Одно из ключевых решений при уходе от работодателя - что делать с 401 (k) из вашей старой компании.
Часто самым мудрым выбором будет оставить это своему старому работодателю, если его план надежен; перенесите его на план нового работодателя, если это применимо, если он разрешает это и если его план является надежным; или перекатить баланс на счет IRA. Отказ от выплаты обычно не рекомендуется из-за налоговых обязательств и того факта, что лица моложе 59,5 лет, как правило, подлежат штрафу в размере 10% сверх причитающихся налогов.
Есть несколько ситуаций, которые позволяют снимать деньги со своего плана 401 (k) до достижения возраста 59½ лет без наложения штрафа в размере 10%. Помните, что подоходный налог по-прежнему будет применяться. Эти ситуации включают:
- Для покрытия медицинских расходов, превышающих 7,5% скорректированного валового дохода.
- В случае квалифицированного постановления о семейных отношениях, когда суд предписывает, чтобы вся или часть вашей учетной записи перешла к бывшему супругу, иждивенцу или ребенку.
- Вы становитесь инвалидом или умираете (деньги получают ваш бенефициар).
- Определенные раздачи квалифицированным военным резервистам.
- Распределения за счет сбора IRS.
- Если вы передумаете в отношении взносов, сделанных в соответствии со специальными правилами автоматической регистрации.
Если что-либо из этого относится к вам, лучше всего обратиться в отдел льгот компании.
Есть еще два, которые мы сейчас обсудим более подробно.
- Используя правила 72 (t), возьмем серию практически равных распределений.
- Прекращение службы в возрасте 55 лет и старше.
Оба этих метода - тактика, которую следует учитывать, если вы хотите вывести средства со своего счета 401 (k) до достижения возраста 59½ лет, избегая при этом 10% штрафа.
72 (t) Распределение: практически равные выплаты
Правила 72 (t) допускают практически равные снятия средств с пенсионных счетов, таких как 401 (k) или IRA, в течение определенного периода времени без штрафа за досрочное снятие средств.
Практически равные выплаты основаны на ожидаемой продолжительности вашей жизни и должны длиться не менее пяти лет или до достижения вами возраста 59½ лет, в зависимости от того, что больше, с момента их начала.
В зависимости от плана вашего работодателя вы можете или не сможете снять 72 (t) из вашего 401 (k). Если вы все еще работаете, вам нужно будет ознакомиться с правилами вашего плана, в том числе с правилами досрочного прекращения обслуживания.
В случае 401 (k) от старого работодателя правила работы не применяются, но вам все равно нужно будет спросить администратора, будут ли они снимать 72 (t) за вас.
Если ответ отрицательный, возможно, вам придется переверните этот баланс 401 (k) на IRA и возьмите раздачи из этого аккаунта.
Правила, касающиеся вывода 72 (t), очень сложны, и, честно говоря, многие хранители IRA не полностью информированы о правилах или процессе. Скорее всего, это относится и к некоторым администраторам 401 (k).
Если вы хотите пойти по этому пути, возможно, вам следует найти налогового специалиста, который понимает правила. Неправильный процесс, например отсутствие дистрибутива, может быть дорогостоящим. Это может привести к тому, что называется «модификацией», и тогда штраф в размере 10% будет применяться не только к этому распределению, но и задним числом ко всем предыдущим распределениям.
Еще одна вещь, которую следует принять во внимание, - это тот факт, что раннее использование этих распределений приведет к тому, что вы будете менее доступны для вас после выхода на пенсию. Хотя ситуация у всех разная, это фактор, который следует учитывать, прежде чем идти по этому пути.
Увольнение со службы в возрасте 55 лет и старше
Исключение из необходимости уплаты штрафа за отказ до достижения 59½ лет происходит, когда вы прекращаете работу у своего работодателя в возрасте 55 лет и старше. Это может быть практически по любой причине, включая выход на пенсию, увольнение или увольнение.
Здесь следует помнить о трех ключевых моментах:
- Это применимо, если вы увольняетесь с работы в любое время в течение календарного года, в котором вам исполняется 55 лет или позже.
- Это исключение применяется только к средствам, снятым с 401 (k). Правила для ИРА другие. Если вы бросите свой 401 (k) на счет IRA до достижения возраста 59½ лет, вы потеряете это исключение.
- Это также не будет применяться к любым средствам, оставшимся на счете 401 (k) у бывшего работодателя, если вы ушли от этого работодателя до достижения возраста 55 лет. Если вы знаете, что покинете своего нынешнего работодателя в возрасте 55 лет или позже, но до достижения 59,5 лет, вам следует подумать о переходе на другой работодатель. эти старые остатки на счетах в 401 (k) вашего текущего работодателя, если частью вашей стратегии является освобождение от штрафных санкций снятие средств.
Резюме
Эти два исключения из уплаты штрафов за досрочное снятие средств с вашего 401 (k) актуальны, только если вы моложе 59½ лет. По достижении этого возраста штрафы не применяются. Опять же, хотя вы сможете избежать штрафов за досрочное снятие, используя правила 72 (t) или исключение для тем, кто увольняется со службы в возрасте 55 лет и старше, вам необходимо учитывать влияние на возможность выхода на пенсию удобно.
Вы можете избежать штрафов, но помните, что такой ранний вывод этих средств может поставить под угрозу способность вашего «птичника» прослужить до выхода на пенсию.