В Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года изменил количество налоговых льгот, которые вы должны получать на каждый год, с тех пор, как это стало законом, и, безусловно, на 2020 год.
Это примерно вдвое увеличило стандартный вычет, что не позволяет миллионам налогоплательщиков перечислять свои вычеты. Он также отменил личные льготы, которые были одним из основных факторов, определяющих запрашиваемые налоговые льготы.
Это может сбивать с толку, поэтому сегодня мы постараемся прояснить это для вас!
Что такое налоговые льготы?
Налоговые льготы - это приблизительная оценка уменьшения вашего налогооблагаемого дохода для целей федерального удерживаемого налога. Когда вы получаете новую работу, а также в начале каждого нового года после этого, вы заполняете Форма IRS W-4: «Свидетельство об удержании у сотрудника». Это позволяет вашему работодателю скорректировать ваш налогооблагаемый доход, что, в частности, определит надлежащую сумму подоходного налога, которую следует удерживать.
Если вы правильно рассчитываете свои налоговые льготы, сумма удержанного федерального подоходного налога будет очень близка к вашим фактическим налоговым обязательствам за год.
В идеальном мире вы не должны и не будете иметь права на возмещение после подачи налоговой декларации. Деньги IRS никогда не являются оптимальным исходом; не только из-за фактических налоговых обязательств, но и из-за потенциальных штрафов и пени.
Хотя большинство людей предпочитают получать возмещение, на самом деле это не что иное, как возврат собственных денег. Если вы чрезмерно удерживаете удержание, что на самом деле создает ситуацию с возмещением, вы фактически предоставили IRS беспроцентную ссуду. Более того, это деньги, которые вы могли бы заработать на себе, но не заработали.
К вам могут применяться различные сценарии подачи налоговой декларации. Вы хотите попытаться определить, сколько из этих налоговых льгот вам следует получить в следующем году.
Если у вас есть доход, и кто-то другой может заявить о вас как о иждивенце
Лучшая стратегия (если это ваш статус подачи) - требовать нулевых надбавок. IRS позволяет вам требовать стандартного вычета в зависимости от того, что больше, 1050 долларов или стандартный вычет для вашего статуса подачи (что составляет максимум 12 400 долларов США на 2020 год).
Стандартный вычет, допустимый для вашего статуса подачи, уже будет отражен в удержании налога с заработной платы, как это определено вашим работодателем. Нет необходимости требовать налоговые льготы для покрытия этого вычета.
Индивидуальные податели и главы домохозяйств
Как единый податель с одним основным источником дохода, одной налоговой льготы должно быть достаточно. Это приведет либо к небольшому возмещению, либо к небольшому налоговому обязательству. Как бы вы ни старались, будет практически невозможно добиться, чтобы ваш федеральный подоходный налог в точности соответствовал вашим фактическим налоговым обязательствам.
Однако, если вы рассчитываете, что сможете детализировать вычеты - а это означает, что ваши вычеты превысят стандартный вычет в размере 12 400 долларов - вы можете рассмотреть возможность запроса дополнительных налоговых льгот. Чтобы сделать это правильно, вам необходимо сделать разумную оценку превышения ваших детализированных вычетов над стандартным вычетом.
Если вы работаете на двух работах в течение года, разделите свое пособие между двумя работами. Например, если вы претендуете на две налоговые льготы, вы должны получать по одной на каждую работу. Если вы получаете только одну налоговую льготу, возьмите ее на работу, которая приносит больше всего денег.
Если вы не замужем и имеете хотя бы одного ребенка-иждивенца, вы можете подать заявление в качестве главы семьи. Если у вас есть один или несколько детей, которых вы можете указать в своей налоговой декларации как иждивенцев, вы можете добавить одну дополнительную налоговую льготу на каждого ребенка. Например, если вы подаете заявление в качестве главы семьи с двумя имеющими право на иждивенцами детьми, вы, вероятно, можете потребовать в общей сложности три налоговых льготы на свой W-4.
Опять же, личного освобождения нет, но дополнительная налоговая льгота компенсирует меньшие налоговые обязательства, которые у вас будут, если вы сможете потребовать детская налоговая скидка. Это может снизить ваши обязательства по подоходному налогу до 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.
Естественно, если у вас нет подходящих детей, вам не следует брать дополнительную налоговую льготу. Также имейте в виду, что налоговая скидка на ребенка прекращается, если ваш доход превышает 200 000 долларов.
Семейная пара, подающая заявление совместно
Если вы являетесь супружеской парой, подающей документы совместно, вы должны требовать по одной налоговой льготе для каждого из вас. Если у вас есть дети-иждивенцы, которые имеют право на получение детской налоговой льготы, вы можете добавить одну дополнительную налоговую льготу на каждого ребенка. Налоговая льгота на ребенка прекращается с доходом 400 000 долларов США или более для супружеской пары, подающей совместную декларацию. Если ваш доход превышает эту сумму, вы не сможете претендовать на кредит или получать дополнительные налоговые льготы.
Как и в случае с индивидуальными подателями, вы можете получить еще больше налоговых льгот, если сможете детализировать вычеты.
IRS даже предоставляет лист отчислений с вашей формой W-4, чтобы оценить влияние ваших детализированных удержаний на ваши налоговые льготы на предстоящий год. Эту форму можно использовать, если вы состоите в совместном браке, не замужем или являетесь главой семьи.
В строке 2, где вы видите XX, XXX, суммы, которые должны появиться в этих X, составляют 24 800 долларов, если вы состоите в браке. совместная подача или соответствующая вдова (вдова), 18 650 долларов США, если вы являетесь главой семьи, и 12 400 долларов США, если вы не замужем. Эти стандартные отчисления на 2020 год которые еще не отражены в W4 2020 года.
Обратите внимание, что в строке 4 приводится оценка процентов по вашей студенческой ссуде, вычитаемых взносов в IRA и некоторых других корректировок. Вы можете использовать эту строку, чтобы отразить вычитаемые из налогооблагаемой базы отчисления в IRA, на счет медицинских сбережений, алименты и некоторые другие «сверхурочные отчисления».
Сумма нетто, указанная в строке 5, будет перенесена на первую страницу W-4 и увеличит общую налоговую льготу, которую вы будете требовать за год.
Другие осложнения, которые могут повлиять на ваши налоговые льготы
До сих пор мы обсуждали количество налоговых льгот, которые можно запросить, если 1) ваш доход получен в основном от вашей работы, 2) вы перечислите свои вычеты или возьмите стандартный вычет, или 3) если у вас есть дети-иждивенцы, которые имеют право на уплату детского налога кредит. Однако есть и другие ситуации, которые могут повлиять на ваши налоговые льготы, выходящие за рамки этих общих категорий.
Один из них - инвестиционный доход. Если у вас значительная сумма инвестиционного дохода, вы можете потребовать меньшее количество налоговых льгот или вообще не получать налоговых льгот. Любой налогооблагаемый инвестиционный доход увеличит ваши налоговые обязательства. Если вы не делаете расчетные налоговые платежи для покрытия обязательств по дополнительному доходу, вы можете сделать это за счет более высоких удержаний с вашей постоянной работы. Вы можете добиться этого с меньшими налоговыми льготами.
Другая потенциальная ситуация - это побочный бизнес. Предположим, что в дополнение к вашей обычной работе у вас также есть побочный бизнес, который зарабатывает дополнительные деньги. С технической точки зрения, вы должны настраивать ежеквартальные налоговые оценки для покрытия налоговых обязательств по этому доходу. Это особенно важно, поскольку доход от самозанятости также зависит от налог на самозанятость что само по себе составляет около 15,3%.
Если ожидается, что доход, который вы получите от вашего побочного бизнеса, составит всего несколько тысяч долларов в год, вы можете уменьшить свои налоговые льготы, а не производить расчетные налоговые платежи.
Также возможно, что ваш бизнес терпит убытки. Если это так, вы можете увеличить свои налоговые льготы.
Тем не менее, еще один пример - доход от недвижимости или партнерства. И то, и другое может иметь влияние, очень похожее на побочный бизнес.
Если сомневаетесь, наймите профессионала, чтобы он помог
Если у вас возникла какая-либо из вышеперечисленных ситуаций, лучше всего обсудить ее с профессиональным составителем налоговой декларации. Расчеты могут быть сложными, особенно для тех, кто не готовит подоходный налог на регулярной основе.
Лучше заплатить составителю налоговой декларации, который даст вам приблизительное представление о ваших фактических налоговых обязательствах и количестве налоговых льгот, которые вы должны запросить, чем оставлять это на волю случая. Неожиданно крупное налоговое обязательство может добавить пени и штрафы к и без того крупному налоговому счету.
Специалист по налогам может сказать вам, можете ли вы увеличить налоговые льготы в связи с коммерческими потерями или вам нужно будет произвести расчетные налоговые платежи для бизнеса или инвестиционного дохода.