Lembro-me do meu primeiro salário (legítimo).
Eu estava trabalhando em um restaurante como garçom de banquete ganhando algo em torno de um salário mínimo em Nova York no final dos anos 90. Os banquetes duravam apenas alguns anos, então o salário girava em torno de US $ 30 por turno. Eu provavelmente tinha seis turnos por semana? Então, eu esperava que meu primeiro pagamento fosse um pouco mais de $ 150 (este lugar deduziu uma quantia para "comida", supondo que você comeria algo ali... que foi uma farsa porque ninguém comeu nada durante o turno, você estava muito ocupado!)), mas custou pouco mais de US $ 100 depois retendo e FICA.
Essa foi minha linda introdução aos impostos.
O que sempre é complicado sobre os impostos nos Estados Unidos é como eles são complicados de entender. Você tem deduções, créditos, isenções, transições,... a lista é infinita. Mesmo se você soubesse até a última dedução (e isso o tornaria um contador de impostos ou um esquisito!), Você ainda saberia apenas metade da história.
Hoje, vamos explicar uma peça do quebra-cabeça fiscal - o suportes de impostos federais.
Os colchetes e as deduções (padrão e discriminado) são os dois valores que tendem a mudar de ano para ano. Eles não são atrelados à inflação ou ao custo de vida, mas o IRS os ajusta “manualmente” todos os anos para contabilizá-los. Existem outros créditos e deduções que mudam automaticamente com base no Índice de Preços ao Consumidor lançado pela Secretaria de Estatísticas Trabalhistas.
Então, como funcionam os suportes e deduções fiscais?
Índice
- Como funcionam os suportes fiscais federais
- 2021 Suportes do imposto de renda federal
- Suportes de imposto de renda federal de 2020
- Suportes do imposto de renda federal de 2019
- Dedução Padrão
- Isenções Pessoais
- Solteiro vs. Chefe de família
- Taxas de imposto federal de 2018
Como funcionam os suportes fiscais federais
O imposto de renda federal é um sistema tributário progressivo. Isso significa que você é tributado a uma taxa mais elevada quando ganha mais.
É também um sistema tributário marginal. Cada dólar que você ganha não é tributado da mesma forma.
O 100.000º dólar é tributado mais do que o seu primeiro dólar. E esses impostos são avaliados em seu salário bruto ajustado. Essa é a sua receita total menos as deduções.
Então, quando Alexandria Ocasio-Cortez, Representante dos Estados Unidos em Nova York, lançou a ideia de um faixa superior de impostos de 70%, isso não significa que os contribuintes mais bem remunerados pagarão 70% em todos os seus renda.
Em 1944, durante a 2ª Guerra Mundial, a faixa superior de impostos era de 94% e aplicada a receitas acima de US $ 200.000. Devido à inflação, $ 200.000 em 1944 tem o poder de compra de $2,896,988.51 hoje. Isso significa que você tem que ganhar quase $ 2,9 milhões de dólares antes de pagar uma taxa de imposto de 94% sobre um único dólar de renda.
Nos dados de renda disponíveis mais recentes, apenas 133.137 famílias que ganharam mais de um milhão de dólares. Isso significa que o número que arrecadou mais de US $ 2,9 milhões é muito menor.
Ocasio-Cortez parecia sugerir que a taxa máxima se aplicaria apenas a rendas acima de US $ 10 milhões. O número de famílias que ganham tanto em um ano provavelmente cabe dentro de uma sala de aula.
Em outubro de 2020, o IRS divulgou os suportes fiscais para 2021:
2021 Suportes do imposto de renda federal
Aqui estão as faixas de imposto de renda federal para 2021 (aplicam-se à renda auferida em 2021). Os colchetes são os mesmos, os números da receita foram ajustados pela inflação:
Se você arquivar “Arquivamento de Casado Separadamente, ”Aqui está sua tabela (dividida devido ao tamanho):
| Faixa de imposto | Arquivamento de Casado Separadamente |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Aqui estão os colchetes dos anos anteriores:
Suportes de imposto de renda federal de 2020
Aqui estão as faixas de imposto de renda federal para 2020 (aplicam-se à renda auferida em 2020). Os colchetes são os mesmos, os números da receita foram ajustados pela inflação:
| Faixa de imposto | solteiro | Arquivamento de Casado em Conjunto | Chefe de família |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Se você arquivar “Arquivamento de Casado Separadamente, ”Aqui está sua tabela (dividida devido ao tamanho):
| Faixa de imposto | Arquivamento de Casado Separadamente |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Suportes do imposto de renda federal de 2019
Aqui estão as faixas de imposto de renda federal para 2019 (aplicam-se à renda auferida em 2019):
| Faixa de imposto | solteiro | Arquivamento de Casado em Conjunto | Chefe de família |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Se você arquivar “Arquivamento de Casado Separadamente, ”Aqui está sua tabela (dividida devido ao tamanho):
| Faixa de imposto | Arquivamento de Casado Separadamente |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Se você é solteiro e ganha $ 50.000 após subtrair deduções, isenções, etc; você pagaria:
- 10% nos primeiros $ 9.700 = $ 970
- 12% nos próximos $ 29.774 = $ 3.572,88
- 22% nos últimos $ 10.526 = $ 2.315,72
Você pagaria um total de $ 6.858,60 em impostos sobre $ 50.000 de renda, ou 13,717%.
Sua taxa efetiva de imposto é de pouco menos de 14%, mas você está no o suporte de imposto de 22%. O próximo dólar que você ganha é tributado em 22%.
Essa é apenas a parte um. Nem todo dólar que você ganha é tributado. 🙂
Dedução Padrão
Com nosso sistema tributário, sua renda é reduzida por suas deduções. Você pode fazer a dedução padrão ou relacionar suas deduções. Quando você especifica as deduções, pode ter que fornecer prova de que teve essas despesas. As deduções discriminadas são itens como juros de hipotecas, contribuições de caridade, juros de empréstimos estudantis, impostos dedutíveis e muitos outros.
Quando você faz a dedução padrão, não precisa fazer nada. Você apenas pega. O valor é baseado no status do seu pedido.
Aqui estão as deduções padrão de 2021 (com números de 2017-2020 para referência):
| Seu status de arquivamento | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| solteiro | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Arquivamento de Casado em Conjunto | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Arquivamento de Casado Separadamente | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Chefe de família | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
O que sempre acho interessante é quando alguém diz "Não há problema em pagar uma hipoteca porque os juros são dedutíveis". Embora tecnicamente verdadeiro, não é preciso.
Para reivindicar uma dedução detalhada, você teria que gastar dinheiro em primeiro lugar. Você pode solicitar a dedução padrão sem ter que gastar um centavo.
Se você pudesse escolher entre pagar $ 10.000 em juros de hipoteca (franquia) ou $ 10.000 em aluguel (não dedutível), você não preferiria um em vez do outro. Em ambos os casos, você está pagando $ 10.000, mas ainda assim reivindicaria a dedução padrão (assumindo nenhuma outra dedução detalhada).
Pode haver outros motivos para fazer uma hipoteca, mas os impostos não são um deles.
Isenções Pessoais
Em anos anteriores, havia uma isenção pessoal que reduzia sua renda.
Estava acabado em 2018. E foi embora em 2019. Foi até 2025.
Em 2017, esse montante era de $ 4.050 e foi eliminado gradualmente. Assim que seu AGI atingir o pico de $ 261.500 (ou $ 313.800 para registro de casamento em conjunto), ele começará a diminuir. Você reivindicaria essa isenção para todos em sua família, incluindo dependentes. Portanto, uma família de quatro pessoas teria quatro isenções pessoais.
Uma vez que a última lei tributária não expira até 2025, a isenção pessoal pode desaparecer por um tempo. Isso foi compensado por um aumento na dedução padrão, embora isso seja pouco consolo para as pessoas que regularmente relacionam suas deduções.
Solteiro vs. Chefe de família
Você já se perguntou qual era a diferença entre um único arquivador e um arquivador chefe de família? O status do registro do chefe da família parece muito com um único arquivador, exceto que você recebe alguns valores maiores, como uma dedução padrão de $ 18.350 contra a dedução de $ 12.200 do arquivador único.
Para ser considerado o chefe da família, você deve:
- Pague mais da metade das despesas domésticas,
- Ser "considerado solteiro" para o ano fiscal,
- Ter um filho ou dependente qualificado.
A primeira regra é direta - você tem que pagar mais da metade das despesas domésticas. Esses incluem contas de serviços públicos, hipoteca ou aluguel, seguro, mantimentos, etc.
A segunda regra é um pouco mais complicada. Você deve apresentar uma declaração separada de seu cônjuge, pagar mais da metade do custo de manutenção da casa e não morar com seu cônjuge durante os últimos seis meses do ano fiscal, faça com que a pessoa qualificada considere sua casa como a sua casa principal nos últimos 6 meses do ano e reivindique essa pessoa como dependente.
Finalmente, a terceira regra são as mesmas regras que regem a qualificação de filhos ou dependentes em toda a legislação tributária.
Taxas de imposto federal de 2018
Estas são as taxas de imposto de renda federal para a renda auferida em 2018, mantidas para fins históricos:
| Faixa de imposto | solteiro | Arquivamento de Casado em Conjunto | Chefe de família |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Se você arquivar “Arquivamento de casado separadamente”, aqui está sua tabela (dividida devido ao tamanho):
| Faixa de imposto | Arquivamento de Casado Separadamente |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Feliz temporada de impostos e se você está esperando um reembolso, lembre-se de arquive seus impostos o mais rápido possível!