Možno ste už počuli, že tajomstvom predčasného odchodu do dôchodku je vytvoriť si „Rothov rebrík konverzie“, čo znie trochu biblicky.
V skutočnosti ide o trik finančného plánovania, ktorý zahŕňa pravidelné prevody z vášho účtu účty s odloženou daňou do svojho Rotha, aby ste si ich mohli vytiahnuť ako príjem bez daní a sankcií v dostatočnom predstihu tvojich 60 rokov.
Je to celkom hladké, určite, ale nie je to pre každého. Úspešný konverzný rebrík si vyžaduje veľa matematiky, plánovania, kapitálu a dokonca aj menších etických úvah.
Takže v súlade s témou rebríkov, poďme na tento hack na dôchodku krok za krokom. Začnime liezť.
Krátka verzia
- Konverzné rebríčky Roth IRA sú „hackom predčasného odchodu do dôchodku“, ktorý vám umožňuje považovať predčasné výbery Roth IRA za príjem bez daní a sankcií.
- Proces vyžaduje, aby ste päť rokov pred plánovaným predčasným odchodom do dôchodku vykonali ročné konverzie (prevody) z dôchodkových účtov s odloženou daňou do vášho Roth IRA.
- Výhodou Rothových konverzií je vo všeobecnosti to, že teraz môžete platiť dane zo svojich dôchodkových úspor, keď ste v nižšom daňovom pásme.
- Kapitálové požiadavky sú však vysoké a môžete riskovať, že zaplatíte viac daní, ako by ste zvyčajne platili pri odchode do dôchodku.
Ako Roth IRA fungujú
Začnime trochu o Roth IRA a prečo sú základom mnohých „dôchodcovských hackov“.
Roth IRA verzus tradičné IRA a 401 (k) s
Na rozdiel od účtov s odloženou daňou sú príspevky do Roth IRA zdaniteľné vopred. Čo nie je ani dobré, ani zlé – je to len ďalšia možnosť.
Navyše, Roth IRA majú špeciálne pravidlá, ktoré vám pomôžu vyhnúť sa sankciám IRS za predčasné výbery.
| Roth IRA | Tradičná IRA | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| Stručne | Plaťte dane teraz, neskôr si užite výbery bez dane | Vykonajte daňovo uznateľné príspevky teraz, plaťte dane neskôr | Uskutočnite daňovo uznateľné príspevky teraz, dane plaťte neskôr (plus vyrovnávanie zamestnávateľov a ďalšie výhody) |
| Maximálny ročný príspevok v roku 2022 | 6 000 dolárov pre osoby mladšie ako 50 rokov 7 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov |
6 000 dolárov pre veky 7 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov |
20 500 dolárov pre osoby mladšie ako 50 rokov 27 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov |
| dane | Platené vopred. Príspevky a zárobky rastú bez dane |
Zaplatené pri výbere | Zaplatené pri výbere |
| Sankcie za výbery pred dosiahnutím veku 59½ | 10 % pokuta IRS na zárobky a konverzie (nie príspevky) Pokiaľ pri každom spĺňate pravidlo piatich rokov |
10 % pokuta IRS zo zárobkov a príspevkov plus pravidelné dane z príjmu | 10 % pokuta IRS zo zárobkov a príspevkov plus pravidelné dane z príjmu |
Videl si to? Skryté „zadné dvierka“ na vyhnutie sa 10 % pokute IRS za predčasné výbery?
Vždy môžete stiahnuť príspevky, ktoré ste poskytli svojmu Roth IRA. Keďže ste z nich už zaplatili dane, IRS považuje tieto peniaze za vaše. Ale vaše zárobky a konverzie sú zamknuté. Nemôžete sa ich dotknúť bez toho, aby ste utrpeli tú škaredú 10% pokutu.
Teda až po dosiahnutí päťročného pravidla.
Roth IRA päťročné pravidlo
Roth IRA má dve „päťročné pravidlá“, ktoré určujú, kedy si môžete stiahnuť svoje zárobky a konverzie bez sankcií.
Päťročné pravidlo pre zárobky (aka naakumulovaný úrok) uvádza, že zárobky si nemôžete vybrať bez sankcií, kým:
- Dosiahnete vek 59 ½ a
- Vaša Roth IRA má najmenej päť rokov
Povedzme, že v roku 2022 maximalizujete svoj príspevok vo výške 6 000 USD a necháte ich do roku 2027. Pri 8% APY váš príspevok 6 000 USD vygeneroval zárobky 2 815,97 USD, takže váš celkový zostatok v Roth IRA je teraz 8 815,97 USD.
Svoj pôvodný príspevok vo výške 6 000 $ si môžete vybrať bez sankcie, ale nemôžete sa dotknúť svojich zárobkov vo výške 2 815,97 $, kým nebudete mať 59 ½.
Je pravda, že existuje niekoľko výnimiek, ako je prvý nákup domu, výdavky na vysokú školu a výdavky na narodenie alebo adopciu. Ale vo všeobecnosti sú vaše zárobky uzamknuté.
Ale keď príde na tvoje príspevkov, akonáhle prevediete peniaze na Roth IRA, môžete si ich vybrať bez sankcií už po piatich rokoch, či už máte 25 alebo 55 rokov.
Ako fungujú Rothove konverzie
Konverzia je, keď presuniete prostriedky z dôchodkového účtu s odloženou daňou do vášho Roth IRA.
Na rozdiel od priamych príspevkov s ročným stropom 6 000 USD, konverzie na Roth IRA nemajú hornú hranicu. Ak chcete, môžete previesť 5 000 alebo 500 000 dolárov z vašej tradičnej IRA na vašu Roth IRA v jednom daňovom roku.
Rothove konverzie sú prirodzene obľúbenou stratégiou medzi vysoko zarábajúcimi, ktorí už nespĺňajú podmienky na ročné Rothove príspevky. Sú tiež užitočné pre každého, kto chce prispieť viac ako 6 000 $ ročne.
Konverzia Roth IRA má dve hlavné výhody:
Roth IRA umožňujú predčasné výbery
Až na niekoľko výnimiek sa nemôžete dotknúť peňazí vo svojej tradičnej IRA alebo 401(k) pred dosiahnutím veku 59 ½ bez toho, aby ste utrpeli vysoký 10% trest. Ak však presuniete peniaze zo svojho účtu s odloženou daňou do Roth IRA prostredníctvom konverzie, môžete si tieto peniaze vybrať do piatich rokov bez toho, aby vám vznikli sankcie.
Roth IRA môžu potenciálne znížiť dane
IRS počíta peniaze, ktoré prevediete z vašej tradičnej IRA na vašu Roth IRA, ako príjem za daný rok, takže z nich budete musieť zaplatiť daň.
Pamätajte, že konverzie vám pomôžu vyhnúť sa sankciám, nie daniam.
Ako už bolo povedané, dobre načasovaná konverzia vám stále môže pomôcť ušetriť na daniach. Ak si myslíte, že počas dôchodku budete mať vyšší príjem ako dnes, platenie daní teraz – v nižšom daňovom pásme – vám môže ušetriť nejaké peniaze.
Ak chcete presne zistiť, koľko peňazí vám Rothova konverzia môže ušetriť, strávte niekoľko minút pohrávaním sa s Rothovou konverznou kalkulačkou na stránke Osobný kapitál.
Stratégia „prepašovania“ prostriedkov z vašej tradičnej IRA do vašej Roth IRA je tak bežná, že má prezývku. CFP to nazývajú „The Backdoor Roth“.
Prečítajte si viac >>> Sprievodca platením daní z investícií 2022
súZadné dvereRothIRAsjalegálneorUetické?
Nie! V skutočnosti, a IRS presne vysvetľuje, ako to urobiť (hoci strýko Sam nikdy nepoužíva výraz „zadné vrátka“).
Pokiaľ ide o etiku, zvážte toto: backdoor Roth IRA sú celkom štandardné a mnohé CFP ich dokonca podporujú ako životaschopnú stratégiu odchodu do dôchodku. Podľa Forbes z 200 miliónov daňových subjektov v USA v roku 2018, 724 000 vykonalo Rothovu konverziu.
Avšak takmer jedna z piatich konverzií Rotha bola z domácností, ktoré zarábali 500 000 dolárov ročne, čo vyvolalo určitú negatívnu pozornosť v Kongrese. Koniec koncov, senátor William Roth koncipoval Roth IRAs na pomoc nižším a stredným triedam.
Koncom roka 2021 to navrhli demokrati v Kongrese rozsiahle obmedzenia Rothových konverzií. Od roku 2032 budú zostatky na účtoch limitované na približne 10 miliónov USD a každý, kto zarobí viac ako 400 000 USD, už nebude môcť vykonávať žiadne konverzie.
Aby sme to zhrnuli, konverzie Roth presúvajú prostriedky z tradičného dôchodkového účtu na účet Roth, aby sa dosiahli tri hlavné ciele:
- Povoľte voliteľné predčasné výbery po uplynutí piatich rokov
- Platiť dane skôr, keď ste v nižšom daňovom pásme
- Užívajte si v dôchodku príjem bez daní a sankcií
Ako teda Rothove konverzné rebríky umožňujú predčasný odchod do dôchodku?
| rok | Vek | Suma konverzie (z Tradičné > Roth) | Čiastka výberu (príjem) | Zdroj |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | konverzia 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | konverzia 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | konverzia 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | konverzia 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | konverzia 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | konverzia 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | konverzia 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | konverzia 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | konverzia 2033 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | konverzia 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Pravidelný odber |
Existujú nejaké nevýhody Rothovho konverzného rebríčka?
Absolútne. Tu sú veľké tri:
- Požiera vaše úspory — Aby ste sa dostali z vyššie uvedeného rebríčka Rothovej konverzie, museli by ste spáliť dôchodkový kapitál v hodnote 600 000 dolárov pred dosiahnutím veku 59 ½. Majte na pamäti, že až do veku 67 rokov máme nárok na maximálne dávky sociálneho zabezpečenia.
- Možno budete platiť vyššie dane — Ak v roku 2025 zarobíte 160 000 USD a prevediete 60 000 USD, váš zdaniteľný príjem v tom roku bude 220 000 USD. Zhruba 55 000 dolárov by spadalo do oveľa vyššej 32% daňovej skupiny. Namiesto toho, ak by ste čakali do dôchodku, keď váš celkový ročný príjem predstavoval váš výber vo výške 60 000 USD, mohli ste sa úplne vyhnúť 32 % daňovej skupine.
Opäť, aby ste zistili, či je pre vás Rothova konverzia vhodná, pohrajte si s ňou ton Roth Conversion Calculator at Osobný kapitál a potom sa porozprávajte so svojím finančným plánovačom. Úspešný Rothov konverzný rebrík zaisťuje, že máte dostatok kapitálu na to, aby ste vydržali celý odchod do dôchodku.
Spodný riadok
Pre niečo známe ako „hack“ sú konverzné rebríky Roth IRA dosť zložité a vyžadujú si veľké množstvo kapitálu a matematiky. Ak však plánujete odísť do predčasného dôchodku, oplatí sa o nich porozprávať so svojím finančným plánovačom.
Ďalšie čítanie:
- Ktorý dôchodkový účet je najlepší? Porovnanie plánov
- Pravidlo 25x pre predčasný odchod do dôchodku
- Mýty o investovaní do dôchodkuRoth IRA konverzný rebrík