Nu este un secret că eu dragoste dividende.
În calitate de blogger independent, punând investițiile noastre în stocuri care produc dividende înseamnă că avem un „etaj” relativ stabil al veniturilor anuale, care poate contribui la reducerea accidentării antreprenoriatului. După ultimul an, a fost plăcut să avem la dispoziție acea „poliță de asigurare”.
Ce este, de asemenea, frumos este că codul fiscal spune că dividendele sunt speciale. Poate fi impozitat puțin mai puțin decât venitul obișnuit.
Când am aflat pentru prima dată despre acest tratament, am simțit că este un cod de înșelăciune. Înțeleg de ce codul fiscal face acest lucru - vrea să stimuleze reinvestirea. Cu cât se întorc mai mulți bani în piață, cu atât piața devine mai mare. Toată lumea (care este capabilă să investească) câștigă.
Deci, dacă v-ați întrebat întotdeauna cum au fost impozitate dividendele, iată cum înțeleg:
Cuprins
- Calificat vs. Dividende ordinare
- Cum sunt impozitate dividendele calificate?
- Cum sunt impozitate dividendele de ordin?
- Cum sunt raportate dividendele?
- Când folosesc programul B?
- rezumat
Calificat vs. Dividende ordinare
Nu toate dividendele sunt la fel. IRS a decis câteva niste dividendele sunt doar „obișnuite”, în timp ce altele sunt „calificate”. Calificat înseamnă că se califică pentru ratele de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung mai mici, în timp ce cele obișnuite sunt impozitate la cote de impozitare obișnuite.
Uneori le veți numi dividende „necalificate”, doar pentru a le distinge de cele calificate, dar acest termen este sinonim cu dividendele „obișnuite”.
Există două părți pentru a determina dacă este un dividend calificat:
- Companie din SUA (sau o companie aflată în posesia SUA, companie străină care se tranzacționează ușor pe o bursă din SUA)
- cerințele deținere, explicate în continuare.
Cerințele deținere sunt că trebuie să dețineți stocul pentru mai mult de 60 de zile într-o perioadă de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului. Cu alte cuvinte, nu puteți cumpăra acțiunea „pentru dividend” și apoi o puteți vinde imediat după aceea.
În momentul impozitării, nu trebuie să calculați singur acest lucru. Brokerajul dvs. vă va trimite un formular (1099-DIV) care prezintă dividendele dvs. calificate și obișnuite. Trebuie doar să vă asigurați că nu faceți simpla greșeală de a deține stocul pentru mai puțin de 60 de zile în perioada respectivă de 121 de zile.
Cum sunt impozitate dividendele calificate?
De ani de zile, ratele câștigurilor de capital pe termen lung au fost legate de ratele dvs. de impozitare. Cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, aceștia au fost decuplați și li s-a dat propriul program.
Cotele de impozitare sunt încă 0%, 15% și 20%, dar se bazează pe acest program în funcție de venit:
| Stare depunere | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Singur | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Căsătorit, depunând împreună | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Șef de gospodărie | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Aceasta este doar rata de bază pentru dividendele dvs. calificate. Există două impozite suplimentare care pot fi evaluate pe veniturile din investiții, ambele având la bază venitul brut ajustat modificat.
Există Impozit Medicare suplimentar de 0,9% dacă venitul brut ajustat modificat depășește anumite praguri:
- Solicitanți și șef de gospodărie - 200.000 USD
- Depunere căsătorită în comun - 250.000 USD
- Depunere căsătorită separat - 125.000 USD
Crezi că am terminat? Oh, nu... avem și noi Impozitul pe profitul net din investiții de 3,8% care utilizează aceleași niveluri ca și impozitul suplimentar Medicare.
- Solicitanți și șef de gospodărie - 200.000 USD
- Depunere căsătorită în comun - 250.000 USD
- Depunere căsătorită separat - 125.000 USD
Există totuși o căptușeală argintie, nu plătiți atât impozitul suplimentar Medicare, cât și impozitul pe venitul net din investiții pentru același venit. Este posibil să fiți supuși ambelor, dar nu pentru ambele pentru același tip de venit. (sursă, sfat de pălărie pentru prietenul meuLeif la Medic pe foc pentru a indica această clarificare)
Ambele taxe au fost create prin Legea privind îngrijirea accesibilă.
Cum sunt impozitate dividendele de ordin?
Acestea sunt impozitate la fel ca venitul obișnuit, care se bazează pe dvs. impozitul pe venit.
Ușor nu? 🙂
Cum sunt raportate dividendele?
Anterior, am spus că brokerul dvs. se va ocupa de calcularea dividendelor (ceea ce este calificat, ceea ce este obișnuit) - fac asta prin emiterea unui formular 1099-DIV.
Raportați dividendele la Formularul 1040 când vă depuneți impozitele. Dividendele calificate merg pe linia 3a, iar dividendele ordinare merg pe linia 3b (pentru Anul fiscal 2019, deci se pot schimba pentru 2020, dar vor fi în acea zonă generală). Super simplu.
Brokerii au până la 31 ianuarie să emită un 1099-DIV și vi se cere să raportați dividende chiar dacă nu primiți unul.
Când folosesc programul B?
Program B este un formular pe care trebuie să îl depuneți dacă interesul dvs. și comun venitul din dividende totalizează peste 1.500 USD. Este o formă foarte simplă în care vă listați sursele de interes și comun dividende.
Nu este pentru dividende calificate.
rezumat
Există două tipuri de dividende - ordinare și calificate. Dividendele obișnuite sunt impozitate ca venituri.
Dividendele calificate sunt impozitate ca câștiguri de capital pe termen lung. Rata pe care o plătiți pentru câștigurile de capital pe termen lung depinde de venitul dvs., dar va fi între 0 și 20%. Vă poate ajuta să utilizați un urmărirea dividendelor să știți când să vă așteptați la plata dividendelor.
Nu trebuie să vă dați seama singuri care dintre dividendele dvs. sunt obișnuite sau calificate - brokerajul dvs. vă va trimite informațiile și formularele necesare.
La fel ca în cazul impozitelor, asigurați-vă că consultați un profesionist și asigurați-vă că aveți informațiile pentru ultimul an fiscal!