Às vezes, fazemos apostas ruins.
Faça uma aposta ruim em um cassino, você pode sair com uma bebida. Faça uma aposta ruim na bolsa, você pode sair com uma dedução do imposto de renda.
Se isso te fizesse dizer “hein? que?" - anime-se.
É chamado colheita de perdas fiscais e é o que os investidores de sucesso usam para ajudar a aumentar os retornos de seus investimentos.
Você pode pensar em sua carteira de investimentos do mercado público como um negócio. Quando você vende um vencedor, você obtém lucro (ganhos de capital). Quando você vende um perdedor, você tem prejuízo (perda de capital). O ganho de capital é compensado pela perda de capital e você é tributado sobre a diferença entre os dois.
Por exemplo, se eu comprei $ 10.000 em ações da Wallet Hacks em janeiro e as vendi por $ 20.000 em março, isso é um ganho de capital de curto prazo de $ 10.000. Se eu também comprasse $ 10.000 em Fique rico lentamente ações em janeiro, mas vendidas por apenas $ 5.000 em dezembro, que é uma perda de capital de curto prazo de $ 5.000 (desculpe, amigo!).
$ 10.000 de ganho menos $ 5.000 de perda significa que serei tributado sobre $ 5.000 de ganho à taxa de ganhos de capital de curto prazo.
Eu resgato meu vencedor porque quero travar os ganhos no papel, mas quero reduzir minha carga tributária, então preciso encontrar um perdedor que possa vender para ajudar a compensar esses ganhos. Boom, encontrei um bom candidato e vendo-o para travar as perdas.
Isso só funciona em contas de investimento tributáveis. Contas com impostos diferidos, como 401 (k), e contas sem impostos, como Roth IRA, não estão sujeitas a impostos quando você compra e vende títulos, portanto a colheita não tem efeito.
O IRS e o Departamento do Tesouro sabem que as pessoas fazem isso. Então, eles criam uma regra, você não pode usar a perda para compensar os ganhos, a menos que siga diretrizes específicas. Essas diretrizes são chamadas de "regra de venda livre".
O regra de venda de lavagem afirma que, se você comprar o mesmo ativo ou “ativo substancialmente idêntico” em 30 dias, não poderá usar a perda. O prejuízo é adicionado à base de cálculo da nova participação, então, na verdade, apenas é adiado até que você venda as ações novamente. A perda não desaparece. (engraçado, sua nova participação é, na verdade, uma extensão de sua antiga participação, que você vendeu com prejuízo, para que pudesse ser elegível para taxas de ganhos de capital de longo prazo)
Depois de vender as ações do Get Rich Slowly, não posso comprar de volta por 31 dias se quiser compensar meus ganhos com essa perda. Posso comprar outro ativo, talvez adquirir ações de The Penny Hoarder ou Pão Sábio (Ouvi dizer que esses dois blogs estão indo a lugares!), Mas não posso comprar Get Rich Slowly. (a mesma regra se aplica 30 dias antes da venda com prejuízo, então não posso comprar Get Rich Slowly 30 dias antes de vender minha posição perdedora)
Uma regra final a ser lembrada - se você tiver mais perdas do que ganhos, pode usar até $ 3.000 dessas perdas para compensar a renda normal. Quaisquer perdas extras acima de $ 3.000 são transportadas para o próximo ano.
Como os ricos usam essa estratégia
Tudo se resume ao termo "substancialmente idêntico". Existem muitos fundos mútuos que, se você perguntar a um ser humano normal, são praticamente os mesmos.
Para os regulamentos do IRS, eles não são. Dê uma olhada nestes dois fundos:
Vanguard 500 Index Fund e o Vanguard Total Stock Market Index Fund são dois fundos diferentes, mas estão muito próximos. O S & P500 representa cerca de 75% do mercado, portanto, temos muitas sobreposições boas. Se você estivesse diante de uma perda este ano no fundo S & P500, poderia colher essas perdas fiscais e colocá-las no fundo de mercado total. Espere 31 dias e depois volte ao fundo S&P 500.
(Michael Kitces tem uma boa discussão sobre o regra substancialmente idêntica no que se refere à intenção da regra, veículos de investimento agrupados e coleta de perdas - leia)
Quando o mercado despencou em 2008 e 2009, conheço um monte de gente que colheu prejuízos. Dezenas de milhares de dólares, senão centenas de milhares, de perdas. Mas eles participaram da alta quando o mercado se recuperou porque compraram algo semelhante, embora não "substancialmente idêntico".
Agora, antes que os forcados sejam lançados, lembre-se de que as perdas sofridas são muito reais. Esta não é uma brecha maluca que torna os ricos mais ricos (pesquise sobre isso). Isso apenas os torna um pouco mais ricos porque você obtém um pequeno benefício fiscal nesse ínterim.
Todos os benefícios fiscais, muito pouco risco de você perder algum movimento positivo do S & P500 que não seja capturado pelo fundo Total Market.
Perceber perdas de papel pode doer psicologicamente, mas é uma vantagem financeiramente. Se o seu investimento de $ 10.000 vale apenas $ 5.000, vendê-lo não significa que você perdeu $ 5.000 agora. Você o perdeu há muito tempo, só agora é capaz de colher um pouco do forro de prata dessa perda. $ 3.000 podem ir para compensar a renda ordinária e o resto pode ser usado para compensar quaisquer ganhos de capital que você já realizou.
Se você ler o artigo de Kitces, a coleta de prejuízos fiscais tem muita obscuridade em torno de "substancialmente idêntica", mas é uma ferramenta poderosa que muitas pessoas estão usando e você também deveria usar.
Outra estratégia para os não tão ricos
Antes de ir, quero compartilhar com vocês uma estratégia que está disponível para aqueles que fazem muito pouco dinheiro.
Existe uma maneira de você ter ganhos e ainda pagar ZERO sobre os ganhos de capital.
Ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua taxa de imposto marginal para a renda ordinária. Se você está nas faixas de 22%, 24%, 32% ou 35%, você paga 15%. Se você está na faixa de 35% ou 37%, você paga 20% (há um pouco de sobreposição estranha nas faixas aqui, mas não o ponto disso).
Se você está no Faixas de imposto de 10% ou 12% - você paga ZERO POR CENTO em ganhos de capital.
Onde está a extremidade superior da faixa de 12%? $ 40.125 para arquivadores solteiros e $ 80.250 para arquivadores casados para 2020.
Acrescente a dedução padrão de $ 12.400 para arquivadores solteiros e $ 24.800 para arquivadores casados e seu teto na faixa de 12% cai consideravelmente.
Quando você vai vender investimentos, quaisquer ganhos que você obtenha e que permaneçam abaixo desse teto depois de adicionar sua renda seriam isentos de impostos.
À medida que nos aproximamos do final do ano, verifique qual pode ser sua taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Se for 0%, pode ser um bom momento para colher alguns desses ganhos sem impostos.
É assim que você evita pagar ganhos de capital em investimentos de longo prazo. E você não precisa ser rico para fazer isso!
(como acontece com todas as sugestões de impostos, certifique-se de verificar com um contador para saber com certeza)