Если вы думаете, что трасты - это законный инструмент, используемый только богатыми, вы правы лишь отчасти. Они являются обычно используются богатыми, но они также ценны для всех, у кого есть значительное количество активов - даже если это просто дом, в котором вы живете, сбережения, инвестиции, пенсионные счета и страховка политики. Более того, существуют разные типы трастов, которые можно использовать в различных обстоятельствах.
В этом руководстве:
Что такое траст?
В самом общем смысле мы можем думать о доверии как о желании принимать стероиды. Оба являются юридическими документами, описывающими распоряжение вашим имуществом после вашей смерти, а также продолжающееся попечение определенных сторон. Но доверие идет гораздо дальше. Это дает большую правовую защиту и может принести пользу вам или другим людям, пока вы еще живы.
В трасте есть две основные стороны: доверительный управляющий и доверительный управляющий.
- Доверитель учреждает траст и финансирует его.
- Доверительный управляющий управляет активами в трасте. Это может быть человек, агентство или учреждение. Иногда одно и то же лицо выступает в качестве доверительного управляющего и доверительного управляющего.
Третья группа сторон траста - это бенефициары. Обычно это близкие родственники. Но они также могут быть благотворительными организациями или даже неродственниками, такими как близкие друзья или деловые партнеры. Бенефициары получают выгоду от траста либо пока доверитель жив, либо после его смерти.
Фонды, находящиеся в доверительном управлении, могут включать все ваше имущество, его часть или даже очень конкретные активы.
Примеры активов, находящихся в доверительном управлении, включают:
- Недвижимость
- банковские счета
- Инвестиции
- Предприятия или коммерческая недвижимость
- Личное имущество, такое как автомобили, ювелирные изделия или антиквариат.
- Полисы страхования жизни
Каковы преимущества траста?
Доверие дает несколько преимуществ, хотя доверитель может иметь единственную основную цель для создания траста.
- Защита активов. An безотзывное доверие (см. развернутое обсуждение ниже) могут защитить ваши активы от обоих судебные иски и требования кредиторов. Это частая причина создания траста богатыми людьми, которые могут стать мишенью для судебных исков, в основном из-за их богатства.
- Более безопасное распределение вашего имущества после вашей смерти. У многих людей есть завещание для этой цели, но ваше имущество может пройти процедуру завещания и может стать предметом судебных разбирательств. Доверительный фонд распределяет ваше имущество между предполагаемыми бенефициарами без необходимости оформления завещания и без судебных разбирательств.
- Окажите поддержку любимому человеку или позаботьтесь о нем. Это может быть ваш супруг (а), дети, внуки или даже одно или несколько лиц, которые недееспособны и нуждаются в особом уходе. Доверительный фонд может быть создан для распределения активов на попечение отдельного человека или группы лиц на определенный период времени или даже на всю жизнь.
- Обеспечьте себя, пока вы еще живы. Вы можете создать доверительный фонд для защитите свои активы от юридических проблем а также включить положение о поддержке на всю оставшуюся жизнь. Например, вы можете создать траст на обеспечить доход на пенсию или для вас и вашей семьи, если вы не можете работать.
Мы рекомендуем сделать траст, используя Доверие и воля, что делает процесс простым и доступным. Плюс прямо сейчас вы можете получить скидку 10 долларов при использовании кода VIPFORLIFE.
Создание траста для планирования недвижимости
Использование траста для имущественного планирования включает практически все перечисленные выше преимущества. Но более конкретное преимущество связано с минимизация налогов.
Федеральный налог на недвижимость может применяться к имуществу. стоимостью 11,58 миллиона долларов на 2020 год. Если ваше имущество превышает этот порог, оно будет облагаться федеральным налогом в размере от 18% до 40% от превышения.
Федеральный налог на недвижимость не может быть проблемой для большинства людей из-за высокого уровня суммы освобождения. Но это может быть проблемой на государственном уровне, в зависимости от того, где вы живете. По факту, 13 из 50 штатов облагают налогами стоимость недвижимости которые намного ниже федерального порога. Например, Массачусетс и Орегон взимают налог на недвижимость, начиная с 1 миллиона долларов, а в Род-Айленде - чуть выше 1,5 миллиона долларов.
Траст можно использовать в качестве инструмента планирования недвижимости, чтобы помочь вам минимизировать налоги на наследство. Это можно сделать, взяв полис страхования жизни, достаточно большой, чтобы покрыть ожидаемый налог на наследство на федеральном уровне и / или уровне штата.
Учитывая, что в Соединенных Штатах 18,6 миллиона миллионеров, использование трастов для имущественного планирования с целью минимизации налогов становится все более распространенным явлением.
Основные типы трастов: отзывные vs. Безотзывные трасты
Существует два основных типа трастов: отзывные и безотзывные. Хотя существуют и другие типы трастов, о которых будет сказано ниже, каждый из них должен быть либо отзывным, либо безотзывным.
Отзывные трасты
С отзывным трастом доверительный управляющий сохраняет контроль над активами траста. Он или она может даже отозвать доверие, поэтому оно называется отзывный. Этот тип траста не передает активы доверительного управляющего в отдельное юридическое лицо. Пока доверитель жив, он или она будет сохранять контроль над трастом и даже быть его бенефициаром. Однако, когда доверитель умирает, доверие обычно возвращается к названным бенефициарам в трастовых документах.
Вы устанавливаете этот тип траста, если хотите сохранить контроль над активами в трасте. Но в обмен на этот контроль доверие имеет меньше правовая защита от кредиторов и судебных исков. Между тем, нет никаких налоговых преимуществ, поскольку любой доход, полученный в трасте, переходит к доверительному управляющему, который должен платить налог на личном уровне.
Безотзывное доверие
После того, как этот тип доверия создан, он не может быть отменен доверительным управляющим, поэтому он называется безвозвратный. Это делает его более защищенным от двух основных типов трастов. Но не только доверительный управляющий не может отозвать доверие, он или она также не может изменить условия. Фактически, этот траст создает полностью отдельное юридическое лицо, в котором доверитель отказывается от контроля. Траст защищен от кредиторов и судебных исков, направленных против доверительного управляющего.
В безотзывном трасте активы переводятся от лица, предоставившего право, в траст и, следовательно, удаляются из его или ее личного налогооблагаемого имущества. Таким образом, доход, полученный в трасте, облагается налогом и выплачивается самим трастом.
Особые типы трастов
Помимо отзываемых и безотзывных трастов, существует несколько других специальных типов трастов.
1. Живое доверие
Обычно называют Inter-vivos доверие, этот тип доверия создается, пока доверитель еще жив. Цель состоит в том, чтобы обеспечить доверительного управляющего и его или ее бенефициаров в течение жизни доверительного управляющего. Это обеспечивает защита активов. А любые оставшиеся средства в трасте переходят к бенефициарам доверительного управляющего после его или ее смерти.
2. Завещательный траст
Это полная противоположность живому доверию, которое создается после смерти доверителя. Это должен быть отзывный траст, обычно осуществляемый исполнителем наследственного имущества, который также будет выступать в качестве доверительного управляющего для активов траста.
3. Доверие, опережающее поколение
Доверительный управляющий создает этот тип траста для того, чтобы его или ее имущество перешло к внукам, а не к детям. Это также избавляет ваших детей от уплаты налогов на наследство. Но у доверительного управляющего все еще есть возможность оставить часть дохода от траста своим детям.
4. Благотворительный фонд
Этот траст называет одну или несколько благотворительных организаций в качестве назначенного бенефициара. Это может быть отдельный траст, который доверитель финансирует в течение своей жизни. Или это может быть часть общего траста, в котором часть средств пойдет бенефициарам, а остальная часть назначенным благотворительным организациям.
5. Слепое доверие
Обычно используется, когда доверительный управляющий пытается избежать конфликта интересов или даже конфликтов между бенефициарами траста. Доверительный управляющий управляет этим трастом, даже если бенефициары траста даже не подозревают о его существовании. Иногда они используются политиками, чтобы избежать обвинений в конфликте интересов между государственными и частными делами.
6. Credit Shelter Trust
Иногда упоминается как семейное доверие, он используется для уменьшения имущества доверительного управляющего в налоговых целях. Денежные средства переводятся в траст, что позволяет наследникам доверительного управляющего получать активы, не являющиеся доверительными управляющими, без уплаты налогов на наследство.
7. Spendthrift Trust
Доверительный управляющий устанавливает этот тип траста, если они обеспокоены тем, что их наследники или бенефициары имеют плохие навыки управления деньгами. Это доверие удерживает их от истощения льготы или наследство рано. Он позволяет вам указать, как и когда можно получить доступ к трастовым активам, например, установив план выплат на 20 или 30 лет.
8. Доверие к людям с особыми потребностями
В обычном трасте вы можете создать условия для особых нужд бенефициара. Но вы также можете создать для этой цели специальный траст. Его можно настроить для покрытия расходов на проживание лиц с особыми потребностями на всю оставшуюся жизнь или даже выделить для конкретных целей, таких как медицинские расходы.
Советы по планированию недвижимости
Траст - один из самых ценных инструментов при планировании недвижимости. Но есть и другие стратегии, которые вы можете использовать при планировании своего поместья. Работайте с соответствующими профессионалами, например поверенный по недвижимости, бухгалтер или оценщик. У вас также должно быть завещание и, возможно, завещание на жизнь, которое дает медицинским работникам советы по поводу вашего ухода.
Рассмотрите возможность выдачи доверенности кому-то, кому вы доверяете, для принятия медицинских и / или финансовых решений. Вы также должны убедиться, что некоторые из членов вашей семьи знают, где получить доступ к документам о вашем наследстве, включая ваше завещание, трастовые документы и т. Д. пенсионный план Информация, сбережения и инвестиций, находящихся вне траста, дело к вашему дому, важные номера счетов и копию любого полиса страхования жизни.
Помните, что это тяжелые решения, которые имеют долгосрочное влияние на вашу семью. Так поговорить с профессионалом перед принятием окончательного решения. Регулярно пересматривайте свой имущественный план, особенно после важных жизненных событий, таких как развод или рождение ребенка.
Заключительные мысли об использовании траста
Доверие - отличный инструмент, даже если вы не «богаты». По крайней мере, это гарантирует, что ваши активы попадут к предполагаемым получателям после вашей смерти. Он также избегает завещания, которое часто сопровождается простым завещанием.
Для создания траста даже не обязательно иметь много финансовых активов. Если у вас есть дом и вы имеете значительную страховку жизни, вы можете передать эти активы в траст после вашей смерти, чтобы они были доступны вашим бенефициарам.
И если вас вообще беспокоят судебные процессы, возможно, из-за вашей профессии, поговорите с юристом о том, как траст может лучше всего защитить вас от потенциальных угроз.
У большинства людей больше активов, чем они думают. А жизнь в последние годы только усложнилась. Доверие - одна из лучших защит, которые вы можете иметь. И это может стать основой вашего общего плана недвижимости.