În fiecare an, intru într-o conversație cu cineva despre deducerea biroului la domiciliu. Este una dintre numeroasele deduceri pline de mister și frică.
Pentru că nu poate fi o surpriză pentru mulți dintre voi, lucrez de acasă. La noi acasă, avem un birou dedicat care nu este folosit pentru nimic altceva. OK, o excepție - când fiica noastră vine dimineața cu un braț de animale de pluș și cărți... timp de cincisprezece minute în fiecare zi citesc aceeași carte mereu și iar (toată lumea spune awwwww!).
Acea deducere la biroul de acasă este întotdeauna una care îi îngrijorează pe ceilalți oameni care desfășoară activități independente, deoarece este cunoscută sub numele de „steag roșu”, deoarece este atât de ușor de abuzat. Alegeți un loc în casa dvs., revendicați-l ca birou și compensați o parte din veniturile dvs. Dacă sunteți auditat (IRS îl numește „examen”, atât de drăguț), arătați că este regulat și exclusiv, făcându-l să pară regulat și exclusiv. Apoi, arătați-vă locul principal de activitate, ceea ce este ușor, deoarece nu aveți alt loc de afaceri. Boom. Terminat.
Nu am fost niciodată auditat pentru biroul de acasă, dar nu sunt îngrijorat, deoarece este un birou de acasă. Și acum cu opțiune simplificată, care este în esență 5 dolari pe picior pătrat, există o șansă aproape zero să fiu.
Știi pentru ce am fost auditat? Am primit un cuplu CP2000 scrisori de clarificare. Sunt doar scrisori automatizate care vă cer să explicați discrepanța unui computer descoperită în declarația dvs. fiscală. Toate formularele pe care le-ați primit prin poștă au fost, de asemenea, depuse la IRS. Într-un an am uitat un 1099-INT (am plătit puțin impozit suplimentar), iar în anul următor am raportat un 1099 ca element de venit al afacerii în loc de articol personal (nu am plătit nici un impozit suplimentar).
IRS nu auditează fără niciun motiv. Auditează atunci când cred că pot câștiga bani (colectează o evaluare fiscală suplimentară recomandată) și realizează o mulțime din acestea.
Este foarte puțin probabil să vă examineze întoarcerea. În anul fiscal 2014, cele mai recente informații pe care le dețin, au fost examinate doar 0,7% din declarațiile fiscale. 0,3% pentru cei cu venituri mai mici de 200.000 USD și fără EITC. Numărul se ridică la 2,2% pentru venituri între 200.000 USD și 1 mm USD. (Statistici IRS)
Una dintre cele mai mari ținte pentru aceștia sunt contribuabilii care desfășoară activități independente (declarații de afaceri fără EITC) auditează anual aproximativ 1,5% din acestea, pentru că oamenii care lucrează pe cont propriu sunt umbroasă.
Da, și câștigători milionari... 7,5% dintre acei oameni au fost examinați și ei. Și ei sunt umbroși. 🙂
Cum alege IRS pe cine să auditeze
Există o mulțime de declarații fiscale, astfel încât IRS se orientează către computer. Această hârtie cărnoasă intitulată „Compararea sistemelor de notare din analiza clusterelor
și analiză discriminantă folosind eșantioane aleatorii”De William Wong și Chih-Chin Ho explică metodologia. Esența este destul de simplă - calculați o formulă de notare pentru fiecare declarație fiscală și comparați-o cu un eșantion de audit aleatoriu stratificat care se reîmprospătează periodic.
Acest Pagina IRS are mai puține explicații statistice:
- Scorare computerizată - „Unele returnări sunt selectate pentru examinare pe baza notării computerizate. Programele de computer dau fiecărei returnări „scoruri” numerice. Scorul sistemului de funcții discriminante (DIF) evaluează potențialul de schimbare, pe baza experienței IRS anterioare cu randamente similare. Scorul de venituri nedeclarate DIF (UIDIF) evaluează randamentul potențialului de venit nedeclarat. Personalul IRS examinează randamentele cu cel mai mare punctaj, selectând unele pentru audit și identificând elementele din aceste returnări care sunt cel mai probabil să aibă nevoie de revizuire. ”
- Potrivirea informațiilor - La fel ca notificările mele CP2000, dacă anumite numere nu se potrivesc, atunci IRS va solicita clarificări.
- Examinări conexe - Dacă declarația dvs. fiscală este legată de alta pe care au auditat-o, s-ar putea să fiți și dvs. auditat. De exemplu, dacă sunteți parteneri de afaceri cu cineva și se analizează întoarcerea acestora, aceasta vă poate afecta, deoarece unele dintre numerele lor se pot schimba. Acest lucru va solicita o privire asupra întoarcerii dvs.
- Participarea potențială la un sistem abuziv de evitare a impozitelor - Este un nume de categorie cărnoasă, dar este similar cu motivul Examinărilor corelate. Dacă, de exemplu, CPA-ul dvs. este examinat pentru un sistem abuziv de evitare a impozitelor, declarația dvs. poate fi revizuită, deoarece CPA a pregătit și declarația dvs.
Ce trebuie să facă un contribuabil care se teme de audit?
# 3 Examinări conexe și # 4 Participare potențială la un sistem de evitare a impozitelor sunt din mâinile tale. Dacă suma CPA pare umbroasă, găsiți o sumă CPA nouă.
# 2 Potrivirea informațiilor este doar o problemă de a vă face corect impozitele. Mergeți cu software-ul, de obicei gratuit, și este atât de bine în zilele noastre. Cele mai multe locuri de impozitare rapide în care mergeți în aceste zile sunt doar oameni care stau în fața software-ului... chiar trebuie să plătiți pentru asta?
Marea preocupare este atunci # 1 - Scoring computerizat. Când am citit lucrarea de statistici a lui Wong și Ho, ideea de bază a fost că software-ul caută valori anormale. Dacă câștigi 5.000.000 de dolari și plătești 0 dolari în impozite, este ceva care justifică un alt aspect.
Iată ce se întâmplă - agresorii vor abuza și, în cele din urmă, vor fi prinși. Apoi vor fi examinate rezultatele lor din trecut. Dacă aveți documentație, sunteți în siguranță.
Veți fi auditat dacă solicitați un birou la domiciliu? Probabil ca nu.
Veți fi auditat dacă solicitați o grămadă de donații în numerar către organizații caritabile chiar sub limita care necesită documente? Probabil ca nu.
Veți fi auditat dacă solicitați toate deducerile din zona gri? De asemenea, probabil că nu.
Dacă le revendicați pe cele la care aveți dreptul, cum ar fi un birou la domiciliu, veți fi bine chiar dacă le revendicați pe toate.
Nu lăsați frica de un algoritm să vă împiedice să revendicați ceea ce este pe bună dreptate.
(și dacă te temi, apărare de audit gratuită te poate ajuta să dormi noaptea)
Contribuabilii nu au documente și sunt îngrozitori în privința asta... ei sunt cei care vor fi auditați și penalizați deoarece computerul voi prinde-l.
Doar pentru a verifica din nou, am făcut ce ar face orice tocilar, am început să citesc aceste rapoarte. Ei bine, scanare. Am sărit o mulțime de lucruri, îmbunătățind cele mai multe probleme litigate. Din păcate, categoriile sunt foarte largi și nu sunt deosebit de utile pentru un contribuabil individual. Există multe pentru proprietarii de întreprinderi mici și se încadrează în categoria cheltuielilor permise. Biroul de acasă a fost litigiat o dată pentru o persoană și de 10 ori pentru o afacere. Fundamentarea unei cheltuieli a apărut de 14 ori pentru persoane fizice și de ȘAIZEI ori pentru afaceri - este chiar vorba despre celelalte cheltuieli.
Am aflat că dacă te duci la curte, nu te reprezinți pe tine însuți? Contribuabilii Pro Se (auto-reprezentați) au predominat doar 19% din timp, în timp ce contribuabilii reprezentați au predominat 28% din timp. (corelația nu este cauzalitate... poate cei auto-reprezentați știau că sunt carne moartă, așa că au vrut să economisească bani mergând singuri?)
De asemenea, am descoperit o altă mică bijuterie, ceva ce nu știam (nu sunt expert în impozite) - Regula Cohan.
Regula Cohan este una de „indulgență” stabilită în 1930 de Curtea de Apel pentru al doilea circuit din Cohan v. Comisar. Instanța a considerat că deducerile cheltuielilor de afaceri ale contribuabilului nu au fost justificate în mod adecvat, dar a declarat că „Consiliul ar trebui să facă o aproximare cât se poate de apropiată, având o mare importanță dacă alege asupra contribuabilului a cărui inexactitate este a sa făcând. Dar a permite nimic nu ne pare deloc incompatibil cu a spune că s-a cheltuit ceva. ”
Există excepții de la regulă, cum ar fi pentru călătorii, dar este altfel utilă, presupun, pentru oamenii de afaceri care cumpără ceva și reușesc să aibă o evidență zero în era noastră electronică. 🙂