Когда дело доходит до ведения бизнеса, вам нужно принять множество решений. Большинство из них связано с тем, как вы собираетесь вести и развивать этот бизнес.
Одно из решений, о котором вы, вероятно, никогда не задумывались как сотрудник (но изменившееся, когда вы стали владельцем бизнеса), связано с вашим пенсионным планом.
Когда я работал на обычной работе W-2, я участвовал в плане 401 (k). Я устанавливаю процент от дохода, чтобы я мог найти подходящего работодателя. Я выбрал средства и двинулся дальше.
Когда я начал работать на себя, я помню, как мой бухгалтер спрашивал меня, куда я собираюсь поставить свой 401 (k). Я наивно ответил: «О, я уже передал это Vanguard после того, как ушел», - думая, что она имела в виду мои старые планы 401 (k).
Нет. Она имела в виду пенсионный план моего бизнеса. И я не выбрал ни одного, потому что он совершенно вылетел из моей головы.
Оказывается, выбор типа плана может иметь большое значение, потому что все правила разные.
Когда я подумал об этом еще раз, у меня было только два критерия:
- Это должно быть легко настроить
- Я бы очень хотел открыть его с Vanguard (где я храню почти все свои вложения)
В конце концов, я остановился на Solo 401 (k), а не на SEP IRA и Simple IRA. Вот почему:
Что такое Solo 401 (k)?
Проще говоря, Solo 401 (k) - это 401 (k) для бизнеса, в котором всего один сотрудник - владелец бизнеса. Иногда его называют Самостоятельная занятость 401 (k) или Индивидуальный 401 (k). Технически у вас может быть два сотрудника - владелец бизнеса и его или ее супруга. Если у вас есть дополнительные сотрудники, вы не имеете права открывать Solo 401 (k).
Правила участия: Вам разрешено внести 57000 долларов в 2020 году или 100% от суммы заработанный доход, в зависимости от того, что ниже. Эта сумма разбита на две части.
- Вклад работодателя: Как работодатель вы можете вносить до 25% своей компенсации. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или ООО с одним участником, вы можете внести 25% чистого дохода от самозанятости (прибыль за вычетом половины вашего налога на самозанятость и плановых взносов).
- Вклад сотрудников: Как сотрудник, вы можете внести до 19 500 долларов США или 100% вашего вознаграждения, в зависимости от того, какая сумма меньше.
Если вам больше 50 лет, ваш лимит увеличивается на 6000 долларов в качестве дополнительного взноса.
Ограничения для Solo 401 (k) на человека распространяются на все планы 401 (k). Если вы вносите вклад в 401 (k) вне своего бизнеса, вам необходимо скорректировать свои лимиты взносов, чтобы учесть их.
Например, у моей жены два 401 (k) s - одно от ее основного работодателя, а другое от нашего бизнеса. Ее работодатель не предлагает никаких совпадений 401 (k), поэтому для простоты мы вносим свой вклад только в наш бизнес - Solo 401 (k). Если бы ее основной работодатель предложил совпадение, мы внесли бы столько, сколько необходимо, чтобы максимизировать это совпадение, а затем уменьшили бы ее вклад в бизнес Solo 401 (k).
А как насчет SEP IRA?
SEP IRA была близкой альтернативой и по структуре аналогична традиционной IRA с такими же ограничениями взносов, что и Solo 401 (k).
Правила участия: Как работодатель вы можете внести 57 000 долларов США в 2020 году или до 25% компенсации (или чистого дохода от самозанятости). Взнос не подлежит налогообложению, а ваши выплаты облагаются налогом как доход. Как сотрудник вы не делаете никаких взносов.
Если у вас есть сотрудники, вы (как работодатель) должны вносить равный процент за каждого сотрудника. Если вы, как работодатель, вносите 5% своей зарплаты в SEP IRA, вы должны вносить 5% от зарплаты каждого имеющего на это право сотрудника в их SEP IRA.
Наконец, для SEP-IRA нет дополнительных взносов (потому что нет взносов сотрудников).
А как насчет ПРОСТОЙ ИРА?
ПРОСТАЯ ИРА доступна компаниям со 100 сотрудниками или меньше. SIMPLE означает «savings ястимул матч для нихplойеes »(они действительно наклонились назад, чтобы это сработало!).
Отличительной чертой ПРОСТОЙ ИРА является то, что работодатель должен предлагать стимул для внесения вклада в план. Работодатель должен соответствовать взносам сотрудников, доллар за долларом, максимум до 3%. В качестве альтернативы работодатель может вносить фиксированные 2% от заработной платы работника, при этом работник ничего не должен вносить.
Например, в ПРОСТОЙ ИРА, которая соответствует до 3%, сотрудник, зарабатывающий 100000 долларов, должен внести 3000 долларов в ПРОСТОЙ ИРА, чтобы получить максимальное соответствие от работодателя. Работодатель соотносит доллар за доллар до 3% от их зарплаты. В качестве альтернативы работодатель может настроить план таким образом, чтобы он предлагал фиксированный взнос в размере 2% для этого сотрудника. В этом случае они получают взнос в размере 2000 долларов в свою ПРОСТОЙ ИРА без каких-либо требований к участию.
Разница в том, что с ПРОСТОЙ работодатель должен предложить матч. Имея 401 (k), работодатель имеет право выбора. Помимо этого различия, он действует аналогично 401 (k) в том смысле, что взносы до налогообложения, и существует штраф в размере 10%, если вы снимаете средства до достижения возраста 59 1/2 лет. Штраф составляет 25%, если вы снимаете деньги в течение двух лет после подписки на план.
Правила участия:
- Вклад работодателя: Работодатель может установить размер взноса сотрудника в долларах в размере до 3% от его зарплаты или фиксированные 2% от его зарплаты без участия сотрудника.
- Вклад сотрудников: В 2020 году вы можете внести до 13 500 долларов. Работники в возрасте 50 лет и старше могут внести еще 3000 долларов в качестве доплаты.
Что лучше всего подходит для вашего бизнеса?
Если у вас есть сотрудники, помимо вас и вашего супруга, вы ограничены SEP IRA или SIMPLE IRA. Если это только вы, то Solo 401 (k) - вариант.
Из этих трех Solo 401 (k) позволяет отложить получение максимальной суммы дохода, поскольку вы можете вносить свой вклад как наемный работник, так и как работодатель. Он имеет тот же лимит взносов работодателя, что и SEP-IRA, но добавляет компонент взноса работника, что приводит к более высокой общей отсрочке. Solo 401 (k) доступен только для тех, у кого нет сотрудников.
Обратной стороной является то, что Solo 401 (k) требует больше документов, включая потенциально ежегодная подача формы 5500. Я не знал об этой документации в течение первых нескольких лет действия плана и столкнулся с жестким штрафом за то, что не заполнил эту (относительно) простую форму.
SEP-IRA сложен, если у вас есть сотрудники и вы хотите максимизировать свой отложенный доход, потому что вклад сотрудников должен быть одинаковым для всех сотрудников. SIMPLE IRA - хороший вариант, если вы просто хотите установить для своих сотрудников стандартный пенсионный план и не хотите минимизировать доход.
Также рассматриваете Рот? Вот различия между Roth и 401 (k) и когда использовать каждый.
Авангард индивидуальный 401 (k)
В итоге мы выбрали Solo 401 (k) в компании Vanguard и остались довольны им.
В план взимает 20 долларов в год за каждый фонд Vanguard на счете 401 (k). Обычно они не взимают плату за обслуживание, если вы выбираете электронные выписки. Этот сбор в размере 20 долларов за фонд отменяется только в том случае, если хотя бы один участник является клиентом Voyager, Voyager Select, Flagship или Flagship Select (другими словами, если у вас есть 50 000 долларов в активах в Vanguard).
Для справки: если вы открываете ПРОСТОЙ IRA в Vanguard, эта комиссия составляет 25 долларов США за фонд на каждом счете (также отменяется на тех же условиях).
Когда приходит время подавать форму 5500, что вы должны сделать, если активы плана превышают 250 000 долларов, вам пришлют брошюру о том, как это сделать (включая вкладыши для ваших сумм). В первый раз это сложно, потому что вам нужно зарегистрироваться на EFAST2 и перемещаться по форме, но после этого все довольно тривиально.
верность предлагает план 401 (k) для самозанятых, у которого нет аналогичной учетной записи или комиссии общего фонда. Нет затрат на открытие, закрытие или обслуживание Solo 401 (k). Я не знаю о поддержке формы 5500 или обо всем опыте работы с учетной записью с тех пор, как я перешел на Vanguard.