Pamätám si svoju prvú (legitímnu) výplatu.
Koncom 90. rokov som pracoval v reštaurácii ako banketový čašník a v New Yorku som zarábal niečo okolo minimálnej mzdy. Bankety boli len niekoľko rokov, takže výplata bola okolo 30 dolárov za smenu. Mal som asi šesť turnusov týždenne? Očakával som teda, že moja prvá výplata bude niečo cez 150 dolárov (toto miesto odpočítalo sumu za „jedlo“ za predpokladu, že budete jesť niečo tam... čo bol podvod, pretože nikto počas svojej smeny nič nejedol, boli ste príliš zaneprázdnení!)), ale bolo to niečo viac ako 100 dolárov po zadržanie a FICA.
To bol môj milý úvod do daní.
Čo je na daniach v USA vždy zložité, je to, ako zložité je ich porozumenie. Máte zrážky, kredity, výnimky, prenosy... zoznam pokračuje ďalej a ďalej. Aj keby ste vedeli o každom poslednom odpočte (a to by z vás urobilo daňového účtovníka alebo čudáka!), Stále by ste poznali iba polovicu príbehu.
Dnes si vysvetlíme jeden kúsok daňovej hádanky - federálnych daňových zátvorkách.
Zátvorky a zrážky (štandardné a rozpisované) sú dve hodnoty, ktoré sa zvyčajne z roka na rok menia. Nie sú viazaní na infláciu alebo životné náklady, ale IRS ich „ručne“ každý rok upravuje, aby ich zodpovedala. Existujú aj ďalšie kredity a zrážky, ktoré sa automaticky menia na základe
Index spotrebiteľských cien prepustený spoločnosťou Úrad pre štatistiku práce.Ako teda fungujú daňové pásma a odpočty?
Obsah
- Ako fungujú federálne daňové pásma
- 2021 Federálne pásmo dane z príjmu
- Federálne konzoly pre daň z príjmu 2020
- Federálne konzoly pre daň z príjmu 2019
- Štandardný odpočet
- Osobné výnimky
- Single vs. Hlava rodiny
- Federálne daňové sadzby 2018
Ako fungujú federálne daňové pásma
Federálna daň z príjmu je progresívny daňový systém. To znamená, že keď zarobíte viac, budete zdanení vyššou sadzbou.
Je to tiež marginálny daňový systém. Každý dolár, ktorý zarobíte, nie je zdanený rovnako.
100 000. dolár je zdanený viac ako váš 1. dolár. A tieto dane sa vymeriavajú na vás upravený hrubý príjem. To je váš celkový príjem mínus zrážky.
Keď teda Alexandria Ocasio-Cortez, zástupkyňa Spojených štátov z New Yorku, predložila myšlienku a najvyššia daňová skupina 70%, neznamená to, že daňovníci s najvyšším príjmom zaplatia 70% zo všetkých svojich príjem.
V roku 1944, počas 2. svetovej vojny, bola najvyššia daňová skupina 94% a vzťahovala sa na príjem vyšší ako 200 000 dolárov. V dôsledku inflácie má 200 000 dolárov v roku 1944 kúpnu silu $2,896,988.51 dnes. To znamená, že musíte zarobiť takmer 2,9 milióna dolárov, než by ste niekedy zaplatili 94% sadzbu dane z jedného dolára príjmu.
V najnovších dostupných údajoch o príjme iba 133 137 domácností, ktoré zarobili viac ako milión dolárov. To znamená, že číslo, ktoré zarobilo viac ako 2,9 milióna dolárov, je oveľa nižšie.
Ocasio-Cortez zrejme naznačoval, že najvyššia sadzba sa bude vzťahovať iba na príjmy nad 10 miliónov dolárov. Počet domácností, ktoré za rok zarobia toľko, sa pravdepodobne zmestí do triedy.
V októbri 2020 sa IRS uvoľnila daňové pásmo na rok 2021:
2021 Federálne pásmo dane z príjmu
Tu sú federálne pásma dane z príjmu na rok 2021 (tieto sa vzťahujú na príjem dosiahnutý v roku 2021). Zátvorky sú rovnaké, údaje o príjmoch boli upravené o infláciu:
Ak podáte „Ženatý spis oddelene„” Tu je vaša tabuľka (rozbitá kvôli veľkosti):
| Daňová skupina | Ženatý spis oddelene |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Tu sú zátvorky za predchádzajúce roky:
Federálne konzoly pre daň z príjmu 2020
Tu sú federálne pásma dane z príjmu na rok 2020 (tieto sa vzťahujú na príjem dosiahnutý v roku 2020). Zátvorky sú rovnaké, údaje o príjmoch boli upravené o infláciu:
| Daňová skupina | Single | Ženatý spis spoločne | Hlava rodiny |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Ak podáte „Ženatý spis oddelene„” Tu je vaša tabuľka (rozbitá kvôli veľkosti):
| Daňová skupina | Ženatý spis oddelene |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Federálne konzoly pre daň z príjmu 2019
Tu sú federálne stĺpce dane z príjmu na rok 2019 (tieto sa vzťahujú na príjem dosiahnutý v roku 2019):
| Daňová skupina | Single | Ženatý spis spoločne | Hlava rodiny |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Ak podáte „Ženatý spis oddelene„” Tu je vaša tabuľka (rozbitá kvôli veľkosti):
| Daňová skupina | Ženatý spis oddelene |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Ak ste nezadaní a zarobíte 50 000 dolárov po odpočítaní odpočtov, výnimiek atď.; zaplatili by ste:
- 10% na prvých 9700 dolárov = 970 dolárov
- 12% na ďalších 29 774 dolárov = 3 572,88 dolára
- 22% na posledných 10 526 dolárov = 2 315,72 dolárov
Celkom by ste zaplatili dane 6 858,60 dolára z príjmu 50 000 dolárov, čo je 13,717%.
Vaša efektívna daňová sadzba je tesne pod 14%, ale ste v 22% daňová sadzba. Ďalší dolár, ktorý zarobíte, je zdanený 22%.
To je len časť jedna. Nie každý dolár, ktorý zarobíte, je v skutočnosti zdanený. 🙂
Štandardný odpočet
V našom daňovom systéme sa váš príjem zníži o vaše zrážky. Môžete si vziať štandardný odpočet alebo môžete svoje odpočty rozpisovať na jednotlivé položky. Keď rozpisujete zrážky, možno budete musieť predložiť dôkaz, že ste tieto výdavky mali. Položkové odpočty sú veci, ako sú vaše úroky z hypotéky, charitatívne príspevky, úroky zo študentských pôžičiek, odpočítateľné dane a mnoho dalších.
Keď použijete štandardný odpočet, nemusíte nič robiť. Jednoducho to zober. Suma je založená na vašom stave podania.
Tu sú štandardné odpočty 2021 (s referenčnými údajmi za roky 2017 - 2020):
| Váš stav podania | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Single | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Ženatý spis spoločne | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Ženatý spis oddelene | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Hlava rodiny | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Vždy považujem za zaujímavé, keď niekto povie: „Je dobré zaplatiť hypotéku, pretože úrok je daňovo uznateľný.“ Aj keď je to technicky pravda, nie je to presné.
Na uplatnenie nároku na odpočítanie podľa položiek by ste museli v prvom rade minúť peniaze. Môžete uplatniť štandardný odpočet bez toho, aby ste museli minúť cent.
Ak by ste mali na výber, či zaplatíte 10 000 dolárov na úroky z hypotéky (odpočítateľné) alebo 10 000 dolárov na nájomnom (neodpočítateľné), nepreferovali by ste jedno pred druhým. V obidvoch prípadoch platíte 10 000 dolárov, ale stále by ste si uplatnili štandardný odpočet (za predpokladu, že nedôjde k ďalším položkovým odpočtom).
Môžu existovať aj iné dôvody na nosenie hypotéky, ale dane nie sú jedným z nich.
Osobné výnimky
V predchádzajúcich rokoch existovala osobná výnimka, ktorá znižovala váš príjem.
Na rok 2018 to bolo preč. A odišiel na rok 2019. Trvá to do roku 2025.
V roku 2017 bola táto suma 4 050 dolárov a bola postupne vyradená. Akonáhle váš AGI dosiahne maximum 261 500 dolárov (alebo 313 800 dolárov za manželské podanie spoločne), začne sa postupne vyraďovať. Túto výnimku by ste tvrdili pre každého vo vašej rodine vrátane závislých osôb. Štvorčlenná rodina by teda mala štyri osobné výnimky.
Pretože platnosť najnovšieho daňového zákona vyprší až v roku 2025, osobné oslobodenie môže na určitý čas zmiznúť. To bolo kompenzované zvýšením štandardného odpočtu, aj keď to bolo len malou útechou pre ľudí, ktorí pravidelne odpočítavajú svoje položky.
Single vs. Hlava rodiny
Zaujímalo vás niekedy, aký je rozdiel medzi jednou kartotékou a pilníkom v domácnosti? Zdá sa, že štatút vedúceho domácnosti je veľmi podobný jednému spisovateľovi, okrem toho, že získate niekoľko vyšších súm, ako napríklad štandardný odpočet 18 350 dolárov v porovnaní s odpočtom 12 200 dolárov od jedného spisovateľa.
Aby ste boli považovaní za vedúceho štatútu domácnosti, musíte:
- Zaplatiť viac ako polovicu výdavkov na domácnosť,
- Byť za daňový rok „považovaní za nezadaných“,
- Majú kvalifikované dieťa alebo nezaopatrené dieťa.
Prvé pravidlo je jasné - musíte zaplatiť viac ako polovicu výdavkov na domácnosť. Tie obsahujú účty za energie, hypotéka alebo nájom, poistenie, potraviny a pod.
Druhé pravidlo je v skutočnosti mierne zložitejšie. Musíte podať oddelené priznanie od svojho manžela / manželky, zaplatiť viac ako polovicu nákladov na údržbu domu, nežiť so svojim manželom / manželkou počas posledných šiestich mesiacov daňového roka, nech oprávnená osoba považuje váš domov za hlavný domov za posledných 6 mesiacov roku a tvrdí, že je nezávislou osobou.
Nakoniec, tretím pravidlom sú rovnaké pravidlá upravujúce oprávnené deti alebo závislé osoby v celom daňovom práve.
Federálne daňové sadzby 2018
Toto sú federálne sadzby dane z príjmu pre príjmy dosiahnuté v roku 2018 uchovávané na historické účely:
| Daňová skupina | Single | Ženatý spis spoločne | Hlava rodiny |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Ak zadáte „Manželské podanie oddelene“, tu je vaša tabuľka (rozdelená podľa veľkosti):
| Daňová skupina | Ženatý spis oddelene |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Šťastné zdaňovacie obdobie a ak očakávate vrátenie peňazí, nezabudnite podajte svoje dane čo najskôr!