Je to ročné obdobie - ak vôbec zbierate akýkoľvek druh príjmu, musíte byť pripravení podať daňové priznanie k dani z príjmu. Investorov to obzvlášť zaťažuje, a preto sme poskytli jednoduchý kontrolný zoznam na organizáciu vašich investícií na prípravu dane z príjmu.
Keď začnete zbierať dokumenty a vyhlásenia, ktoré musíte vziať so sebou do CPA (alebo si urobte sami), nezabudnite na to tieto najbežnejšie zdroje investícií a konkrétne dokumenty, ktoré budete potrebovať na zabezpečenie podania daní poriadne.
Úroky a príjmy z dividend
Ak prijímate úroky alebo dividendy z akéhokoľvek zdroja, mali by ste mať buď a Formulár 1099-INT na úrokový príjem alebo a 1099-DIV vykazovanie príjmu z dividend.
Takéto formuláre môžete získať z akéhokoľvek zdroja, z ktorého máte pevný príjem, takže ak ho nemáte, musíte ho kontaktovať a získať ho. Jednoduché použitie bankových výpisov alebo potvrdení o platbe dividend neposkytne vždy informácie potrebné na účely dane z príjmu, a preto sú čísla 1099 špeciálne na tento účel.
Investičné partnerstvá
Investičné partnerstvá poskytujú podiely vlastníctva v organizácii - spravidla partnerskej -, ktorá existuje pre konkrétny typ investície. Najbežnejšími formami sú činnosti súvisiace s ropou a plynom (alebo inou energiou) alebo investičné nehnuteľnosti.
Spoločnosť vám vydá a Formulár K-1, ktoré poskytnú investičné výsledky, pretože sa týkajú vášho konkrétneho podielu na partnerstve.
K-1 bude často obsahovať doplňujúce informácie, ktoré budú potrebné pre správnu daňovú prípravu. Aj keď tieto informácie nevyzerajú tak „oficiálne“ ako samotný K-1, môžu obsahovať informácie objasňujúce čísla uvedené v K-1.
Investícia do nehnuteľností
Vykazovanie výsledkov investičných nehnuteľností na účely dane z príjmu nie je také čisté a jednoduché ako pre ostatné typy investícií. Investícia do nehnuteľností je skôr podnikaním, čo znamená, že budete musieť zorganizovať a poskytnúť potrebné informácie o príjmoch a výdavkoch.
Ak vediete oddelené záznamy o svojom prenájme nehnuteľnosti, pravdepodobne vediete nejakú hlavnú knihu, ktorá zaznamenáva vaše príjmy a výdavky. Je to ešte jednoduchšie, ak máte vedený špeciálny bankový účet, na ktorý vkladáte všetky šeky na nájomné a uhrádzate platby za akékoľvek výdavky súvisiace s nehnuteľnosťou.
Potrebné dokumenty a výdavky zahŕňajú:
- Prijaté záznamy o príjmoch z prenájmu
- Formulár 1098 vykazovanie zaplatených úrokov z hypotéky - často sa v nich budú uvádzať aj zaplatené dane z nehnuteľnosti, ale nie vždy
- Poplatky za spoločenstvo vlastníkov bytov
- Kapitálové výdavky (hlavné vylepšenia nehnuteľnosti)
- Zaplatené poistné
- Náklady na opravu
- Náklady na údržbu vrátane starostlivosti o trávnik, odpratávania snehu, natierania, zabezpečenia budov a boja proti škodcom
- Marketingové náklady na získanie vhodných nájomcov - sem patria provízie zaplatené realitným maklérom alebo vyhľadávačom bytov
- Poplatky za správu platené správcovi nehnuteľnosti
- Kancelárske výdavky súvisiace so správou majetku
- Cestovné a ubytovacie náklady súvisiace s vašou návštevou nehnuteľnosti, ak sa nachádza na odľahlom mieste
Kapitálové zisky a straty
Investičné maklérske spoločnosti vykazujú kapitálové zisky a straty na a Formulár 1099-B. Vo väčšine prípadov je tento formulár súhrnnou verziou vašej investičnej činnosti za predchádzajúci rok. Bude zahŕňať celkovú hodnotu predaných cenných papierov, úroky a dividendy z majetku na účte, investičné úroky a ďalšie dôležité údaje pre zostavenie daňového priznania k dani z príjmu.
Nemali by ste sa však úplne spoliehať na svoj formulár 1099-B. Váš maklér má spravidla podrobnejšiu výročnú správu o investíciách s oveľa viac informáciami. To bude zahŕňať rozpis dlhodobé a krátkodobé kapitálové zisky, ako aj nákladový základ pre mnohé, väčšinu alebo všetky vaše obchody.
Nákladová základňa však často vyžaduje ďalšie úsilie z vašej strany. Napriek tomu, že od maklérov sa požaduje, aby hlásili nákladový základ predaných investícií, nie vždy majú tieto informácie.
Ak ste presunuli svoj účet od jedného makléra k druhému, aktuálny broker nebude mať informácie o cenných papieroch zakúpených prostredníctvom vášho predchádzajúceho brokera. K tomu môže dôjsť aj vtedy, ak ste pred mnohými rokmi kúpili alebo zdedili investície a nikdy ste svojmu maklérovi nedodali nákladový základ.
V každom z týchto prípadov budete zodpovední za vytvorenie nákladového základu všetkých predaných investícií, ktoré však váš broker nenahlásil. Môže to vyžadovať jeden alebo viac z nasledujúcich krokov:
- Vyžiadanie nákladovej základne od predchádzajúcich maklérov
- Poskytovanie nákladovej základne z vašich vlastných záznamov
- Získanie informácií od exekútora alebo správcu o akýchkoľvek zdedených akciách
Prečítajte si svoj formulár 1099-B alebo ročný súhrn investícií od svojho makléra a uistite sa, že existuje nákladový základ pre všetky predané investičné aktíva. Ak nejaké chýbajú, budete mať čo robiť.
Investičné výdavky
Ako investor vám IRS umožní odpočítať si určité investičné výdavky, aj keď nejde o poplatky zaplatené investičnému maklérovi alebo správcovi alebo prostredníctvom neho. Investičný záujem je jedným z príkladov.
Môžete odpočítať vzniknutý investičný úrok, a to až do výšky príjmu z investície, ktorý ste získali počas roka. Tieto informácie budú spravidla zahrnuté na Formulár 1099-B, ako je uvedené vyššie.
Medzi ďalšie výdavky patrí:
- Investičné náklady na vzdelávanie, ako napríklad účasť na konferenciách a kurzoch
- Investičné publikácie vrátane kníh a periodík používaných v rámci vašich investičných aktivít
- Poplatky za správu investícií, ktoré váš investičný manažér opäť opäť spravidla uvádza na formulári 1099-B
Tieto výdavky si môžete odpočítať ako rôzne výdavky v súlade s „minimálnou hranicou 2%“. To znamená iba časť investície výdavky presahujúce 2% z vášho upraveného hrubého príjmu je možné odpočítať ako rôzne rozpisované položky v rozvrhu 1040 A.
Sadzby dane z príjmu za rok 2018
Ako bonus uvádzame sadzby dane z príjmu pre rok 2018. Je dôležité mať na pamäti, že tieto ceny platia iba pre tento rok, čo sa odráža v budúcom daňovom priznaní. Daňové priznanie, ktoré budete tento rok pripravovať, nájdete v sadzby na rok 2017.
| Jednorazový zdaniteľný príjem | Manželské podanie spoločného zdaniteľného príjmu | Sadzba dane |
|---|---|---|
| Až 9 525 dolárov | Až 19 050 dolárov | 10% |
| 9 526 dolárov až 38 700 dolárov | 19 051 dolárov až 77 400 dolárov | 12% |
| 38 701 dolárov až 82 500 dolárov | 77 401 dolárov až 165 000 dolárov | 22% |
| 82 501 dolárov až 157 500 dolárov | 165 001 dolárov až 315 000 dolárov | 24% |
| 157 501 dolárov až do 200 000 dolárov | 315 001 dolárov až do 400 000 dolárov | 32% |
| 200 001 dolárov až 500 000 dolárov | 400 001 dolárov až 600 000 dolárov | 35% |
| 500 001 dolárov alebo viac | 600 001 dolárov alebo viac | 37% |