Às vezes, a vida fica agitada e, mesmo sabendo que sua declaração de impostos vence até 15 de abril, pode perder o prazo. Pode ser porque outras coisas estão acontecendo ou porque você está esperando por informações fiscais importantes. Mas às vezes é apenas uma simples procrastinação. Então, o que acontece se você não declarar seus impostos dentro do prazo?
Neste artigo:
Arquivo para uma extensão
A resposta mais óbvia é solicitar uma extensão. Arquivando Formulário 4868 do IRS, você obtém um extensão automática de seis meses do tempo para arquivo. Isso muda a data do depósito de 15 de abril para 15 de outubro.
Mas e se, por qualquer motivo, você deixar de registrar um pedido de prorrogação até 15 de abril ou obtiver a prorrogação e ainda assim não declarar seus impostos até 15 de outubro?
Muitas coisas começam a acontecer e nenhuma delas é boa. Mas antes de entrarmos nas consequências de não declarar seus impostos dentro do prazo, vamos primeiro dar uma olhada no que você pode fazer para minimizar os danos.
Apresente sua declaração de imposto o mais rápido possível
Se você deixar de apresentar seus impostos dentro do prazo, seja 15 de abril ou 15 de outubro, você ainda deve arquivo o mais rápido possível. Observe que o IRS estendeu o prazo final do imposto para 17 de maio de 2021, para 2020 impostos devido à pandemia COVID-19. Isso significa que você tem um mês extra para arquivar este ano.
Se você não fizer isso, será apenas uma questão de tempo antes de receber uma resposta do IRS. Quase todos os empregadores e instituições financeiras que lhe pagam rendimentos tributáveis emitem um W-2 ou um 1099.
Mas eles também devem enviar uma cópia ao IRS. Se o IRS receber qualquer um dos documentos e não corresponder à sua declaração de imposto de renda, ele lhe enviará uma carta.
Alerta de fraude:A Receita Federal não entra em contato com os contribuintes por telefone, apenas por meio de correspondência escrita. Se alguém ligar para você alegando ser do IRS, é quase certo que é fraudulento.)
Agora, pode ser possível receber um W-2 ou um 1099 (ou até vários) e ainda não ser obrigado a registrar uma devolução. Geralmente, isso ocorre porque, mesmo com a receita recebida, você ainda está abaixo do limite de apresentação de receita.
Se for esse o caso, responda à carta do IRS informando que você está abaixo do limite para registro. Isso deve esclarecer o problema.
Mas se você for obrigado a arquivar e não fizer isso, o arquivamento o mais rápido possível minimiza o custo em penalidades e taxas. Quanto essas penalidades e taxas dependem de quanto você deve.
Uma extensão de arquivo não é uma extensão de pagamento
Você deve saber que mesmo com uma extensão, multas e juros se aplicam se toda a sua responsabilidade tributária não for paga até 15 de abril (ou 17 de maio se você estiver entrando com o pedido em 2021). O IRS exige o pagamento integral de sua obrigação fiscal com o pedido de prorrogação.
Se você não entrar com o arquivo dentro do prazo de prorrogação e não tiver uma responsabilidade fiscal - ou se você tiver direito a um reembolso - sem penalidades ou juros aplicáveis. Mas a situação muda se você deve impostos e não solicitou uma extensão.
Penalidades
O IRS avalia uma multa de arquivamento tardio de 5% ao mês sobre a obrigação tributária não paga por até cinco meses. Isso é um total de até 25%. Por exemplo, se suas obrigações fiscais não pagas forem de $ 3.000 e você não apresentar uma declaração por três meses, o IRS adiciona $ 450 à sua obrigação. E se você entrar com o arquivo com cinco meses de atraso ou mais tarde, o IRS acrescenta US $ 750 à sua responsabilidade.
- O pedido de prorrogação até o Dia do Imposto evita a penalidade de arquivamento tardio.
- Mas se tiver uma obrigação tributária e deixar de entrar com o processo dentro do prazo do imposto ou da prorrogação, é aí que as coisas começam a ficar desconfortáveis.
- Em primeiro lugar, a penalidade de 5% ao mês de atraso no arquivamento se aplica à obrigação tributária não paga.
- Em seguida, há uma multa de atraso de pagamento adicionada a isso. Isso é calculado a uma taxa de 0,5% ao mês (6% ao ano) até que os impostos sejam pagos integralmente. Essa penalidade também chega a 25%, o que significa que será aplicada por “apenas” 50 meses.
Interesse
E então há juros sobre o saldo não pago. A atual taxa de juros do IRS avaliada sobre impostos não pagos é atualmente de 3% (a taxa pode mudar trimestralmente). Os juros se aplicam ao saldo não pago de suas obrigações fiscais e multas aplicáveis até que o saldo combinado seja totalmente pago.
Também é importante perceber não há prescrição de multas e juros. O IRS pode aplicar um ou ambos a quaisquer declarações fiscais que não tenham sido apresentadas - ou obrigações fiscais que permanecerem não pagas - para tantos anos atrás como ele escolhe.
Se uma obrigação tributária não paga estiver pendente por muitos anos ou se as obrigações por vários anos permanecerem não pago, é possível que a combinação de multas e juros exceda o imposto original responsabilidade.
É por isso que é importante apresentar suas declarações e pagar seus impostos o mais rápido possível.
Como pagar sua dívida fiscal ao IRS
A maneira mais fácil é apresentar sua declaração de imposto de renda e pagar a obrigação correspondente com a declaração. Se você arquivar sua devolução em papel, inclua um cheque nominal ao Tesouro dos Estados Unidos pelo valor devido. Se você arquivar eletronicamente, envie seu pagamento eletronicamente usando o IRS Direct Pay. Não há custo para esse método de pagamento se você pagar com sua conta bancária.
Se você não puder pagar o valor total no momento em que apresentar sua (s) declaração (ões) de imposto de renda, você deve enviar o máximo que puder ao arquivar. No entanto, o IRS oferece opções de pagamento se você não puder fazer o pagamento integral.
Planos de pagamento de curto prazo
O IRS dá a você até 180 dias para pagar suas obrigações fiscais, embora se você estiver entrando com o pedido online, o limite de tempo é de apenas 120 dias. Você precisa preencher um Acordo de pagamento online (OPA) online ou ligue para o IRS em 800-829-1040.
Não há nenhuma taxa para configurar este acordo de pagamento. Mas juros e multas se aplicam conforme descrito acima.
Contrato de Parcelamento
Se você não puder pagar todas as suas obrigações fiscais dentro do limite do plano de pagamento de curto prazo, poderá solicitar um contrato de parcelamento. O IRS dá a você até 72 meses para pagar de acordo com este contrato.
Para se inscrever, preencha um OPA mais um Formulário IRS 9465, Solicitação de contrato de parcelamento.
Se o acordo for aprovado, o IRS oferece várias opções de pagamento:
- débito direto de sua conta bancária
- dedução da folha de pagamento do seu empregador
- cartão de crédito, cheque ou ordem de pagamento
- dinheiro em um parceiro de varejo
- o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS)
E, assim como acontece com os planos de pagamento de curto prazo, aplicam-se penalidades e juros. Na verdade, eles incidirão sobre o saldo não pago até que seja totalmente pago. É de seu interesse quitar seu contrato de parcelamento o mais rápido possível para evitar um grande acúmulo dessas taxas adicionais.
Oferta de compromisso
Essa é uma opção que você pode querer seguir se o pagamento de toda a responsabilidade for impossível, agora e no futuro. Uma oferta de compromisso permite essencialmente que você saldar sua dívida fiscal por menos do que o valor total devido. Você pode se inscrever para a oferta se o pagamento da responsabilidade total resultar em dificuldades financeiras.
Ao considerar se concede ou não a oferta de compromisso, o IRS considera sua capacidade de pagar, receitas, despesas e patrimônio líquido.
Para se qualificar, você deve ter preenchido todas as declarações de impostos exigidas e feito todos os pagamentos estimados de impostos exigidos. Você não terá direito se estiver em um processo de falência em aberto.
Você precisa enviar com sua inscrição um pagamento igual a pelo menos 20% do valor total que você pretende pagar. No entanto, o pagamento inicial não é necessário se você atender às diretrizes de certificação de baixa renda. Essas diretrizes são explicadas em Formulário 656, pedido de oferta de compromisso.
O saldo remanescente deve ser pago em, no máximo, cinco pagamentos periódicos.
Há uma taxa de $ 205, a menos que você se qualifique para a certificação de baixa renda ou envie uma oferta de Dúvida quanto a Responsabilidade.
As consequências de não arquivar ou pagar
O IRS oferece muitas opções para permitir que você apresente e pague sua dívida fiscal posteriormente. Mas se você deixar de aproveitar essas opções, a situação piorará progressivamente.
- Em primeiro lugar, se você deve impostos e não apresentou sua declaração de impostos, isso se enquadra fraude de imposto de renda. É uma acusação criminal que pode até resultar em pena de prisão.
- Mas também existe a possibilidade de o IRS determinar sua obrigação tributária a partir de registros arquivados na agência ou como resultado de um auditoria fiscal para os anos em questão.
- Se chegar a esse ponto, você não poderá reivindicar nenhum dedução de taxas em seus retornos. O resultado líquido pode ser um passivo fiscal maior do que teria sido o caso se você tivesse apresentado as declarações exigidas. Este é outro motivo pelo qual é importante registrar sua devolução, mesmo que você não tenha condições de pagar.
- Se você deixar de pagar suas obrigações fiscais voluntariamente, o IRS pode obter uma garantia fiscal sobre seus ativos, permitindo-lhes confiscar esses ativos. Ele pode até obter uma taxa para enfeitar seu salário até que a dívida seja totalmente paga.
- Você também deve estar ciente de que o IRS agora está usando agências de cobrança para coletar impostos não pagos. E a sua responsabilidade fiscal do IRS às vezes restringe o acesso a certos benefícios ou documentos do governo, como um passaporte.
- O IRS também pode cobrar até 15% de seus benefícios de Seguro Social. Isso significa que você não pode escapar do IRS, mesmo se estiver aposentado.
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Resultado
Exceto nas circunstâncias mais extremas, você deve pelo menos ser capaz de apresentar suas declarações de imposto de renda. Se você não puder registrá-los até o dia do imposto ou ao final da extensão de seis meses, registre-os o mais rápido possível. O arquivamento minimiza alguns dos piores aspectos de um passivo de IRS.
Depois de registrar, aproveite uma das opções que o IRS oferece para pagar suas obrigações fiscais. O IRS é altamente cooperativo se você cooperar com eles. Mas as coisas começam a ficar complicadas quando você ignora sua obrigação de apresentar suas declarações ou sua obrigação de pagar sua responsabilidade, ou ambas.
Quando se trata do IRS, qualquer ação é melhor do que a inação.