, da se izenači z vašim prispevkom, bi morali to skoraj vedno v celoti izkoristiti. To je kot brezplačen denar. Moje najboljše priporočilo ljudem, ki želijo znižati davke, je, da se vključijo v kakšno IRA ali načrtovanje upokojitve.
Poiščite vse možne odbitke
Poleg tega vsako leto preglejte seznam možnih prilagoditev davčnega računa. Odštejete lahko stvari, kot so plačane obresti za študentsko posojilo, stroški, povezani z učilnico, in druge postavke. Vsako leto je v vaši davčni dokumentaciji veliko strani, v katerih so navedene možne prilagoditve.
Odbitki so drugo pomembno področje, ki ga morate izkoristiti pri zniževanju davkov. Za večino ljudi obstaja standardni odbitek, obstajajo pa tudi dodatni odbitki, ki jih nekateri ljudje lahko razvrstijo.
To vključuje stroške vozil, stroške, povezane z vodenjem lastnega podjetja, obresti na hipoteko, pristojbine v zvezi z naložbami ali davčnimi pripravami ali celo donacije v dobrodelne namene. Vsi ti predmeti vam dajejo malo prostora za znižanje davkov.
Daj mi nekaj kredita
Ko najdete vse načine za prihranek denarja pri davkih, je dobro pogledati možne davčne olajšave. Večina ljudi lahko izkoristi davčno olajšavo za vseživljenjskega učenja.
Ta davčni dobropis vam omogoča, da odpišete stroške pouka na fakulteti, ne glede na vašo stopnjo izobrazbe. Prav tako ni nobene zahteve, da bi bili fakultetni razredi povezani z vašim študijskim področjem ali zaposlitvijo.
Če delate kot računalniški programer, vendar vas zanima zgodovina predsednikov Združenih držav, bi se tečaji na to temo verjetno uvrstili v kredit za vseživljenjsko učenje.
Druga ugodnost, za katero se lahko prijavite, je, če v svojem domu spremenite energijsko učinkovite spremembe.
Če niste prepričani, za katere odbitke ali dobropise se lahko prijavite, poiščite dobrega računovodjo, ki vam bo pomagal. Mnogi ljudje, s katerimi se pogovarjam, menijo, da ni vredno najeti računovodje, ki bi plačeval davke, kaj pa, če vam predstavijo nekaj odbitkov ali dobropisov, ki se jih niste zavedali? Pristojbino za pripravo davka bi lahko poravnali sami. Nikoli ne boli vprašati, še posebej, če pomaga zmanjšati vaš obdavčljivi dohodek.
Strategije za znižanje računa
Za koledarsko leto, ki je minilo (2020), so vaše možnosti omejene. Obstajata dva, ki jih lahko naredite, dokler ukrepate pred 15. aprilom:
- Prispevajte prispevek IRA, če bo odbiten od davka. Do tega prispevka ste upravičeni do roka za prijavo davka.
- Prispevajte prispevek na zdravstveno varčevalni račun (HSA).
Za trenutno davčno leto (2021) imate na voljo veliko več možnosti:
- Povečajte davčni odtegljaj ali predvidena davčna plačila.
- Plačajte vse dovoljene odbitne stroške pred koncem tekočega leta (stroške, ki bi jih lahko plačali decembra ali januarja).
- Povečajte prispevke k pokojninskim načrtom.
- Prispevajte prispevek IRA, če se lahko odšteje pod Omejitve dohodka IRS.
- Nakup energetsko učinkovite opreme za vaš dom in pridobitev davčnega dobropisa.
- Tik pred koncem leta prodajte izgubljene naložbene pozicije, da bi izravnali dobičke.
- Nakup hibridnega ali električnega avtomobila. Lahko dobite davčni dobropis v višini do 7.500 USD (vendar se je ta kredit začel postopoma zmanjševati leta 2019, tako da ne boste dobili celotnega kredita).
- Izkoristite vse razpoložljive davčne olajšave za izobraževanje.
Kako lahko ustanovitev podjetja zniža davčni račun za prihodnje leto
Letošnji začetek poslovanja lahko zniža vaš davčni račun, ko vložite prihodnjo pomlad. To je zato, ker imajo podjetja določene davčne ugodnosti, ki niso na voljo plačam.
To je mogoče na več načinov:
Od svojega dohodka lahko odštejete vse stroške, nastale zaradi ustvarjanja tega dohodka. Načrti upokojitve za samozaposlene so velikodušnejši od tistih, ki so običajno na voljo za plačane delavce:
- Neto izguba iz poslovanja Prenos. Večina podjetij v prvem letu poslovanja utrpi izgubo. Toda to izgubo je mogoče prenesti v prihodnja davčna leta in zmanjšati prihodnje davčne obveznosti.
- Davčno priznane premije zdravstvenega zavarovanja. Če ste samozaposleni, lahko odštejete stroške zdravstvenega zavarovanja, ne da bi morali razčlenjevati odbitke. HSA lahko nastavite tudi za plačilo zdravstvenih stroškov iz lastnega žepa in dobite tudi davčno olajšavo.
- Amortizacija in amortizacija. Kupljena poslovna oprema se lahko amortizira več let. Na enak način se lahko amortizirajo stroški organizacije. To vam bo za davčne namene povzročilo "izgubo papirja" za več let naprej.
Zaključne misli
Ta priročnik mora zajemati vse osnove priprave davčne napovedi in vas seznaniti z nekaterimi bolj zapletenimi vprašanji. Uporabite ga kot vodilo za začetek in nato povsod po potrebi pridobite toliko informacij, kot jih potrebujete.
Če uporabljate plačljiv pripravek ali programsko opremo za pripravo davka, bo večina tega obravnavana samodejno. Pomaga pa vedeti vse, kar velja za vaš davčni položaj, da ste popolnoma pripravljeni na vse potrebne informacije ali dokumentacijo.