Ako sa na vás IRS pozerá: domáca firma alebo koníček?

Mnoho začínajúcich podnikateľov sa zaujíma o možnosť odpočítať si daň z výdavkov spojených s domácimi podnikateľskými aktivitami. Dokonca aj nadšenci si môžu uplatniť nárok na odpočet na daňovom priznaní. Je však dôležité si uvedomiť, že IRS rozpoznáva rozdiel medzi a domáce podnikanie a koníček. Musíte tiež poznať rozdiel, ak sa nechcete dostať do kontaktu s IRS.

Daňové výhody domáceho podnikania

Jednou z veľkých vecí na príjme z podnikania z domova je, že je odpočítateľný od iných typov príjmu. Ak prídete so stratou, môžete ju odpočítať od ostatných príjmov, ktoré máte. Pri koníčku však môžete odpočítať iba sumu, ktorú skutočne zarobíte. Ak vás teda baví viazanie mušiek a predávate svoje rybárske mušky za trochu peňazí navyše, nemôžete si odpočítať všetky výdavky. Ak miniete 200 dolárov na zásoby, ale 150 dolárov zarobíte iba na muchách, ktoré predáte, ako hobby, váš odpočet je obmedzený na 150 dolárov.

Ak však máte skutočnú domácu firmu, môžete si odpočítať všetky svoje výdavky. Ak je vaše viazanie mušiek považované za plnohodnotné podnikanie, zvyšných 50 dolárov si môžete odpočítať od ostatných príjmov, ktoré máte. Byť schopný „dokázať“ IRS, že prevádzkujete bona fide domácu firmu, môže znamenať a

väčšia daňová výhoda. To sa stáva dôležitejším, pretože míňate viac peňazí.

Čo z neho robí domácu firmu?

Ako teda presvedčíte IRS, že podnikáte v domácnosti, a nielen sa venujete koníčkom? IRS má niekoľko usmernení, ktoré používa na určenie, či sa niečo kvalifikuje ako domáce podnikanie alebo či je to vlastne hobby. Niektoré z uvažovaných položiek zahŕňajú:

• Ziskovosť: Začínate vykazovať zisky? Ak za posledných päť rokov uplatníte straty viac ako dvakrát, mohli by ste byť zaradení medzi hobby. Môžete teda uplatniť straty dva roky po sebe, ale ak sa ich pokúsite uplatniť tretí rok, môžete byť namiesto toho degradovaní na hobby status a nemôžete tieto straty ďalej odpočítavať. (Existuje výnimka pre chov koní, ale nie pre poľnohospodárstvo.)
• Strávený čas: Aj keď budete naďalej uplatňovať nároky na straty, možno budete schopní obrátiť sa na IRS, ak na to budete mať dostatok času. Ukážte, že tvrdo pracujete na tom, aby bolo podnikanie úspešné, a že ste si vyhradili viac času (dokonca aj na doplnenie svojej dennej práce), a úrad IRS sa môže rozhodnúť, že máte domácu firmu. Len tak sa baviť cez víkendy alebo sa zabávať pár večerov v týždni, to sa nezníži.
• Investované peniaze: Vkladáte do svojho podnikania značné množstvo peňazí? Platíte za reklamu a pomocou vlastných peňazí pomáhate svojmu podniku uspieť? Ukážte, že ste skutočne investovaní do úspechu svojho podnikania a je väčšia pravdepodobnosť, že sa vyhnete označovaniu ako nadšenec.
• Obchodné poverenia: Ak dokážete predviesť podnikateľský plán alebo ukázať, ako pravdepodobne váš obchodný model prinesie zisky, alebo vy máte skúsenosti ako manažér, možno budete môcť dokázať, že máte domácu firmu, a nie hobby.

Na konci však musíte začať zarábať peniaze. Ak chcete, aby vás IRS bral vážne ako majiteľa domu a umožňoval viac odpočtov, musíte svoju situáciu zvážiť vážne a v určitom okamihu sa skutočne snažiť dosiahnuť zisk.