Годовой бонус должен быть одним из лучших преимуществ на рабочем месте. В конце концов, с несколькими дополнительными долларами в кармане вы можете делать множество вещей, ради которых вам не нужно работать сверхурочно. Тем не менее, разумно не тратить деньги до тех пор, пока вы не выясните, каким будет ваш бонусный налог. К сожалению, налоговый режим для бонусов может быть выше, чем ваш работодатель вычитает из вашей средней зарплаты. В этом руководстве рассказывается, как бонусы облагаются налогом и как вы можете минимизировать налоговый вычет.
Оглавление
- Как облагаются налогом бонусы?
- Процентный метод
- Совокупный метод
- Налоги на бонусы свыше 1 миллиона долларов
- Бонусные налоговые льготы
- Запросить процентный метод
- Делайте взносы на счета с налоговыми льготами
- Пожертвовать на благотворительность
- Часто задаваемые вопросы
- Резюме
Как облагаются налогом бонусы?
IRS определяет ваш бонусный доход как «дополнительный доход», поскольку этот поток доходов является дополнением к вашей базовой заработной плате. Некоторые из других видов дополнительного дохода включают в себя:
- Комиссии
- Сверхурочные и чаевые (если они оплачиваются отдельно от вашей обычной зарплаты)
- Больничный
- Отпускные
- Выходное пособие
- Задолженность по оплате
- Награды и призы
Ваш работодатель может удерживать налоги с вашего бонуса двумя способами.
Процентный метод
Самый простой и распространенный способ уплаты налогов с бонуса — процентный метод. Ваш работодатель может выполнить следующие шаги для расчета суммы удержания: Независимо от вашего обычного налога скобке, IRS инструктирует вашего работодателя удерживать 22% федерального подоходного налога с любой суммы бонуса менее 1 доллара США. млн. Уровень удержания 22% остается в силе до 2025 года, когда он возвращается к обычным 25%. Также удерживаются налоги штата и налоги FICA (Social Security и Medicare). Ваш общий процент федерального налога выглядит следующим образом:
- Федеральный подоходный налог: 22%
- Социальное обеспечение: 6,2%
- Медикэр: 1,45%
Это 29,65% федеральных налогов плюс ставка налога штата. Ваш удержанный налог FICA может отличаться, если вы являетесь получателем высокого дохода. Например, вы платите дополнительный налог Medicare в размере 0,9%, если ваш годовой доход составляет не менее 200 000 долларов США. Кроме того, вы не будете платить налоги на социальное обеспечение с доходов, превышающих годовой базовый предел. В 2021 году лимит составляет 142 800 долларов, а на 2022 год — 147 000 долларов. Проконсультируйтесь с вашим налоговым органом штата, чтобы оценить ваши удержания на уровне штата. Если вы находитесь в более низкой налоговой категории, вы можете получить возврат налога при подаче налоговой декларации в конце года. См. 2022 скобки федерального подоходного налога для расчета ваших налоговых обязательств за этот год.
Пример процентного метода
Таким образом, если вы получите премию в размере 1000 долларов США, первоначально вы заплатите 220 долларов США в виде федерального подоходного налога. Эта формула просто Сумма бонуса x 0,22 = федеральное удержание. Поскольку ваш бонус облагается налогами FICA, ожидайте, что общая сумма федерального налога составит 296,50 долларов США плюс налоги штата.
Совокупный метод
Агрегированный метод — это еще один способ налогообложения вашего бонуса, и это режим по умолчанию, когда ваш работодатель включает ваш бонус в вашу регулярную зарплату. Короче говоря, ваш работодатель удерживает налог по вашей обычной ставке, точно так же, как ваш базовый оклад. Например, вместо обычной зарплаты в 4000 долларов она может составить 5000 долларов, если вы получите бонус в размере 1000 долларов. По общему признанию, этот налоговый режим является более сложным в оценке ваших налогов. Ваш работодатель может выполнить следующие действия для расчета удерживаемой суммы:
- Используйте налоговые таблицы в Публикации 15 IRS для оценки федерального удержания с базовой заработной платы, а также для бонуса.
- Удержание обычной суммы из базовой ставки заработной платы
- Удержите оставшийся баланс из вашего бонуса
Пример совокупного метода
Вот пример с участием Джона Доу, который женат, получает еженедельную зарплату в размере 3000 долларов и получает премию в размере 1000 долларов. Общая сумма удержания составляет 335 долларов США для этого специального платежа в размере 4000 долларов США. Стандартная удерживаемая сумма в размере 213 долларов США за период оплаты применяется к первым 3000 долларов США, регулярной заработной плате Джона. Затем фонд заработной платы вычитает оставшиеся 122 доллара из бонуса в 1000 долларов. Ваш работодатель также будет удерживать налоги FICA с заработной платы и подоходный налог штата.
Этот метод расчета может занять много времени для крупной корпорации с большим количеством получателей бонусов. Ваш работодатель может выбрать процентный метод из-за его простоты, даже если ему нужно запланировать второй прямой депозит или выписать еще один чек.
Вы также с большей вероятностью заплатите более высокую ставку налога авансом, если получите относительно большой бонус, но сможете вернуть разницу, вернувшись в конце года. Узнать больше: Публикация IRS 15-T подробно рассказывает о дополнительных подоходных налогах.
Налоги на бонусы свыше 1 миллиона долларов
Если вам посчастливилось получать бонусные выплаты, превышающие 1 миллион долларов, налоговые правила меняются на сумму, превышающую семизначную сумму. При процентном методе ваш бонус облагается федеральной ставкой 22% или 37%:
- До 1 миллиона долларов: 22%
- Свыше 1 миллиона долларов: 37%
Таким образом, если ваша общая сумма бонуса составляет 1,5 миллиона долларов, ваш первый миллион облагается налогом по ставке 22%, а с оставшихся 500 000 долларов удерживается налог в размере 37%.
Бонусные налоговые льготы
Вы должны платить подоходный налог со своего бонуса, но вот несколько способов, которыми вы потенциально можете уменьшить налоговые обязательства, чтобы сохранить большую часть своего чека. Стоит спросить своего работодателя, можно ли использовать одну из этих стратегий.
Запросить процентный метод
Если ваш отдел вознаграждений работникам предоставляет вам возможность выбора любого режима налогообложения, рассмотрите возможность запроса процентного метода и попросите их произвести отдельный платеж. Этот метод удерживает фиксированные 22% от вашего премиального чека и предотвращает удержание неправильной суммы вашим работодателем. Вам не нужно беспокоиться о чрезмерном налогообложении, если вы находитесь в диапазоне 22% или выше. Тем не менее, вы можете получить меньшее возмещение или, возможно, вам придется заплатить, если ваш работодатель не удержал достаточно из вашего дохода в течение года. Вот диапазоны доходов для 22-процентной группы на 2022 налоговый год:
- Одноместный: 41 776–89 075 долларов.
- Замужем, подача документов совместно: 83 551–178 150 долларов США.
- Глава семьи: 55 901–89 075 долларов США.
Узнать больше: Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?
Делайте взносы на счета с налоговыми льготами
Вы можете рассмотреть возможность внесения вклада в эти необлагаемые налогом счета, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход:
- Традиционный 401k
- Традиционная ИРА
- Медицинский сберегательный счет (HSA)
- Гибкий счет расходов (FSA)
Ваш бонус может облегчить достижение ваших годовых лимитов взносов для этих различных сберегательных и инвестиционных счетов.
Пожертвовать на благотворительность
Если вы можете подать подробную декларацию, вы можете вычесть ваши благотворительные пожертвования и другие соответствующие налоговые вычеты, такие как уплаченные проценты по ипотечным кредитам, государственные и местные налоги на недвижимость и медицинские расходы. счета.
Узнать больше: Как получить больший возврат налога
Часто задаваемые вопросы
Бонусные выплаты классифицируются как дополнительный доход, то есть любые деньги, которые вы зарабатываете помимо своей обычной заработной платы. Ваш работодатель может применить ставку федерального налога в размере 22% к вашему бонусному доходу ниже 1 миллиона долларов. Эта ставка может отличаться от вашей обычной налоговой ставки, которая учитывает ваши данные формы W-4.
Ваш работодатель сообщает о вашем бонусном доходе в налоговой форме W-2 на конец года и является частью вашего валового дохода для целей налогообложения. Однако процент налога с вашей работы может отличаться от вашей обычной зарплаты. Налоговая программа рассчитает ваши общие налоговые обязательства после составления вашего налогооблагаемого дохода, общей суммы удержаний, налоговых вычетов и налоговых кредитов при подаче налоговой декларации. Если вы подаете заявку на финансирование, кредитор может потребовать, чтобы вы отделили свою регулярную заработную плату от любых бонусов или сверхурочных, которые вы зарабатываете, чтобы точно определить ваш базовый годовой оклад.
Ваш бонусный доход указывается в графе 1 (заработная плата, чаевые, другие компенсации) вашей налоговой формы W-2 на конец года. В этом поле также указывается ваша обычная заработная плата и любые дополнительные выплаты, которые вы получаете через своего работодателя. Удержанный налог с бонуса также указывается в тех же полях удержанного налога, что и ваш обычный доход.
Если ваш работодатель удерживает слишком много, вы можете получить часть удержанного налога с бонуса вместе с налоговой декларацией. Однако трудно оценить, сколько вы можете вернуть, пока не подадите налоговую декларацию, поскольку вы можете иметь право на несколько налоговые вычеты и кредиты.
Большинство работодателей используют процентный метод, при котором ваш бонус облагается фиксированной ставкой. В результате федеральное удержание составляет 22% при выплате ежегодных бонусов до 1 миллиона долларов, а ставка увеличивается до 37% для любой суммы свыше 1 миллиона долларов. Но на ваш первый миллион долларов распространяется только федеральная ставка 22%. Социальное обеспечение, Medicare и подоходный налог штата также применяются. Таким образом, по крайней мере 30% вашего бонуса идет на налоги, но вы можете получить часть из них обратно в качестве возмещения налога.
Резюме
Ваш бонус может быть отличным способом получить дополнительные деньги, которые помогут сэкономить на одной из ваших финансовых целей или погасить долг. Тем не менее, вы должны откладывать не менее 30% вашего непредвиденного дохода на федеральные налоги и налоги штата. После оценки вашего авансового налогового счета вы можете начать планировать, как вы собираетесь использовать свой бонус. Так что вперед, наслаждайтесь наградой и максимально используйте дополнительные деньги.