Vaša efektívna daňová sadzba nie je vašou daňovou triedou, ale je pravdepodobne najlepšie opísaná ako „priemerná“ daňová sadzba vzťahujúca sa na federálne dane z príjmu, ktoré platíte.
Pravdepodobne ste už trochu oboznámení s federálnym daňovým pásmom, ktoré IRS používa na určenie toho, koľko jednotlivci musia zaplatiť na daniach. IRS má zárobky, ktoré používajú na stanovenie toho, koľko správca dane zaplatí. Tieto zátvorky sú založené na vašom príjme po akýchkoľvek zrážkach.
Nie všetky vaše príjmy sú zdaňované rovnakou sadzbou. Namiesto toho sú rôzne úrovne príjmu zdaňované rôznymi sadzbami. Priemer týchto sadzieb je vaša účinná daňová sadzba.
Zdaniteľný príjem - AGI
Najprv musíte pochopiť, čo je zdaniteľný príjem. Z daňového hľadiska sa tomu hovorí váš Upravený hrubý príjem alebo AGI.
V skutočnosti neplatíte daň z príjmu z každého dolára, ktorý zarobíte. V prípade jednotlivcov v roku 2020 získate „štandardný odpočet“ 12 400 dolárov. To znamená, že prvých 12 400 dolárov, ktoré zarobíte, nepodlieha dani z príjmu.
Ak napríklad nevydatá osoba zarobí 60 000 dolárov a v roku 2020 si vezme štandardný odpočet 12 400 dolárov, ich dane by sa vypočítali na základe príjmu 47 600 dolárov.
Existuje mnoho ďalších odpočtov, na ktoré by sa mohol človek vzťahovať, ale aby to nebolo jednoduché, budeme predpokladať, že tento daňovník má nárok iba na štandardný odpočet.
Progresívny daňový systém
Po porozumení toho, aký je váš zdaniteľný príjem, je ďalším krokom k porozumeniu „efektívnej daňovej sadzby“ progresívny daňový systém.
To znamená, že rôzne úrovne príjmu sú zdaňované rôznymi sadzbami.
Počuli ste niekedy niekoho, kto sa sťažuje, že ak zarobí viac peňazí, v skutočnosti dostane menej, pretože bude vo vyššej daňovej kategórii? To jednoducho nie je pravda. Je bežnou mylnou predstavou, že všetky vaše príjmy sú zdaňované najvyššou sadzbou.
Tu sú daňové sadzby pre príjem dosiahnutý v roku 2020.
Čo to znamená, že prvých 9 875 dolárov je zdanených 10%, potom od 9 876 do 40 125 dolárov je zdanených 12%atď.
Použime ako príklad nášho jednotlivého príjemcu príjmu 60 000 dolárov. Po prvé, tento daňovník dostane svoj štandardný odpočet 12 400 dolárov, čím sa jeho zdaniteľný príjem zvýši na 47 600 dolárov.
Potom by zaplatili federálne dane z príjmu nasledovne:
- $987 na prvých 9 875 dolárov (10% až na 9 875 dolárov)
- $3,630 na ďalších 30 250 dolárov (12% pri príjmoch od 9 876 do 40 125 dolárov)
- $1,644.50 zo zvyšných 7 475 dolárov (22% pri príjmoch nad 40 126 dolárov)
Tým by sa celkový federálny daňový účet tohto daňovníka znížil na 6 261,50 dolára. To im dáva „efektívnu daňovú sadzbu“ 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Keď ľudia hovoria o svojej efektívnej daňovej sadzbe, hovoria o priemer sadzbu dane, ktorú platia na základe vyššie uvedenej tabuľky. Ako by ste postupovali pri výpočte priemernej (t. J. Efektívnej) sadzby dane?
Ako vypočítať efektívnu daňovú sadzbu
Ak máte záujem o výpočet efektívnej daňovej sadzby, môžete to urobiť niekoľkými spôsobmi.
Najprv môžete použiť svoje posledné daňové priznanie na výpočet efektívnej daňovej sadzby. Stačí rozdeliť celkovú sumu zaplatenú vašim upravený hrubý príjem. To vám poskytne vašu efektívnu sadzbu dane. (dane/AGI = efektívna sadzba dane)
Ďalším spôsobom, ako vypočítať svoju efektívnu daňovú sadzbu, je použiť súčasnú výšku zdaniteľného príjmu a daňovú tabuľku na aktuálny rok. Začnite tým, že vypočítate, akú daň zaplatíte za každý segment svojho príjmu.
Napríklad:
- 987 dolárov z prvých 9 875 dolárov
- 3 630 dolárov na ďalších 30 250 dolárov
- 1 644,50 dolára zo zvyšných 7 475 dolárov
Potom všetky tieto sumy dane sčítajte a vydelte ich upraveným hrubým príjmom. To vám tiež poskytne vašu efektívnu daňovú sadzbu. Ručné robenie je menej presné ako používanie skutočného daňového priznania, pretože daňové povinnosti vám zaistia, že budete brať do úvahy všetky zrážky, na ktoré by ste mali nárok.
V tomto prípade je celková splatná daň 6 261,50 dolára. Vydeľte to upraveným hrubým príjmom 47 600 dolárov a máte efektívnu daňovú sadzbu 13,1%.
Efektívna daňová sadzba sa vzťahuje iba na dane z príjmu
Je dôležité poznamenať, že vaša účinná daňová sadzba zohľadňuje iba federálne dane z príjmu, ktoré zaplatíte. Nezahŕňa štátne a miestne dane, dane FICA, dane z majetku atď.
Efektívnu sadzbu dane by ste mohli vypočítať tak, aby zahŕňala tieto čísla tak, že ich pripočítate k celkovému počtu zaplatených daní a vydelíte ich celkovou sumou upraveným hrubým príjmom. Obvykle však nie sú zahrnuté, keď ľudia označujú termín „efektívna daňová sadzba“.
Ako vypočítať efektívnu daňovú sadzbu spoločnosti
Pokiaľ ide o efektívne daňové sadzby a korporácie, čísla sa počítajú trochu inak. Korporácie si ich vypočítajú efektívna sadzba dane z príjmu právnických osôb vydelením ich čísla zisku pred zdanením sumou dane, ktorú zaplatili.
Zisk spoločnosti pred zdanením je súčet jej celkových výnosov mínus prevádzkové náklady, odpisy a zaplatený úrok.
Záver
Pochopenie fungovania odpočtov, progresívnych daní a efektívnych daňových sadzieb vám pomôže porozumieť nášmu daňovému systému.
Teraz, keď viete, čo je účinná sadzba dane, môžete si vypočítať vlastnú efektívnu sadzbu dane. Alebo ho môžete porovnať so sadzbami za predchádzajúce roky pri použití jedného z nich najlepšie online softvérové programy na daňové podanie podať svoje dane.
Vypočítali ste niekedy svoju efektívnu daňovú sadzbu?