Возможно, вы слышали, что секрет раннего выхода на пенсию заключается в создании «лестницы обращения Рота», что звучит немного библейски.
На самом деле это ловкость рук в финансовом планировании, которая включает регулярные переводы с вашего счета с отложенным налогом в свой Roth, чтобы вы могли извлечь их как доход без налогов и штрафов задолго до того, как твои 60-е.
Красиво, конечно, но не для всех. Успешная лестница конверсии требует большого количества математики, планирования, капитала и даже незначительных этических соображений.
Итак, в соответствии с темой лестниц, давайте рассмотрим этот пенсионный лайфхак шаг за шагом. Начнем восхождение.
Краткая версия
- Конверсионные лестницы Roth IRA — это «хитрость досрочного выхода на пенсию», которая позволяет рассматривать досрочное снятие средств Roth IRA как доход, не облагаемый налогом и штрафами.
- Этот процесс требует от вас ежегодных преобразований (переводов) со счетов пенсионных счетов с отложенным налогом на пенсионные счета Roth IRA за пять лет до запланированного досрочного выхода на пенсию.
- Преимущество конвертации Roth в целом заключается в том, что вы можете платить налоги со своих пенсионных сбережений сейчас, пока вы находитесь в более низкой налоговой категории.
- Тем не менее, требования к капиталу высоки, и вы рискуете заплатить больше налогов, чем обычно при выходе на пенсию.
Как работают IRA Roth
Начнем немного о Рот ИРА и почему они являются основой многих «пенсионных лайфхаков».
IRA Roth против традиционных IRA и 401 (k) s
В отличие от счетов с отложенным налогом, взносы в IRA Roth облагаются налогом авансом. Что не хорошо и не плохо — это просто еще один вариант.
Кроме того, у IRA Roth есть специальные правила, которые помогут вам избежать штрафов IRS за досрочное снятие средств.
| Рот ИРА | Традиционная ИРА | 401 (к) | |
|---|---|---|---|
| В двух словах | Платите налоги сейчас, получайте беспошлинный вывод средств позже | Оплачивайте взносы сейчас, платите налоги позже | Вносите не облагаемые налогом взносы сейчас, платите налоги позже (плюс компенсация работодателю и другие льготы) |
| Максимальный годовой взнос в 2022 г. | 6000 долларов США для детей в возрасте до 50 лет. 7000 долларов для лиц старше 50 лет. |
6000 долларов на века 7000 долларов для лиц старше 50 лет. |
20 500 долларов США для детей в возрасте до 50 лет. 27 000 долларов США в возрасте 50+ |
| Налоги | Оплачивается вперед. Взносы и доходы растут без уплаты налогов |
Оплачивается при снятии | Оплачивается при снятии |
| Штрафы за снятие средств до достижения возраста 59½ лет | Штраф IRS в размере 10 % от доходов и конверсий (не взносов) Пока не вы выполняете правило пяти лет для каждого |
Штраф IRS в размере 10% от доходов и взносов, а также обычные налоги на прибыль | Штраф IRS в размере 10% от доходов и взносов, а также обычные налоги на прибыль |
Ты видел это? Скрытый «черный ход» для избежания штрафа IRS в размере 10% за досрочное снятие средств?
Вы всегда можете отозвать взносы, которые вы внесли в свой Roth IRA. Поскольку вы уже заплатили налоги с них, IRS считает эти деньги вашими. Но ваш заработок и конверсии заперты. Вы не можете прикасаться к ним, не подвергаясь этому противному штрафу в 10%.
То есть, пока вы не достигнете правила пяти лет.
Пятилетнее правило Roth IRA
Roth IRA имеет два «пятилетних правила», которые определяют, когда вы можете выводить свои доходы и конверсии без штрафных санкций.
Пятилетнее правило для заработка (также известного как начисленные проценты) гласит, что вы не можете снять заработок без штрафных санкций до тех пор, пока:
- Вы достигаете возраста 59 ½, и
- Вашему Roth IRA не менее пяти лет.
Допустим, вы максимально увеличили свой вклад в размере 6000 долларов в 2022 году и оставили их до 2027 года. При ставке 8% годовых ваш взнос в размере 6000 долларов США принес прибыль в размере 2815,97 долларов США, поэтому ваш общий баланс Roth IRA теперь составляет 8815,97 долларов США.
Вы можете снять свой первоначальный взнос в размере 6 000 долларов США без штрафных санкций, но вы не можете прикоснуться к своему заработку в размере 2 815,97 долларов США, пока вам не исполнится 59 ½ лет.
Конечно, есть несколько исключений, таких как первая покупка дома, расходы на обучение в колледже и расходы на рождение или усыновление. Но по большому счету ваши доходы заблокированы.
Но когда дело доходит до твоего взносы, как только вы конвертируете деньги в Roth IRA, вы можете снять их без штрафов всего через пять лет, независимо от того, 25 вам лет или 55.
Как работают преобразования Рота
Конверсия — это когда вы переводите средства с пенсионного счета с отсрочкой налогообложения на свой IRA Roth.
В отличие от прямых взносов с годовым пределом в 6000 долларов США, конвертация в IRA Roth не имеет верхнего предела. Если вы хотите, вы можете конвертировать 5000 или 500 000 долларов США из вашей традиционной IRA в вашу Roth IRA за один налоговый год.
Естественно, конверсии Рота — популярная стратегия среди высокооплачиваемых людей, которые больше не имеют права на ежегодные взносы Рота. Они также полезны для всех, кто хочет вносить более 6000 долларов в год.
Преобразование Roth IRA имеет два основных преимущества:
IRA Roth позволяют досрочно снимать средства
За некоторыми исключениями, вы не можете прикасаться к деньгам в своей традиционной IRA или 401 (k) до достижения возраста 59 1/2, не подвергаясь тяжелому штрафу в размере 10%. Но если вы переведете деньги со своего счета с отложенным налогом на IRA Roth путем конвертации, вы сможете снять эти деньги в течение пяти лет без штрафных санкций.
IRA Roth потенциально могут снизить налоги
IRS считает деньги, которые вы конвертируете из своего традиционного IRA в свой Roth IRA, как доход за этот год, поэтому вам придется платить с него налог.
Помните, что конверсии помогают избежать штрафов, а не налогов.
При этом своевременная конверсия все же может помочь вам сэкономить на налогах. Если вы думаете, что во время выхода на пенсию у вас будет более высокий доход, чем сегодня, уплата налогов сейчас, хотя и в более низкой налоговой категории, может сэкономить вам немного денег.
Чтобы точно узнать, сколько денег может сэкономить вам преобразование Roth, потратьте несколько минут на работу с калькулятором преобразования Roth на Личный капитал.
В любом случае, стратегия «кражи» средств из вашей традиционной IRA в вашу Roth IRA настолько распространена, что у нее есть прозвище. CFP называют это «черным ходом Рота».
Подробнее >>> Руководство по уплате налогов на инвестиции в 2022 году
НаходятсяЧерный ходРотИРАянезаконныйорUнеэтичный?
Неа! Фактически, в IRS объясняет, как именно это сделать (хотя дядя Сэм никогда не использует термин «черный ход»).
Что касается этики, учтите следующее: бэкдорные IRA Roth довольно стандартны, и многие CFP даже поощряют их как жизнеспособную стратегию выхода на пенсию. По данным Forbes, из 200 миллионов налоговых декларантов США в 2018 году, 724 000 выполнили преобразование Рота..
Однако почти каждое пятое преобразование Рота было связано с домохозяйствами, зарабатывающими 500 000 долларов в год, что вызвало некоторое негативное внимание в Конгрессе. В конце концов, сенатор Уильям Рот задумал IRA Рота, чтобы помочь низшим и средним классам.
В конце 2021 года демократы Конгресса предложили широкие ограничения на преобразования Рота. По состоянию на 2032 год остаток на счете будет составлять около 10 миллионов долларов, и любой, кто зарабатывает более 400 000 долларов, больше не может совершать какие-либо конверсии.
Итак, резюмируя, конверсии Roth переводят средства с традиционного пенсионного счета на Roth для достижения трех основных целей:
- Включите необязательный досрочный вывод средств по истечении пяти лет.
- Платите налоги раньше, пока вы находитесь в более низкой налоговой категории
- Наслаждайтесь доходом без налогов и штрафов на пенсии
Так как же лестницы преобразования Рота позволяют досрочно выйти на пенсию?
| Год | Возраст | Сумма конверсии (из традиционного > рот) | Сумма вывода (доход) | Источник |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | Н/Д |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | Н/Д |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | Н/Д |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | Н/Д |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | Н/Д |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 преобразование |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 преобразование |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 преобразование |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 преобразование |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 преобразование |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 преобразование |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 преобразование |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 преобразование |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 преобразование |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 преобразование |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Регулярный вывод |
Есть ли недостатки у конверсионной лестницы Roth?
Абсолютно. Вот большая тройка:
- Это съедает ваши сбережения — Чтобы подняться по лестнице конверсии Рота, показанной выше, вам нужно потратить пенсионный капитал на сумму 600 000 долларов до достижения возраста 59,5 лет. Имейте в виду, что мы не имеем права на получение максимальных пособий по социальному обеспечению до достижения возраста 67 лет.
- Вы можете платить больше налогов — Если вы заработаете 160 000 долларов в 2025 году и конвертируете 60 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход в этом году составит 220 000 долларов. Примерно 55 000 долларов попадут в гораздо более высокую налоговую категорию 32%. Вместо этого, если бы вы дождались выхода на пенсию, когда ваш общий годовой доход составлял 60 000 долларов, вы могли бы полностью избежать 32-процентной налоговой ставки.
Опять же, чтобы определить, подходит ли вам преобразование Рота, поработайте с тКалькулятор преобразования Рота в Личный капитал а затем поговорите со своим финансовым планировщиком. Успешная лестница преобразования Рота гарантирует, что у вас будет достаточно капитала, чтобы продержаться на протяжении всей пенсии.
Нижняя линия
Для того, что известно как «взлом», лестницы преобразования Roth IRA чертовски сложны и требуют больших капиталовложений и математики. Но если вы планируете выйти на пенсию раньше, стоит поговорить о них со своим специалистом по финансовому планированию.
Дальнейшее чтение:
- Какой пенсионный счет лучше? Сравнение планов
- Правило 25x для досрочного выхода на пенсию
- Инвестиции для пенсионных мифовКонверсионная лестница Roth IRA