Ce sunt fondurile consultate de donatori?

Fondurile consiliate de donatori pot maximiza beneficiile fiscale ale donării dvs. caritabile.

Iată o privire pas cu pas asupra modului în care funcționează fondurile consiliate de donatori:

1. Faceți contribuții deductibile din impozit la un fond consiliat de donatori
2. Investiți contribuții în active pe termen scurt și pe termen lung
3. Contribuțiile cresc fără taxe (impozitul pe venit și impozitul pe câștigurile de capital)
4. Acordați subvenții caritabile către organizații caritabile eligibile din fond

Contribuțiile la un fond consiliat de donatori se pot califica pentru o deducere fiscală inițială atunci când depuneți o declarație detaliată. În loc să scrieți un cec sau să donați active fizice către o organizație caritabilă eligibilă, contribuția în numerar provine din fondul consiliat de donatori.

Este posibil să acordați subvenții caritabile în același an în care contribuiți la un fond consiliat de donatori. De asemenea, vă puteți distribui numerarul pe o perioadă de câțiva ani. Puteți urmări această strategie pentru a vă maximiza deducerile fiscale pentru anul fiscal curent.

Contribuțiile la fonduri recomandate de donatori nu vă vor ajuta în situația fiscală dacă solicitați deducere standard și să depună o declarație neexplicată. Atât de mulți oameni folosesc aceste fonduri pentru a contribui cu donații mari într-un an, astfel încât să poată detalia, apoi să repartizeze banii în următorii câțiva ani.

De exemplu, dacă în mod normal donați 500 de dolari pe lună bisericii dvs., 6.000 de dolari în deduceri suplimentare s-ar putea să nu fie suficiente pentru a vă depăși deducerea standard.

Cu toate acestea, dacă strângeți câțiva ani împreună și contribuiți cu 18.000 de dolari la fondul consiliat de donatori în acest an, veți fi capabil să detaliați, și apoi să trimiteți 500 USD pe lună la biserica dvs. din fondul consiliat de donatori pentru următoarele trei ani.

Aceiași bani din buzunar pe parcursul celor trei ani și biserica primește încă 500 de dolari pe lună ca de obicei. Singura diferență este că primești o deducere fiscală pe care altfel nu ai fi primit-o.

Cuprins

1. Cine poate deschide un fond consultat de donatori?
2. Taxe anuale de cont
3. Minime de cont
4. Contribuții calificate
5. Beneficii fiscale potențiale
1. Contribuții deductibile din impozite
2. Contribuțiile cresc fără taxe
3. Impozite pe proprietate mai mici
4. Opțiuni de investiții
5. Subvenții de caritate eligibile
6. Fondurile consultate de donatori au o regulă de cheltuieli?
1. Inactivitatea contului
2. Limitări ale succesorilor
7. Avantaje și dezavantaje ale fondurilor acordate de donatori
1. Pro
2. Contra
8. Merită fondurile consultate de donatori?
9. Cele mai bune fonduri recomandate de donatori
1. Fidelitate caritabilă
2. Schwab Charitable
3. Vanguard Charitable
4. National Philanthropic Trust
10. rezumat

Cine poate deschide un fond consultat de donatori?

Următoarele părți pot deschide un fond consiliat de donatori:

• Persoane fizice
• Familii
• Companii
• Fundații

Orice contribuabil adult cu vârsta de cel puțin 18 ani poate deschide un fond consiliat de donatori. Dar trebuie să depuneți o declarație fiscală detaliată pentru a vă califica pentru contribuțiile deductibile din impozit la un fond consiliat de donatori.

Pentru anul fiscal 2021, solicitanții individuali pot „detalia” cu 12.550 USD, iar solicitanții în comun se pot califica cu 25.100 USD în deduceri eligibile.

Contribuțiile caritabile, cheltuielile medicale, dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietate de stat sau locale se pot califica pentru deduceri detaliate. Un fond consiliat de donatori vă maximizează donațiile de caritate.

Non-beneficiarii ar trebui să doneze direct către organizațiile de caritate preferate, întrucât un fond consiliat de donatori nu le va ajuta la situația fiscală.

Aflați mai multe despre diferența dintre creditele fiscale și deducerile fiscale.

Taxe anuale de cont

Există taxe continue pentru păstrarea evidențelor și facilitățile de gestionare a fondurilor.

Majoritatea planurilor percep o taxă anuală de administrare de 0,60% sau 100 USD, oricare dintre acestea este mai mare. Se pot aplica și alte taxe suplimentare pentru anumite servicii.

Există, de asemenea, comisioanele anuale de investiții pe care le percep fondurile pe acțiuni, obligațiuni și venituri fixe. Aceste rapoarte de cheltuieli anuale sunt de obicei cuprinse între 0,03% și 1,00%. Taxele de investiții sunt aceleași ca și cum ați cumpăra aceleași fonduri într-un cont de brokeraj impozabil.

Minime de cont

Poate exista o cerință inițială de depunere. Atât Fidelity Charitable, cât și Schwab Charitable necesită o depunere inițială de 0 USD. Dar unii furnizori pot necesita o contribuție de deschidere între 5.000 și 25.000 USD. Donațiile ulterioare pot avea minimum 0 USD.

Pentru managementul practic al consilierilor financiari, este posibil ca soldul minim al contului să fie de până la 250.000 USD.

De asemenea, poate exista o cerință minimă de subvenție caritabilă de cel puțin 50 USD pe donație. Această donație minimă compensează forța de muncă și timpul necesar furnizorului de fonduri pentru a trimite o subvenție caritabilă.

Contribuții calificate

Există mai multe modalități de a contribui la un fond consiliat de donatori:

• Bani lichizi
• Stocuri
• Acțiuni ale fondurilor mutuale
• Obligațiuni
• Interese comerciale private (de exemplu, acțiuni pre-IPO, acțiuni C-Corp, capital privat)
• Stoc restricționat
• Interese de petrol și gaze
• Asigurare de viata
• IRA și 401 (k) conturi de pensionare
• Bitcoin și alte criptomonede

Contribuțiile de până la 60% din venitul brut anual ajustat pot fi deductibile din impozite. Fiecare contribuție la fondul consiliat de donatori este irevocabilă și nu poate fi „inversată”.

Pe lângă donarea de active pe care le aveți deja la îndemână, fondurile consiliate de donatori pot fi un beneficiar pentru conturile de pensionare.

Beneficii fiscale potențiale

Există beneficii fiscale imediate și în curs de desfășurare de care se vor bucura depunătorii de impozite.

Contribuții deductibile din impozite

Deducerea fiscală inițială pentru contribuțiile eligibile reduce venitul impozabil pentru anul de contribuție.

Sub curent Regulile fiscale IRS, contribuabilii pot deduce contribuțiile caritabile (până la 60% din venitul brut ajustat) atunci când depun o declarație fiscală detaliată. Toate donațiile făcute la 31 decembrie sau înainte de aceasta se pot califica pentru o deducere fiscală.

În plus față de deducerea fiscală instantanee, fondurile sfătuite de donatori pot facilita evidența. Nu trebuie să urmăriți fiecare chitanță de donație, așa cum face în schimb fondul. Când vă depuneți impozitele, trebuie doar să raportați suma anuală a contribuției fondului, recomandată de donatori.

Contribuțiile cresc fără taxe

Dobânda compusă crește fără impozite ca o Roth IRA pentru toate contribuțiile fondurilor consiliate de donatori. Nicio investiție nu prezintă riscuri, iar investițiile dvs. pe termen lung își pot pierde valoarea atunci când sunteți gata să solicitați o subvenție caritabilă.

Impozite pe proprietate mai mici

Gospodăriile care le formează strategia de planificare imobiliară își pot reduce impozitul pe proprietate contribuind la un fond consiliat de donatori.

Discuția cu un profesionist în domeniul fiscal poate fi cea mai bună opțiune pentru a calcula potențialele beneficii fiscale pe termen lung ale fondurilor consiliate de donatori.

Opțiuni de investiții

Multe fonduri sfătuite de donatori au mai multe opțiuni de investiții pentru a câștiga venituri pasive fără impozite și pentru a crește suma subvenției caritabile. Este posibil să investiți în active pe termen scurt, cum ar fi fondurile pieței monetare și active pe termen lung, cum ar fi fondurile cu indici bursieri.

Opțiunile de investiții pot include:

• Portofolii de fonduri cu indici de acțiuni și obligațiuni
• Fonduri de fonduri gestionate activ
• Fonduri de investiții responsabile social
• Fondurile pieței monetare

Cât de des vă retrageți din fondul consiliat de donatori și faceți granturi caritabile, poate determina strategia dvs. de investiții.

De exemplu, dacă decideți să faceți o contribuție o singură dată în ianuarie și să donați pe tot parcursul anului, contribuțiile pot merge într-un fond de piață monetară cu risc redus.

Dar banii pe care intenționați să-i donați câțiva ani (sau decenii) pe parcurs pot investi într-un portofoliu de fonduri cu indici bursieri.

Află mai multe: Cele mai bune investiții cu risc redus

Subvenții de caritate eligibile

Puteți utiliza fonduri recomandate de donatori pentru majoritatea organismelor de caritate publice 501 (c) (3) calificate de IRS, care acceptă cadouri deductibile din impozite.

Unele dintre tipurile de caritate eligibile includ:

• Biserici locale și organizații religioase
• Adăposturi fără adăpost
• Cămarile alimentare
• Cercetare medicala
• Asociații de absolvenți
• Organizații educaționale
• Consiliile de artă
• Ajutor internațional

Echipa de administrare a fondului verifică dacă organizația caritabilă desemnată este eligibilă pentru fonduri recomandate de donatori înainte de a trimite o subvenție.

Organizațiile de caritate pot primi subvenții prin cec sau prin transfer electronic de fonduri (EFT).

De asemenea, este posibil să faceți donații anonime și să desemnați subvenții pentru un anumit scop.

Subvenții caritabile necalificate

Unele tipuri de donații nu sunt eligibile pentru subvențiile de fonduri recomandate de donatori:

• Organizații de caritate private și fundații
• Organizații de caritate care nu operează
• Persoane fizice
• Candidați politici și partide

Nici donațiile care duc la beneficii personale nu se califică. De exemplu, subvențiile nu pot acoperi cotizațiile de membru, școlarizarea și taxele, cumpărarea articolelor la o licitație caritabilă sau costurile de călătorie legate de participarea la un eveniment caritabil.

Retrageri necalificate

Odată ce ați pus bani într-un fond consiliat de donatori, nu îi mai puteți recupera - donația este irevocabilă.

Gândiți-vă la asta ca oferind 500 de dolari bisericii dvs., luând deducerea impozitului și apoi cerând banii înapoi. Nu o pot face.

Prin urmare, luați foarte în serios contribuția la acest fond.

Fondurile consultate de donatori au o regulă de cheltuieli?

IRS nu are reguli minime obligatorii de distribuție pentru fondurile recomandate de donatori.

Cu toate acestea, furnizorul de fonduri sfătuit de donatori poate solicita contribuții periodice sau retrageri pentru a menține contul activ. „Regula cheltuielilor” variază în funcție de furnizor.

Inactivitatea contului

Este posibil să fie necesar să afișați activitatea contului cel puțin o dată pe an, de exemplu. În cazul în care contul devine inactiv, furnizorul poate transfera fondurile nedemnate în trustul lor caritabil corporativ.

Înainte de a-și asuma fondurile, furnizorul va contacta titularul contului și succesorii listați pentru a menține contul activ.

Limitări ale succesorilor

De asemenea, este important să verificați regulile de succesiune ale furnizorului. În multe cazuri, un fond consiliat de donatori poate exista „în perpetuitate” atunci când titularul contului desemnează succesori. Pot exista mai mulți succesori. Este posibil ca succesorul să aibă cel puțin 18 ani înainte de a putea recomanda acordarea de subvenții caritabile.

Avantaje și dezavantaje ale fondurilor acordate de donatori

Pro

• Contribuții deductibile din impozite
• Investițiile cresc fără taxe
• Poate acorda granturi caritabile în anii următori
• Donați unor organizații de caritate publice aprobate de IRS
• Persoanele, familiile și organizațiile se pot califica

Contra

• Trebuie să „detaliați” pentru a beneficia de beneficii fiscale
• Taxe anuale de gestionare
• Nu orice organizație caritabilă se califică pentru subvenții
• Contribuțiile sunt irevocabile

Merită fondurile consultate de donatori?

Dacă doriți să susțineți mai multe organizații caritabile sau să faceți donații recurente, un fond consiliat de donatori vă poate simplifica evidența și vă poate maximiza deducerile fiscale.

De asemenea, sponsorul fondului se asigură că fiecare contribuție se îndreaptă către o organizație caritabilă legitimă care poate face ca efectuarea diligenței due să fie mai puțin împovărătoare.

Cu toate acestea, trebuie să puteți depune o declarație detaliată pentru a profita de avantajele fiscale ale unui fond consiliat de donatori. De asemenea, trebuie să decideți dacă comisioanele anuale de gestionare merită avantajele și avantajele fiscale.

Cele mai bune fonduri recomandate de donatori

Există mai multe locuri pentru a deschide un fond consiliat de donatori. Iată câteva dintre locurile pe care trebuie să le luați în considerare mai întâi datorită minimului contului scăzut și a opțiunilor de investiții flexibile.

Fidelitate caritabilă

Fidelitate caritabilă face parte din familia Fidelity Investments. Și nu aveți nevoie de un cont de brokeraj Fidelity pentru a vă califica. Nu există un cont minim. Taxa administrativă anuală este fie de 100 USD, fie de 0,6%, oricare dintre acestea este mai mare.

Schwab Charitable

Schwab Charitable este similar cu Fidelity Charitable și poate fi o opțiune bună dacă investiți sau vă bancați cu Charles Schwab. Un fond de „cont de bază” recomandat de donatori nu are un cont minim.

Taxa administrativă anuală este de 100 USD sau 0,60% din primii 500.000 USD, oricare dintre acestea este mai mare. Taxa scade odată cu creșterea sumei soldului.

A avea un sold de 250.000 USD se califică pentru un cont gestionat profesional.

Vanguard Charitable

„Bogleheads” ar putea aprecia Vanguard Charitable deși minimul contului este mai mare decât alți furnizori. Depozitul inițial minim este de 25.000 USD, iar contribuțiile ulterioare trebuie să fie de cel puțin 5.000 USD. De asemenea, subvențiile caritabile trebuie să fie de cel puțin 500 USD, în timp ce Fidelity și Schwab au doar un minim de retragere de 50 USD.

Există mai multe alocări de active bazate pe riscuri și portofolii de investiții bazate pe valori care investesc cu fonduri Vanguard.

National Philanthropic Trust

O depunere inițială minimă de 10.000 USD deschide un fond cu National Philanthropic Trust. Soldul contului investește într-un fond de investiții de impact până când solicitați o subvenție caritabilă. Taxele variază în funcție de mărimea contului și de servicii.

rezumat

Fondurile acordate de donatori sunt o modalitate ușoară de a maximiza beneficiile fiscale ale donării caritabile și este posibil să susținem mai multe cauze caritabile chiar acum și în viitor.

Rețineți că, odată ce contribuiți la un fond consiliat de donatori, nu puteți scoate banii înapoi. Acele contribuții sunt la fel de irevocabile ca și când ai fi donat direct unei organizații caritabile.