Ak si myslíte, že trusty sú legálnym nástrojom, ktorý používajú iba bohatí, máte len čiastočne pravdu. Oni sú bežne používané bohatými, ale sú cenné aj pre kohokoľvek s akýmkoľvek významným majetkom - aj keď je to len dom, v ktorom žijete, úspory, investície, dôchodkové účty a poistenie postupy. A čo viac, existujú rôzne typy trustov, ktoré je možné použiť za rôznych okolností.
V tejto príručke:
Čo je to dôvera?
V najvšeobecnejšom zmysle môžeme dôveru považovať za vôľu k steroidom. Oba sú právnymi dokumentmi, v ktorých je načrtnuté nakladanie s vašim majetkom po vašej smrti, ako aj neustála starostlivosť niektorých strán. Ale dôvera ide oveľa ďalej. Poskytuje väčšiu právnu ochranu a môže poskytnúť výhody pre vás alebo pre ostatných, kým ste nažive.
V trustu sú dve hlavné strany: správca a správca.
- Trustor nadviaže dôveru a financuje ju.
- Správca spravuje aktíva v fonde. Môže to byť osoba, agentúra alebo inštitúcia. Tá istá osoba niekedy vystupuje ako správca aj správca.
Treťou skupinou účastníkov trustu sú príjemcovia. Ide väčšinou o blízkych rodinných príslušníkov. Môžu to však byť aj charitatívne organizácie alebo dokonca príbuzní, napríklad blízki priatelia alebo obchodní partneri. Príjemcovia dostávajú výhody z dôvery, a to buď vtedy, keď je správca ešte nažive, alebo po ich smrti.
Fondy držané v trustu môžu zahŕňať celý váš majetok, jeho časť alebo dokonca veľmi konkrétne aktíva.
Medzi príklady aktív držaných v trustu patria:
- Nehnuteľnosť
- bankové účty
- Investície
- Podniky alebo obchodné nehnuteľnosti
- Osobný majetok, ako sú vozidlá, šperky alebo starožitnosti
- Životné poistenie
Aké sú výhody trustu?
Dôvera poskytuje niekoľko výhod, aj keď správca môže mať jeden primárny účel na zriadenie dôvery.
- Ochrana majetku. An neodvolateľnú dôveru (pozri rozšírenú diskusiu nižšie) môže chrániť váš majetok pred oboma žaloby a nároky veriteľa. To je bežný dôvod pre vytvorenie dôvery bohatých jednotlivcov, ktorí môžu byť terčom súdnych sporov založených prevažne na ich majetku.
- Bezpečnejšia distribúcia vášho majetku po vašej smrti. Mnoho ľudí má na tento účel vôľu, ale váš majetok môže musieť prejsť dedičstvom a môže byť predmetom právnych sporov. Dôvera distribuuje váš majetok vašim zamýšľaným príjemcom bez toho, aby ste museli absolvovať testovanie a bez toho, aby ste boli vystavení právnym problémom.
- Poskytnite podporu alebo starostlivosť milovanej osobe. To môže zahŕňať vášho manžela, deti, vnúčatá alebo dokonca jednu alebo viac osôb, ktoré sú práceneschopné a potrebujú osobitnú starostlivosť. Dôveru je možné zriadiť na alokovanie majetku do starostlivosti o jednotlivca alebo skupinu jednotlivcov, a to buď na určitý čas, alebo dokonca na celý život.
- Zabezpečte si to, kým ste ešte nažive. Môžete sa rozhodnúť zriadiť dôveru pre ochráňte svoj majetok pred právnymi výzvami a tiež obsahovať ustanovenie, ktoré vám poskytne podporu po zvyšok vášho života. Môžete napríklad vytvoriť dôveru pre poskytnúť príjem na odchod do dôchodku alebo pre vás a vašu rodinu, ak nemôžete pracovať.
Odporúčame vytvoriť dôveru pomocou Dôvera a vôľa, čo robí tento proces jednoduchým a cenovo dostupným. Navyše práve teraz môžete pri použití kódu VIPFORLIFE získať zľavu 10 dolárov.
Vytvorenie trustu pre plánovanie majetku
Použitie trustu na plánovanie majetku zahŕňa prakticky všetky výhody uvedené vyššie. S tým však súvisí konkrétnejší prínos minimalizácia daní.
Na majetky sa môže vzťahovať federálna daň z nehnuteľností v hodnote 11,58 milióna dolárov do roku 2020. Ak váš majetok prekročí túto hranicu, bude podliehať federálnej dani v rozmedzí od 18% do 40% prebytku.
Federálna daň z nehnuteľností nemusí byť pre väčšinu jednotlivcov problémom kvôli vysokej úrovni sumy oslobodenia. Môže to však byť problém na úrovni štátu, v závislosti od toho, kde žijete. V skutočnosti, 13 z 50 štátov ukladá dane z hodnoty majetku ktoré sú oveľa nižšie ako federálny prah. Napríklad Massachusetts a Oregon zavádzajú daň z nehnuteľností od 1 milióna dolárov, zatiaľ čo na Rhode Islande to je niečo vyše 1,5 milióna dolárov.
Dôveru je možné použiť ako nástroj plánovania majetku, ktorý vám pomôže minimalizovať dane z nehnuteľností. To sa dá dosiahnuť uzavretím dostatočne veľkej životnej poistky na pokrytie očakávanej dane z nehnuteľností na federálnej a/alebo štátnej úrovni.
Vzhľadom na to, že v USA je 18,6 milióna milionárov, používanie trustu na plánovanie majetku na minimalizáciu daní je stále bežnejšie.
Primárne typy trustov: odvolateľné vs. Neodvolateľné trusty
Existujú dva základné typy trustov: zrušiteľné a neodvolateľné. Aj keď existujú aj iné typy trustov - o ktorých sa bude diskutovať nižšie - každý musí byť buď zrušiteľný, alebo neodvolateľný.
Odvolateľné trusty
Vďaka odvolateľnému trustu si správca zverí kontrolu nad majetkom v trustu. Dokonca môže dôveru odvolať, a preto sa to nazýva odvolateľný. Tento typ trustu neprevedie aktíva správcu do samostatnej právnickej osoby. Pokiaľ je správca nažive, bude si udržiavať dôveru a dokonca bude jej príjemcom. Keď však správca zomrie, dôvera sa zvyčajne vráti k menovaným príjemcom v dôveryhodných dokumentoch.
Tento typ dôveryhodnosti nastavujete, ak si chcete zachovať kontrolu nad aktívami v trustu. Ale výmenou za túto kontrolu má dôvera menej právna ochrana pred veriteľmi a žaloby. Medzitým neexistujú žiadne daňové výhody, pretože akýkoľvek príjem získaný v trustu prechádza na správcu, ktorý musí platiť daň na osobnej úrovni.
Neodvolateľná dôvera
Po vytvorení tohto typu dôveryhodnosti ho už správca nemôže zrušiť, a preto sa označuje ako neodvolateľné. Vďaka tomu je lepšie chránený pred dvoma primárnymi typmi trustov. Porušiteľ nielenže nemôže dôveru odvolať, ale ani nemôže upravovať podmienky. V skutočnosti tento trust vytvára úplne samostatnú právnickú osobu, v ktorej sa správca vzdá kontroly. Dôvera je chránená pred veriteľmi a súdnymi spormi namierenými proti správcovi.
V rámci neodvolateľného trustu sa majetok presúva z poskytovateľa do trustu, a preto sa odstráni z jeho osobného zdaniteľného majetku. Príjem dosiahnutý v rámci trustu je teda zdanený a vyplácaný samotným trustom.
Špeciálne typy trustov
Okrem odvolateľných a neodvolateľných trustov existuje ešte niekoľko ďalších špeciálnych typov trustov.
1. Živá dôvera
Bežne sa označuje ako dôvera medzi živými, tento typ dôvery sa vytvára, pokiaľ je správca stále nažive. Cieľom je zaistiť správcu a jeho príjemcov počas celého života správcu. To poskytuje ochrana majetku. A všetky zostávajúce finančné prostriedky v fonde prechádzajú na príjemcu poručníka po jeho smrti.
2. Testamentary Trust
Toto je presný opak živej dôvery v to, že sa vytvára po smrti správcu. Musí to byť odvolateľný trust, spravidla vykonávaný exekútorom pozostalosti, ktorý bude tiež správcom trustového majetku.
3. Dôvera preskakujúca generáciu
Trustor nastavuje tento typ dôvery, aby jeho majetok prešiel na vnúčatá a nie na deti. Tiež sa vyhnete tomu, aby vaše deti museli platiť dane z nehnuteľnosti. Ale správca má stále možnosť prenechať časť príjmu z trustu svojim deťom.
4. Charitatívna dôvera
Tento trust menuje ako určeného príjemcu jednu alebo viac charitatívnych organizácií. Môže ísť o samostatnú dôveru, ktorú správca financuje počas svojho života. Alebo to môže byť súčasťou všeobecnej dôvery, v ktorej niektoré finančné prostriedky pôjdu príjemcom a zvyšok určeným charitatívnym organizáciám.
5. Slepá dôvera
Obvykle sa používa vtedy, keď sa správca snaží vyhnúť konfliktu záujmov alebo dokonca konfliktom medzi príjemcami dôvery. Správca zaobchádza s touto dôverou bez toho, aby si príjemcovia dôvery vôbec uvedomovali, že existuje. Politici ich niekedy používajú na to, aby sa vyhli obvineniam z konfliktu záujmov medzi verejnými a súkromnými záležitosťami.
6. Trust Shelter Trust
Niekedy sa označuje ako a dôvera rodiny, slúži na zníženie majetku poručiteľa na daňové účely. Prostriedky sú prevedené do trustu, čo umožňuje dedičom poručiteľa prijímať nedôverčivý majetok bez daní z nehnuteľnosti.
7. Spendthrift Trust
Trustor nastavuje tento typ dôvery, ak sa ich týka ich dedičia alebo príjemcovia majú zlé schopnosti v oblasti správy peňazí. Táto dôvera im bráni vyčerpať ich výhody alebo dedičstvo skoro. Umožňuje vám určiť, ako a kedy je možné pristupovať k dôveryhodným aktívam, napríklad nastavením 20- alebo 30-ročného plánu výplat.
8. Dôvera pre špeciálne potreby
Môžete vytvoriť špeciálne potreby pre príjemcu v pravidelnom fonde. Na tento účel však môžete tiež vytvoriť vyhradeného dôveryhodného partnera. Môže byť zriadený tak, aby zabezpečoval životné náklady pre príjemcu špeciálnych potrieb po zvyšok ich života, alebo ho dokonca prideľovať na konkrétne účely, ako sú zdravotné náklady.
Tipy pre plánovanie majetku
Dôvera je jedným z najcennejších nástrojov na účely plánovania majetku. Existujú však aj ďalšie stratégie, ktoré môžete pri plánovaní svojich nehnuteľností využiť. Spolupracujte s príslušnými odborníkmi, ako napríklad advokát, CPA alebo odhadca. Mali by ste mať aj vôľu a možno aj živú vôľu, ktorá poskytuje poradcom v oblasti starostlivosti o vašu starostlivosť.
Zvážte poskytnutie splnomocnenia niekomu, komu dôverujete, na lekárske a/alebo finančné rozhodnutia. Tiež by ste sa mali uistiť, že niekoľko vašich rodinných príslušníkov vie, kde získať prístup k vašim dokumentom o majetku, vrátane vašej vôle, dôveryhodných dokumentov, dôchodkový plán informácie, úspory a investície držané mimo trustu, listinu k vám domov, dôležité čísla účtov a kópiu všetkých životných poistiek.
Nezabudnite, že ide o ťažké rozhodnutia, ktoré majú dlhodobý vplyv na vašu rodinu. Takže porozprávať sa s profesionálom pred prijatím konečného rozhodnutia. Pravidelne kontrolujte svoj majetkový plán a obzvlášť po veľkých životných udalostiach, ako je rozvod alebo narodenie dieťaťa.
Záverečné myšlienky o použití dôvery
Dôvera je vynikajúci nástroj, ktorý môžete mať, aj keď nie ste „bohatí“. Keď už nič iné, zaručuje, že sa váš majetok dostane k zamýšľaným príjemcom po vašej smrti. Vyhýba sa tiež závetu, ktorý často prichádza s jednoduchou vôľou.
Na zriadenie trustu nie je ani potrebné mať veľa finančných aktív. Ak vlastníte dom a máte významné životné poistenie, môžete nechať tieto aktíva previesť do trustu po vašej smrti, aby boli k dispozícii vašim príjemcom.
A ak vás vôbec znepokojujú súdne spory, možno kvôli okupácii, v ktorej sa nachádzate, porozprávajte sa s právnym zástupcom o tom, ako vás dôvera môže najlepšie ochrániť pred potenciálnymi hrozbami.
Väčšina ľudí má viac majetku, ako si uvedomuje. A život sa za posledné roky len skomplikoval. Dôvera je jednou z najlepších ochrany, akú môžete mať. A môže to byť základ vášho celkového plánu nehnuteľností.