Distribuțiile minime obligatorii sunt o realitate pentru mulți oameni odată ce împlinesc vârsta de 72 de ani. Trebuie să luați întreaga distribuție necesară în fiecare an. Penalizarea pentru orice sumă neasumată este mare (50%!).
Acestea fiind spuse, există mai multe strategii de reținut în ceea ce privește RMD. În măsura în care regulile permit, de ce să nu faci RMD să funcționeze într-un mod care se potrivește situației tale? Deoarece toate distribuțiile sunt impozitate ca venit obișnuit, s-ar putea să vă întrebați care este cel mai bun mod eficient din punct de vedere fiscal de a vă scoate RMD. Din fericire, aveți opțiuni.
În acest Ghid
Introducere scurtă RMD-uri
Dacă aveți un cont de pensie cu impozit amânat, cum ar fi un IRA tradițional sau un 401(k), IRS vă solicită să luați distribuții minime necesare (RMD) începând cu vârsta de 72 de ani. Acesta a fost crescut de la vârsta de 70½ în 2020, ca urmare a Legii SECURE. Cei care au împlinit vârsta de 70 și jumătate înainte de ianuarie. 1, 2020, trebuie să continue cu RMD-urile lor în conformitate cu vechile reguli.
RMD-urile sunt calculate anual pe baza soldului din contul (conturile) din decembrie anterior. 31. Aceste distribuții sunt în totalitate impozabile și reprezintă o modalitate prin care guvernul își „recuperează banii”. pentru că v-a permis să contribuiți înainte de impozitare și pentru capacitatea acestor bani de a crește cu impozit amânat bază.
Legea SECURE a schimbat și RMD-urile pentru IRA moștenite pe sau după ian. 1, 2020. Majoritatea beneficiarilor care nu sunt soți trebuie să ia acum o distribuție completă a contului în termen de 10 ani de la moștenirea acestuia. Vechile reguli guvernează conturile moștenite înainte de ianuarie. 1, 2020, iar beneficiarii pot continua să-și ia RMD-urile ca până acum.
1. Conversia Roth
Un avantaj major al a Roth IRA este faptul că nu este supus cerințelor RMD. Aceasta oferă două beneficii. În primul rând, proprietarul contului poate retrage bani dintr-un IRA Roth într-un ritm care se potrivește nevoilor lor sau deloc. Și în al doilea rând, Roth este un instrument excelent de planificare a proprietății.
Beneficiarii soți pot trata IRA Roth ca pe al lor. Iar contul nu este supus RMD-urilor pe parcursul vieții.
Chiar și cu aceste avantaje, decizia de a converti o parte sau toți banii tăi tradiționali IRA într-un Roth este una complexă. Suma convertită într-un anumit an este impozabilă. Și valoarea impozitului trebuie cântărită în raport cu beneficiile viitoare. Acest lucru implică unele scărcări de numere.
Trebuie să faceți câteva ipoteze cu privire la ratele de impozitare viitoare și direcția impozitelor în general. În plus, este important să aveți numerar în afara contului care este convertit pentru a plăti taxele la conversie. În caz contrar, acest proces devine foarte costisitor.
Deoarece suma RMD este determinată în fiecare an, o conversie Roth în acest an reduce sau poate chiar elimina suma viitoare RMD-uri. Cu ratele actuale de impozitare scăzute (în așteptarea oricăror modificări potențiale), o conversie Roth poate fi mai atractivă acum decât în viitor ani.
2. Donează pentru Caritate
O distribuție caritabilă calificată (QCD) funcționează bine pentru cei care au înclinații caritabile și care nu au nevoie de o parte sau toți banii din RMD-ul lor. Legea SECURE a ridicat vârsta de începere a RMD la 72, dar nu a crescut vârsta pentru QCD. Vârsta minimă pentru a face un QCD este încă 70½.
Puteți dona în fiecare an până la 100.000 USD din RMD unei organizații caritabile calificate. Suma RMD utilizată ca QCD nu este inclusă în venitul dumneavoastră și nu este impozitată. Dar nu există nicio deducere caritabilă, așa cum o obțineți cu o contribuție în numerar directă sau o donație de valori mobiliare apreciate.
După cum sa menționat, retragerea QCD nu este considerată venit pentru dvs. Acest lucru vă menține nivelul veniturilor scăzute în cazul în care trebuie să vă calificați Acoperire Medicare anul urmator. În plus, suma retrasă din contul IRA pentru QCD servește la reducerea RMD-urilor în anii următori.
3. Dacă lucrați, amânați RMD
Pentru cei care lucrează încă la vârsta de 72 de ani, este posibil să puteți amâna RMD pe 401(k) al angajatorului dumneavoastră. Pentru a face acest lucru, nu puteți fi proprietar a 5% sau mai mult din companie, iar angajatorul dvs. trebuie să fi făcut alegerea în documentul de plan care permite această opțiune. Această restricție se aplică și celor care aveau 70 de ani și jumătate înainte de 1 ianuarie 2020 și li se cere să-și continue RMD-urile dacă încă lucrează.
RMD-urile sunt încă necesare pentru orice IRA sau alte conturi de pensie pe care le puteți deține.
Sau ia în considerare să faci a răsturnare inversă de la un IRA la planul 401(k) al angajatorului actual, dacă este permis. Acest lucru vă permite să mutați banii care au fost contribuți inițial înainte de impozitare în planul actualului angajator. Sursa banilor pot fi contribuțiile IRA înainte de impozitare sau contribuții înainte de impozitare făcute la un 401(k). Sau utilizați un alt plan de pensie cu contribuții definite de la un angajator anterior, care a fost apoi transferat la IRA.
Avantajul de a face acest lucru este că acești bani nu vor fi supuși RMD-urilor în timp ce lucrați pentru acest angajator.
Decizia privind rularea inversă ar trebui să ia în considerare calitatea planului 401(k) al angajatorului dvs. actual inclusiv cheltuielile planului și calitatea meniului de investiții.
4. Amânați RMD din primul an
Una dintre ciudateniile regulilor este că RMD din primul an poate fi luat până la 1 aprilie a anului calendaristic următor anului în care împliniți vârsta de 72 de ani. De exemplu, dacă împliniți vârsta de 72 de ani în ianuarie. 2, 2021, primul dvs. RMD nu este scadent până la 1 aprilie 2022. Suma se va baza în continuare pe soldul final din decembrie. 31, 2020.
Acest lucru vă permite să amânați plata impozitelor pe RMD în 2021 dacă amânați distribuirea. Cu toate acestea, trebuie să luați apoi două distribuții în 2022. De multe ori este logic să luați prima distribuție în anul în care împliniți 72 de ani pentru a evita să fiți nevoit să luați două distribuții în al doilea an și să suportați o taxă mai mare.
Dar, în unele cazuri, are sens să amânăm distribuirea în primul an. Mai ales dacă credeți că primul an va fi un an fiscal ridicat pentru dvs. sau al doilea an va fi un an fiscal neobișnuit de scăzut.
5. Reinvestește RMD
Deși trebuie luat RMD și taxe plătite, asta nu înseamnă că ești obligat să cheltuiești acești bani. Aceasta este o problemă critică dacă RMD vă determină să retrageți un procent mai mare din ouă de cuib decât ar putea fi prudent.
Nu puteți reinvesti acești bani înapoi într-un IRA, dar nu există niciun motiv pentru care nu puteți utiliza dolarii rămași după taxe pentru a investi pe o bază impozabilă. Mișcarea corectă aici depinde de situația dumneavoastră individuală.