Sua alíquota tributária efetiva não é o seu suporte tributário, mas provavelmente é melhor descrita como uma alíquota tributária “média” relativa aos impostos federais de renda que você paga.
Você provavelmente já está familiarizado com a faixa de impostos federais que o IRS usa para determinar quanto os indivíduos devem pagar em impostos. O IRS tem faixas de renda que eles usam para determinar quanto um arquivador pagará em impostos. Esses suportes baseiam-se em sua renda após quaisquer deduções.
Nem todos os seus rendimentos são tributados à mesma taxa. Em vez disso, diferentes níveis de renda são tributados a taxas diferentes. Tirar a média dessas taxas é sua taxa efetiva de imposto.
Lucro tributável - AGI
Em primeiro lugar, você precisa entender o que é lucro tributável. Em termos fiscais, isso é chamado de Renda bruta ajustada, ou AGI.
Na verdade, você não paga imposto de renda sobre cada dólar que ganha. Para arquivadores únicos em 2020, você obtém uma “dedução padrão” de $ 12.400. Isso significa que os primeiros $ 12.400 que você ganha não estão sujeitos a imposto de renda.
Assim, por exemplo, se uma pessoa não casada ganha $ 60.000 e leva a dedução padrão de 2020 de $ 12.400, seus impostos seriam calculados com base em $ 47.600 de renda.
Existem muitas outras deduções para as quais uma pessoa poderia se qualificar, mas para manter as coisas simples, vamos assumir que este contribuinte se qualifica apenas para a dedução padrão.
Sistema tributário progressivo
Depois de entender qual é o seu lucro tributável, a próxima parte para entender a “taxa efetiva de imposto” é o sistema tributário progressivo.
Isso significa que diferentes níveis de renda são tributados com alíquotas diferentes.
Você já ouviu alguém reclamar que, se ganhar mais dinheiro, na verdade receberá menos porque estará em uma faixa de impostos mais elevada? Isso simplesmente não é verdade. É um equívoco comum que toda a sua renda seja tributada à taxa mais alta.
Aqui estão os escalões fiscais para a renda auferida em 2020.
Isso significa que os primeiros $ 9.875 são tributados a 10%, depois de $ 9.876 a $ 40.125 são tributados a 12% e assim por diante.
Vamos usar nosso único depósito de renda de $ 60.000 como exemplo. Primeiro, esse contribuinte obtém sua dedução padrão de $ 12.400, elevando sua renda tributável para $ 47.600.
Então, eles pagariam imposto de renda federal da seguinte forma:
- $987 nos primeiros $ 9.875 (10% em até $ 9.875)
- $3,630 nos próximos $ 30.250 (12% para renda entre $ 9.876 e $ 40.125)
- $1,644.50 sobre os $ 7.475 restantes (22% para a renda acima de $ 40.126)
Isso reduziria a conta tributária federal total desse contribuinte para $ 6.261,50. Isso lhes dá uma “taxa efetiva de imposto” de 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Quando as pessoas falam sobre sua taxa de imposto efetiva, elas estão falando sobre o média taxa de imposto que eles pagam com base na tabela acima. Como você calcularia sua taxa de imposto média (ou seja, efetiva)?
Como calcular sua taxa efetiva de imposto
Se você estiver interessado em calcular sua taxa de imposto efetiva, existem algumas maneiras de fazer isso.
Primeiro, você pode usar sua declaração de imposto de renda mais recente para calcular a taxa efetiva de imposto. Basta dividir o valor total pago por seu salário bruto ajustado. Isso lhe dará sua taxa de imposto efetiva. (impostos / AGI = taxa de imposto efetiva)
Outra maneira de calcular sua taxa de imposto efetiva é usando o valor do seu rendimento tributável atual e a tabela de impostos do ano em curso. Comece calculando quanto imposto você pagará para cada segmento de sua renda.
Por exemplo:
- $ 987 naquele primeiro $ 9.875
- $ 3.630 nos próximos $ 30.250
- $ 1.644,50 sobre os $ 7.475 restantes
Em seguida, some todos os valores de impostos e divida-os por sua renda bruta ajustada. Isso também fornecerá sua taxa de imposto efetiva. Fazê-lo manualmente é menos preciso do que usar sua declaração de imposto real, pois fazer seus impostos garantirá que você leve em consideração quaisquer deduções para as quais se qualificaria.
Neste exemplo, o imposto total devido é de $ 6.261,50. Divida isso pela renda bruta ajustada de $ 47.600 e você terá uma taxa de imposto efetiva de 13,1%.
A taxa efetiva de imposto aplica-se apenas a impostos de renda
É importante observar que sua taxa de imposto efetiva leva em consideração apenas os impostos de renda federais que você paga. Não inclui impostos estaduais e locais, impostos FICA, impostos sobre propriedades, etc.
Você pode calcular sua taxa de imposto efetiva para incluir esses números, adicionando-os ao número total de impostos pagos e dividindo o total por sua renda bruta ajustada. No entanto, eles geralmente não são incluídos quando as pessoas se referem ao termo "taxa efetiva de imposto".
Como calcular a taxa efetiva de imposto de uma empresa
Quando se trata de taxas de impostos efetivas e corporações, os números são calculados de maneira um pouco diferente. Corporações calculam suas taxa efetiva de imposto corporativo dividindo o número do lucro antes dos impostos pelo valor do imposto pago.
O lucro antes de impostos de uma empresa é a soma de sua receita total menos despesas operacionais, depreciação e juros pagos.
Conclusão
Compreender como funcionam as deduções, os impostos progressivos e as taxas de impostos efetivas irá ajudá-lo a compreender melhor o nosso sistema fiscal.
Agora que você sabe o que é uma taxa de imposto efetiva, pode calcular sua própria taxa de imposto efetiva. Ou você pode compará-lo com as taxas de anos anteriores ao usar um dos os melhores programas de software de declaração de impostos online para arquivar seus impostos.
Você já calculou sua taxa efetiva de imposto?