O Lei de redução de impostos e empregos de 2017 alterou quantas deduções fiscais você deveria tirar por ano desde que se tornou lei e certamente o fez para 2020.
Quase dobrou o dedução padrão, impedindo milhões de contribuintes de discriminar suas deduções. Eliminou também as isenções pessoais, um dos principais fatores determinantes das deduções fiscais reclamadas.
Pode ficar confuso, então hoje vamos tentar esclarecer isso para você!
O que são benefícios fiscais?
As deduções fiscais são estimativas aproximadas de reduções em sua receita tributável para fins de retenção de imposto federal. Quando você consegue um novo emprego, bem como no início de cada ano subsequente, você completa um Formulário IRS W-4: “Certificado de retenção de funcionário”. Isso permite que seu empregador ajuste sua renda tributável, o que determinará, mais de perto, o valor adequado de imposto de renda a reter.
Se você acertar as deduções retidas na fonte, o valor do imposto de renda federal retido será muito próximo de sua obrigação fiscal real para o ano.
Em um mundo perfeito, você não deve nem terá direito a reembolso após preencher sua declaração de imposto de renda. Devido ao dinheiro do IRS nunca é um resultado ideal; não apenas por causa da responsabilidade fiscal real, mas também por causa das penalidades e juros potenciais.
Embora a maioria das pessoas prefira obter um reembolso, não é nada mais do que um retorno de seu próprio dinheiro. Se você reter em excesso, que é realmente o que cria a situação de reembolso, você efetivamente deu ao IRS um empréstimo sem juros. Além do mais, é dinheiro que você poderia ter rendido a si mesmo, mas não ganhou.
Existem vários cenários de declaração de impostos que podem se aplicar a você. Você deseja tentar determinar quantas dessas deduções fiscais deve receber no próximo ano.
Se você tem renda e outra pessoa pode reivindicá-lo como um dependente
A melhor estratégia (se este for o seu status de arquivamento) é reivindicar zero licenças. O IRS permite que você reivindique uma dedução padrão de qualquer que seja maior, $ 1.050 ou a dedução padrão para o seu status de arquivamento (que é um máximo de $ 12.400 para 2020).
A dedução padrão permitida para o seu status de arquivamento já estará refletida na retenção do imposto sobre a folha de pagamento, conforme determinado pelo seu empregador. Não haverá necessidade de reclamar deduções fiscais para cobrir essa dedução.
Arquivadores individuais e chefes de família
Como um único registrador com uma única fonte primária de renda, reivindicar uma dedução fiscal deve ser suficiente. Isso resultará em um pequeno reembolso ou em um pequeno passivo fiscal. Por mais que você tente, será quase impossível fazer com que o imposto federal retido na fonte corresponda exatamente à sua obrigação fiscal real.
No entanto, se você espera ser capaz de discriminar as deduções - o que significa que suas deduções excederão a dedução padrão de $ 12.400 - você pode considerar pedir deduções adicionais de impostos. Para fazer isso corretamente, você precisará fazer uma estimativa razoável do excesso de suas deduções detalhadas sobre sua dedução padrão.
Se você trabalha em dois empregos ao longo do ano, divida suas mesadas entre os dois empregos. Por exemplo, se você reivindicar duas deduções fiscais, deverá aceitar uma para cada trabalho. Se você aceitar apenas uma dedução fiscal, aceite-a no trabalho que paga mais dinheiro.
Se você é solteiro e tem pelo menos um filho dependente, pode registrar-se como chefe da família. Se você tiver um ou mais filhos que pode reivindicar como dependentes em sua declaração de imposto de renda, você pode adicionar um desconto de imposto adicional por filho. Por exemplo, se você estiver declarando como chefe de família com dois filhos dependentes qualificados, provavelmente poderá reivindicar um total de três deduções fiscais em seu W-4.
Mais uma vez, não há isenção pessoal, mas o subsídio de imposto adicional acomodará a responsabilidade fiscal mais baixa que você terá se puder reivindicar o crédito de imposto da criança. Isso pode reduzir sua obrigação de imposto de renda em até US $ 2.000 por criança qualificada.
Naturalmente, se você não tem filhos qualificados, não deve aceitar o subsídio de imposto adicional. Além disso, esteja ciente de que o crédito tributário para crianças é eliminado gradualmente se sua renda ultrapassar US $ 200.000.
Arquivamento de casal casado
Se você for um casal que está entrando com o pedido em conjunto, deve reivindicar uma dedução fiscal para cada um de vocês. Se você tiver filhos dependentes que se qualifiquem para o crédito de imposto de criança, você pode adicionar uma dedução de imposto adicional para cada filho. O crédito tributário da criança é gradualmente eliminado com uma renda de $ 400.000 ou mais para um casal que faz o pedido em conjunto. Se a sua receita ultrapassar esse valor, você não poderá reivindicar o crédito, nem receber as deduções fiscais adicionais.
Assim como no caso de registradores únicos, você poderá obter ainda mais deduções fiscais se puder discriminar as deduções.
O IRS ainda fornece uma planilha de deduções com seu formulário W-4 para estimar o impacto de suas deduções detalhadas sobre suas deduções fiscais no ano seguinte. Este formulário pode ser usado se você for casado e fizer um pedido em conjunto, solteiro ou chefe de família.
Na linha 2, onde você vê $ XX, XXX, os valores que devem aparecer nesses X são $ 24.800 se você for casado arquivamento em conjunto ou uma viúva qualificada, $ 18.650 se você for um chefe de família e $ 12.400 se você for solteiro. Estes são os deduções padrão para 2020 que ainda não estão refletidos no 2020 W4.
Observe que a Linha 4 fornece uma estimativa dos juros do seu empréstimo estudantil, contribuições dedutíveis do IRA e alguns outros ajustes. Você pode usar esta linha para refletir as contribuições dedutíveis de impostos para um IRA, uma conta poupança de saúde, pensão alimentícia e algumas outras “deduções acima da linha”.
O valor líquido mostrado na Linha 5 será levado para a primeira página do W-4 e aumentará a dedução fiscal total que você reivindicará para o ano.
Outras complicações que podem afetar suas deduções fiscais
Até agora, discutimos o número de deduções fiscais a reivindicar se 1) sua renda deriva principalmente de seu trabalho, 2) você descreva suas deduções ou faça a dedução padrão, ou 3) se você tiver filhos dependentes que se qualificam para o imposto infantil crédito. No entanto, existem outras situações que podem afetar suas deduções fiscais que não se enquadram nessas categorias gerais.
Um é o rendimento do investimento. Se você tem uma receita de investimento substancial, pode reivindicar menos deduções fiscais ou mesmo nenhuma. Qualquer receita tributável de investimento aumentará seu passivo fiscal. A menos que você esteja fazendo pagamentos estimados de impostos para cobrir o passivo da renda adicional, pode querer fazer isso por meio de retenções mais altas de seu emprego regular. Você pode fazer isso com menos deduções fiscais.
Outra situação potencial é ter um negócio paralelo. Digamos que, além de seu emprego normal, você também tenha um negócio paralelo que ganha dinheiro adicional. Tecnicamente falando, você deve definir estimativas fiscais trimestrais para cobrir o passivo fiscal sobre essa receita. Isso é especialmente importante, uma vez que a renda do trabalho autônomo também está sujeita à imposto de trabalho autônomo que é cerca de 15,3% por si só.
Se a receita que você recebe de seu negócio paralelo é esperada em apenas alguns milhares de dólares por ano, você pode diminuir suas deduções fiscais em vez de fazer pagamentos de impostos estimados.
Também é possível que sua empresa esteja sofrendo. Se for, você poderá aumentar suas deduções fiscais.
Ainda assim, outro exemplo é a renda imobiliária ou de parceria. Ambos podem ter um impacto muito semelhante ao de um negócio paralelo.
Em caso de dúvida, contrate um profissional para ajudar
Se você tiver qualquer uma das situações acima, a melhor estratégia pode ser discuti-la com um preparador fiscal profissional. Os cálculos podem ser complicados, principalmente para quem não prepara o imposto de renda regularmente.
É melhor pagar um preparador de impostos para lhe dar uma estimativa aproximada de sua obrigação fiscal real e o número de deduções fiscais que você deve reivindicar do que deixá-lo ao acaso. Uma obrigação tributária inesperadamente grande pode adicionar juros e multas a uma já grande fatura tributária.
Um fiscal pode lhe dizer se você pode aumentar as deduções fiscais devido a perdas comerciais ou se você precisa fazer estimativas de pagamentos de impostos para negócios ou receitas de investimentos.