Sunteți căsătorit? Sau să mă gândesc la asta?
Vă întrebați care este diferența dintre stările de depunere a impozitelor Depunerea căsătorită în comun vs. Căsătorită Depunând separat?
Știu că am făcut-o odată. Ați vedea că depunerea individuală, șefa gospodăriei și căsătoria este o structură relativ logică. Pentru paranteze fiscale, statutul căsătorit de depunere în comun a fost de aproximativ două ori mai mare decât cel al depozitelor unice. La fel și pentru deducerea standard. Logic.
Apoi ați ajuns la Married Filing separat și totul începe să crească. Limitele, eliminările treptate, parantezele - nu revin la nivelurile cu un singur filer, dar adesea cad chiar mai jos.
Am vrut să înțeleg de ce, așa că am săpat mai adânc.
Pentru marea majoritate a contribuabililor căsătoriți, cel mai bun statut de depunere va fi căsătoria depunând în comun. Dar există unele situații în care depunerea căsătorită separat poate produce o datorie fiscală globală mai mică. Este mai mult excepția decât regula, dar există momente în care produce un beneficiu clar. Să investigăm.
Bazele înregistrării căsătorite separat
Nu există nicio îndoială, depunerea în căsătorie în comun este cea mai simplă dintre cele două stări de depunere a impozitelor.
Îți combinați veniturile, deducerile și orice alt factor care vă afectează situația fiscală. Depuneți o declarație fiscală și plătiți o singură taxă datorată sau primiți o singură rambursare.
Depunerea căsătorită separat complică lucrurile pe mai multe fronturi. Evident, va trebui să depuneți două declarații fiscale, care vor consuma mai mult timp și vor costa mai mult dacă utilizați un preparator de impozite plătit.
Într-un sens simplificat, este aproape ca și cum tu și soțul dumneavoastră vă înregistrați ca persoane singure. Acest lucru este cu siguranță adevărat prin faptul că veți include numai elemente de venituri și deduceri care se referă la fiecare dintre voi în mod individual. Dar, de asemenea, pierdeți anumite beneficii fiscale, care sunt comune atât pentru cei care depun un singur solicitant, cât și pentru cuplurile care depun în căsătorie depunerea în comun.
Dar dacă sunteți căsătorit, aveți de ales să depuneți fie căsătorie care depune separat, fie căsătorită care depune împreună. Puteți alege cea care funcționează cel mai bine pentru dvs. Și, din moment ce aveți de ales, puteți strânge numerele și puteți vedea dacă funcționează în avantajul dvs.
Provocările înregistrării căsătorite separat
Problema fundamentală cu depunerea căsătoriei separat este că codul fiscal este creat special pentru a-l descuraja. Când înregistrați separat, pierdeți anumite beneficii.
Contribuțiile IRA sunt un exemplu major (cifrele anului fiscal 2020):
- Dacă soțul dvs. este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă și nu sunteți, contribuția dvs. IRA nu va fi deductibilă dacă câștigați mai mult de 10.000 $ și fișier separat. În schimb, dacă sunteți căsătorit și depuneți în comun, ați putea face o deducere completă cu un venit combinat de până la 196.000 USD.
- Situația este și mai extremă cu un Roth IRA. Dacă sunteți căsătorit și depuneți în comun, puteți face fiecare o contribuție completă Roth IRA cu un venit combinat de până la 196.000 USD. Dar dacă înregistrați separat, nu puteți face deloc contribuții Roth dacă venitul dvs. depășește 10.000 USD.
Securitatea socială este un alt exemplu. Dacă sunteți căsătorit, depuneți împreună, primii 32.000 $ din prestația dvs. de securitate socială sunt scutiți de impozitele pe venit federale. Dar dacă sunteți căsătorit și depuneți separat, nu există nicio scutire. Întregul dvs. beneficiu de securitate socială este impozabil.
Alte beneficii fiscale care pot fi afectate de depunerea separată includ creditul pe venit câștigat, deducerea pentru cheltuielile de școlarizare a colegiului și deducerea dobânzii împrumutului studențesc.
Dar există un alt factor care poate fi mai important decât toți ceilalți. Dacă depuneți separat și intenționați să detaliați deducerile, soțul dvs. va trebui, de asemenea, să le detalieze. Dacă intenționați să luați deducerea standard, soțul dvs. trebuie să ia și deducerea standard. Deoarece deducerile detaliate sunt unul dintre motivele majore pentru depunerea separată, aceasta ar putea fi o limitare majoră.
Avantajele înregistrării căsătorite separat
Primul avantaj major al depunerii separate este menținerea situațiilor fiscale separate. De ce ar putea fi necesar acest lucru? S-ar putea să doriți să mențineți un statut fiscal complet separat dacă bănuiți că soțul dvs. poate crea posibile probleme fiscale.
De exemplu, să presupunem că soțul / soția dvs. lucrează pe cont propriu și sunteți salariat. Vă îngrijorează faptul că soțul dvs. fie ascunde venituri, fie supraevaluează semnificativ cheltuielile de afaceri. Pentru a evita asumarea potențialei obligații fiscale ale soțului dumneavoastră în urma unui audit probabil, vă recomandăm să vă înregistrați separat pentru a vă proteja.
Dar un motiv mai comun pentru a depune separat este deducerile detaliate. Poate fi un avantaj să se depună separat dacă un soț are deduceri detaliate mai mari decât celălalt.
Un bun exemplu poate implica cheltuieli medicale. Pentru 2020, cheltuielile medicale sunt deductibile în măsura în care depășesc 7,5% din venit brut ajustat. Să presupunem că un cuplu căsătorit are un venit brut ajustat de 100.000 USD, dar un soț are 70.000 USD venituri, iar celălalt are 30.000 USD venituri și 10.000 USD cheltuieli medicale.
Dacă ar fi depus împreună, doar 2.500 USD în cheltuieli medicale ar fi deductibile (10.000 USD minus [100.000 USD X .075%]). Dar dacă depun dosar separat, soțul cu venituri mai mici ar putea deduce 7.750 USD (10.000 USD minus [30.000 USD X .075%]).
Acum calculul ar fi mai complicat de atât. Pentru căsătoria care depune separat la muncă, fiecare soț trebuie să poată deduce sume care depășesc în mod colectiv pragul de 12.400 USD pentru deducerea standard. Nu funcționează întotdeauna, motiv pentru care depunerea separată este rară.
O altă limitare este dacă locuiți într-un stat de proprietate comunitară. În majoritatea statelor de proprietate comunitară, fiecărui soț i se cere de obicei să raporteze jumătate din venitul total și jumătate din totalul deducerilor din fiecare declarație de impozit pe venit. Acest lucru poate anula avantajul depunerii căsătoriei separat.
Cum să determinați dacă depunerea căsătorită separat este cea mai bună opțiune pentru dvs.
După cum ați fi putut ghici, decizia de a merge separat cu depunerea căsătoriei este complicată și poate depinde de orice număr de factori care nu sunt imediat evidenți.
Din fericire, dacă declarația dvs. este pregătită de un pregătitor profesional de impozite, a depunerea căsătoriei în comun versus depunerea căsătoriei a analize separate va fi efectuat. Și dacă utilizați un software de pregătire a impozitelor, analiza este de obicei un proces standard.
Ceea ce se rezumă la faptul că nu este nevoie să stați și să ștergeți numerele sau să analizați codul fiscal pentru a vedea dacă depunerea separată are sens. Fie pregătitorul dvs. de impozite, fie software-ul dvs. de pregătire a impozitelor ar trebui să se ocupe de acest lucru pentru dvs.
Pe măsură ce codul fiscal devine din ce în ce mai complicat, software de impozitare devine mai important în fiecare an.
Când aveți un software bun, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la probleme precum depunerea căsătoriei în comun vs. căsătorit depunând separat. Software-ul fiscal va face analiza și vă va oferi cele mai bune stări de depunere dacă aveți opțiunea de a alege.