O IRA tradicional vs. o plano 401 (k)

Os blogueiros financeiros muitas vezes retratam o IRA tradicional versus o plano 401 (k) como um debate, como se um plano fosse melhor que o outro.

Na verdade, são planos muito diferentes e atendem a necessidades muito diferentes. Se você puder, você deve planejar ter ambos.

Isso é especialmente verdadeiro se seu plano 401 (k) for bastante restritivo. Muitos deles são. Eles cobram altas taxas e oferecem opções de investimento muito limitadas. Um IRA tradicional costuma ser a melhor estratégia para contornar esses limites.

Vamos dar uma olhada em ambos os planos e, particularmente, onde cada um se destaca. Acho que você vai concordar que ter os dois faz muito sentido. É uma das melhores estratégias para turbinar suas economias de aposentadoria, especialmente para a aposentadoria antecipada.

Como funciona o IRA tradicional

Aqui estão os princípios básicos:

Limites de contribuição do IRA. Você pode contribuir com até $ 6.000 por ano ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. As contribuições devem ser feitas de

renda obtida apenas. Isso significa salários, vencimentos, comissões, renda de trabalho autônomo ou renda de contrato. Não inclui renda de fontes não obtidas, como pensões, Seguro Social, ou receita de investimento.

Por exemplo, se você ganhar $ 40.000 e apenas $ 4.000 forem de fontes ganhas, sua contribuição para o IRA será limitada a não mais do que $ 4.000.

Disposição cônjuge de IRA. Se você é casado apresentando um pedido em conjunto, e você ou seu cônjuge tem renda e o outro não, você pode se qualificar para fazer um esponsal IRA contribuição. O único requisito é que o cônjuge com rendimentos auferidos tenha rendimentos auferidos suficientes para cobrir as contribuições para ambos os planos.

Por exemplo, digamos que você ganhe $ 50.000 por ano e seu cônjuge esteja desempregado. Você pode fazer uma contribuição de US $ 6.000 para seu próprio IRA e uma contribuição de US $ 6.000 para um IRA de cônjuge para seu cônjuge. Isso lhe dará uma contribuição combinada de $ 12.000, que também será totalmente dedutível nos impostos.

Distribuições mínimas exigidas (RMDs)

Como qualquer outro plano de aposentadoria - exceto o Roth IRA - IRAs tradicionais estão sujeitos Regras RMD. Ao completar 72 anos, você deve começar a receber distribuições do plano.

As distribuições são geralmente baseadas em sua expectativa de vida restante. E como essa expectativa diminui a cada ano que passa, a porcentagem distribuída de seu plano aumentará ligeiramente. Em teoria, o objetivo é esgotar o plano durante a vida, fornecendo ao IRS a receita tributária esperada.

Dedutibilidade fiscal das contribuições tradicionais do IRA

Para a maioria dos contribuintes, as contribuições feitas para um IRA tradicional serão totalmente dedutíveis nos impostos. Isso sempre acontece quando nem você nem seu cônjuge estão cobertos por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Além do mais, não há limite de renda para a dedutibilidade fiscal de uma contribuição tradicional do IRA se nenhum de vocês estiver coberto por um plano do empregador.

Se algum de vocês for, a dedutibilidade fiscal pode ser limitada ou totalmente eliminada.

A dedutibilidade fiscal de uma contribuição IRA tradicional quando você ou seu cônjuge são cobertos por um plano do empregador é baseada em seu renda bruta ajustada modificada (MAGI). Essa é basicamente sua receita bruta ajustada para fins fiscais, com certas modificações.

Se você está coberto por um plano patrocinado pelo empregador, você ainda pode fazer uma contribuição para um IRA tradicional. Mas a dedutibilidade fiscal dessa contribuição será determinada pelos seguintes níveis do MAGI:

• Solteiro ou chefe de família, contribuição totalmente dedutível até um MAGI de $ 65.000 (acima de $ 64.000 em 2019); a dedução reduz gradualmente até $ 75.000, após a qual desaparece completamente.
• Declaração de casamento em conjunto, ou viúva qualificada (er), totalmente dedutível até um MAGI de $ 104.000 (acima de $ 103.000); a dedução reduz gradualmente até $ 124.000, após a qual desaparece completamente.
• Caso seja casado separadamente, a contribuição diminui gradualmente até um MAGI de $ 10.000, além do qual desaparece completamente (sem alteração de 2018 a 2019).

Os números são diferentes se você não está coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, mas seu cônjuge é. Nesse caso, a dedutibilidade fiscal de sua contribuição IRA está sujeita aos seguintes limites MAGI:

• Declaração de casamento em conjunto, dedutível integralmente até um MAGI de $ 196.000; a dedução reduz gradualmente até $ 206.000 em 2020 (ambos acima de $ 3.000 em relação a 2019), além do qual desaparece completamente.
• Se casar separadamente, a contribuição diminui gradualmente até um MAGI de $ 10.000, além do qual ele desaparece completamente.

Outras considerações fiscais IRA

Diferimento do imposto sobre o rendimento do investimento. Independentemente de suas contribuições para um IRA tradicional serem ou não dedutíveis de impostos, os ganhos de investimento que você acumula no plano são sempre com imposto diferido. Isso significa que você pode investir sem se preocupar com as consequências fiscais. Vale a pena ter a renda de investimento com imposto diferido, mesmo que suas contribuições não sejam dedutíveis. O seu pecúlio de investimento crescerá muito mais rápido com o diferimento de impostos do que nunca.

Seus investimentos continuarão a crescer com base no imposto diferido até que você comece a fazer retiradas.

Tributação de retiradas de IRA. Você não começa a pagar impostos no IRA até começar a fazer retiradas. Você pode fazer retiradas a partir dos 59 anos e meio, as quais estarão sujeitas ao imposto de renda normal.

Se você fez contribuições que não foram dedutíveis do imposto de renda, geralmente devido às limitações de renda descritas acima, essa parte da distribuição não será tributável.

Por exemplo, se você tiver $ 100.000 em uma conta IRA, que consiste em $ 60.000 em receita de investimento acumulada, $ 30.000 em contribuições dedutíveis de impostos e $ 10.000 em contribuições não dedutíveis, então 10% de qualquer retirada não estará sujeita a imposto de Renda.

Nessa situação, se você fez um saque da conta de $ 10.000, $ 9.000 serão tributáveis. Os $ 1.000 restantes não ($ 10.000 X 10%). Isso é o que chamamos de Regras pro rata do IRS. Você não poderá declarar que os primeiros $ 10.000 retirados do plano representam especificamente suas contribuições não dedutíveis.

Tratamento de abstinência precoce

Se você retirar fundos de um IRA tradicional antes de completar 59 anos e meio, estará sujeito ao imposto de renda normal sobre a distribuição, mais 10% penalidade de retirada antecipada.

Por exemplo, se você estiver na faixa de 12% do imposto de renda federal e fizer uma retirada antecipada de $ 10.000 de seu plano, terá que pagar $ 2.200 em impostos. Isso é 12% em imposto normal, mais a penalidade de retirada antecipada de 10%.

No entanto, o IRS tem um lista de exceções para a pena. No entanto, você ainda deverá pagar imposto de renda ordinário sobre o valor retirado.

Opções de investimento IRA tradicionais

Investimento autodirigido. Uma das maiores vantagens de um IRA - tradicional ou Roth - é que você tem controle total sobre a conta. Isso significa que você pode criar sua própria carteira, escolher os investimentos que a compõem e comprar e vender títulos conforme seu cronograma.

Administrador da conta. Você é livre para escolher qualquer plataforma de trustee que desejar. Você pode escolher qualquer um dos seguintes curadores para manter o plano:

• Um banco, particularmente um banco online pagando altas taxas de juros
• Corretoras de investimentos, como E * TRADE
• Fundos administrados ou contas de investimento
• Famílias de fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa (ETF)
• Robo-assessores, como Melhoramento, Wealthfront ou Ally Invest
• Plataformas de empréstimo ponto a ponto, como Clube de Empréstimos ou Prosperar
• Um fundo de investimento imobiliário (REIT)
• Plataformas de crowdfunding, como Peerstreet, Fundrise e RealtyShares

Se você está procurando uma conta Roth IRA, confira estes melhores opções Roth IRA.

Opções de investimento. Há mais boas notícias aqui. Você pode manter praticamente qualquer tipo de investimento em um IRA tradicional de sua escolha. O IRS tem uma pequena lista de investimentos proibidos, e geralmente não são do tipo que você compraria.

Quanto a que tipo de investimentos você pode manter - apenas use sua imaginação! Fundos mútuos, ETFs, fundos de data alvo, ações e títulos individuais, certificados de depósito, opções, ouro, moeda estrangeira e fundos de investimento imobiliário.

Um IRA tradicional é o antídoto virtual para um plano 401 (k) com opções de investimento limitadas.

A conversão de Roth IRA

Nenhuma discussão sobre um IRA tradicional estaria completa sem mencionar a conversão de Roth IRA. A conversão está disponível para os planos IRA e 401 (k). Mas geralmente é mais fácil fazer isso com um IRA, pois é um plano totalmente autodirigido. Embora alguns empregadores permitam conversões de IRA enquanto você ainda está empregado, a maioria exigirá que você permaneça no 401 (k) até que seu emprego seja rescindido.

Por que fazer uma conversão Roth IRA? O Roth IRA tem a única distinção (junto com o Roth 401 (k), Roth 403 (b), etc.) de fornecer renda livre de impostos na aposentadoria. Ele funciona como um IRA tradicional em que a receita do plano é tributada com imposto diferido. Ele também tem os mesmos limites de contribuição.

Mas contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis de impostos. No entanto, quando você completar 59 anos e meio e estiver no plano há no mínimo cinco anos, as distribuições podem ser feitas sem impostos. Isso inclui distribuições de suas contribuições e seus ganhos de investimento.

Uma das grandes vantagens da conversão de Roth IRA é que não há limite para a quantidade de dinheiro da aposentadoria que você pode converter em Roth. Você pode construir a conta Roth muito mais rapidamente fazendo uma conversão de, digamos, $ 100.000 de um IRA ou 401 (k), do que por contribuições anuais de $ 6.000.

É por isso que Roth IRAs e conversões de Roth IRA de outros planos de aposentadoria se tornaram tão populares.

As implicações fiscais de uma conversão Roth

O lado negativo da conversão é que você pagará imposto sobre o valor convertido. A boa notícia é que não há penalidade de retirada antecipada, mesmo se a conversão ocorrer antes de 59 ½.

Digamos que você esteja na faixa de 22% do imposto de renda federal. Você converte $ 100.000 de um IRA tradicional para um Roth IRA. Você pagará $ 22.000 - $ 100.000 X 22% - no ano em que fizer a conversão. Mas, depois de fazer isso e atender aos requisitos de idade e comprimento do plano de Roth IRA, você pode começar a receber distribuições sem impostos.

Esta é a versão resumida de uma conversão Roth IRA. Eu me aprofundo muito no tópico do meu Artigo de conversão de Roth IRA.

Como funciona o 401 (k)

Aqui estão os princípios básicos do 401 (k):

401 (k) Contribuições

401 (k) limites de contribuição. Para 2020, o limite de contribuição 401 (k) é $ 19.500, $ 500 acima de $ 19.000 em 2019. A contribuição de atualização é agora de US $ 6.500, também US $ 500 a mais em relação a 2019. Isso significa que se você tem 50 anos ou mais, sua contribuição pode chegar a US $ 26.000 no ano.

Contribuição de equiparação do empregador. Muitos empregadores, especialmente os grandes, oferecem algum tipo de contribuição equivalente. Por exemplo, se eles oferecerem uma correspondência de 50% e você fizer uma contribuição de 10%, a contribuição total será de 15%.

De acordo com a Society for Human Resource Management (SHRM) 42% das empresas igualam dólar por dólar em contribuições 401 (k). Se você fizer uma contribuição de 10% e sua empresa corresponder a 100%, sua contribuição total será de 20%.

Contribuições de contrapartida do empregador estão sujeitas a disposições de aquisição. A aquisição refere-se ao tempo que leva para que a correspondência do empregador seja considerada permanentemente sua. Dependendo do cronograma de aquisição de direitos usado, pode levar de dois a seis anos antes de você se tornar 100% investido na correspondência do empregador.

Em teoria, pelo menos, as contribuições combinadas para um plano 401 (k) de você e seu empregador podem chegar a US $ 57.000 em 2020, a US $ 1.000 no ano passado (ou US $ 63.500 se você tiver 50 anos ou mais.

Método de financiamento 401 (k). Uma das grandes vantagens de um plano 401 (k) é a facilidade de financiá-lo. Como é patrocinado pelo empregador, suas contribuições são feitas por meio de deduções automáticas na folha de pagamento. Esta é uma das maneiras mais simples de financiar qualquer programa de investimento, tornando-se um caminho fácil para construção de riqueza. Tudo que você precisa fazer é selecionar sua porcentagem de contribuição e deixar que as contribuições fluam para sua conta. Se o seu empregador oferecer uma contribuição equivalente, geralmente ela será feita da mesma forma que as suas contribuições.

Dedutibilidade fiscal de contribuições 401 (k)

Suas contribuições para um plano 401 (k) são totalmente dedutíveis de impostos. Além do mais, as contribuições de contrapartida do empregador não são tributáveis ​​no ano recebido. Dado o valor das contribuições permitidas pelo plano, isso pode resultar em uma dedução fiscal substancial.

Diferimento de impostos sobre rendimentos de investimentos. Assim como é o caso do IRA e de praticamente todos os outros planos de aposentadoria protegidos por impostos, os ganhos dos investimentos se acumulam dentro do plano com base nos impostos diferidos. Isso significa que você pode investir sem levar em conta as consequências do imposto de renda. Este é um poderoso vantagem composta, já que um retorno sobre o investimento de 10% será, na verdade, de 10%. Não será reduzido para 7% se você estiver em uma faixa de imposto marginal de 30%, como seria o caso de um investimento tributável.

Tributação de retiradas 401 (k). Nem as contribuições do plano nem os ganhos de investimento no plano são tributáveis ​​durante a fase de acumulação. Você está qualificado para começar a fazer retiradas do plano após completar 59 anos e meio. O imposto de renda comum deve ser pago sobre as distribuições, que incluirão tanto as contribuições quanto os rendimentos de investimentos.

Retiradas 401 (k) antecipadas. Se você fizer distribuições de um plano 401 (k) antes de atingir a idade de 59 anos e meio, não terá apenas que pagar imposto de renda normal, mas também uma multa de retirada antecipada de 10%. Mas, como é o caso dos IRAs, o IRS tem uma lista bastante longa de exceções à penalidade de retirada antecipada. No entanto, você ainda terá que pagar imposto de renda normal sobre o valor retirado.

Outros recursos do plano 401 (k)

401 (k) plano de opções de investimento. De modo geral, suas opções serão limitadas às selecionadas por seu empregador. O empregador escolherá o administrador da conta e, frequentemente, os investimentos que estarão disponíveis para o plano. Por exemplo, o empregador pode ter o plano administrado por uma empresa de fundos mútuos, o que limitaria seus investimentos aos fundos oferecidos por essa empresa. Em planos mais liberais, o administrador pode ser um corretor de investimentos diversificado. Se for esse o caso, você pode ter opções de investimento semelhantes às oferecidas em um IRA autodirigido.

Ainda outra desvantagem de um plano patrocinado pelo empregador é taxas. Geralmente, haverá uma taxa anual cobrada pelo administrador do plano. Você também pode estar bloqueado em algumas outras taxas, como taxas de carregamento de fundos mútuos.

Como participante do plano, suas opções serão limitadas às taxas cobradas e aos investimentos disponíveis no programa de trustee.

Empréstimo 401 (k) privilégios. Este é um benefício disponível para planos 401 (k) que não podem ser feitos com um IRA. Os empréstimos são permitidos pelas diretrizes do IRS, embora nem todos os empregadores os ofereçam.

Debaixo Regulamentos IRS, você pode pegar emprestado até o menor de:

1. O maior de $ 10.000 ou 50% do saldo adquirido de sua conta, OU
2. $50,000

Agora é importante entender que o valor que você pode pedir emprestado do plano é baseado no saldo adquirido, não no saldo total. Por exemplo, se o seu plano tem $ 50.000, que inclui $ 20.000 em ganhos de investimento, $ 20.000 em contribuições de você e $ 10.000 em contribuições não adquiridas de seu empregador, sua base para calcular o valor do empréstimo será $40,000. Como você pode tomar emprestado 50% desse valor, o empréstimo máximo será de $ 20.000.

Distribuições mínimas exigidas (RMDs) em um 401 (k)

Como você pode esperar, eles são necessários em planos 401 (k), assim como em IRAs tradicionais. Você deve começar a receber distribuições antes dos 70 anos e meio. As distribuições são baseadas em sua expectativa de vida restante, o que significa que a porcentagem distribuída aumentará ligeiramente a cada ano à medida que você envelhece.

Seu plano 401 (k) pode oferecer um Roth 401 (k)

Um número crescente de planos 401 (k) está oferecendo agora um Opção Roth 401 (k). Isso se tornou especialmente comum entre grandes empregadores.

O que torna uma disposição Roth 401 (k) especialmente atraente é que ela oferece limites de contribuição muito mais altos do que uma Roth IRA. Por exemplo, o máximo que você pode contribuir para um Roth 401 (k) é o máximo que você pode contribuir para qualquer 401 (k).

Alternativamente, você pode dividir a contribuição entre as porções tradicional e Roth de seu 401 (k).

Isso provavelmente será bem aconselhado. Assim como é o caso com um Roth IRA, as contribuições para um Roth 401 (k) não são dedutíveis nos impostos. Se você contribuir com o valor total para a parte Roth de seu 401 (k), você não receberá qualquer ajuda do lado tributário. Isso pode causar um sério aperto no orçamento.

As disposições de retirada para o Roth 401 (k) são semelhantes a um Roth IRA. Você pode começar a aceitar retiradas sem penalidade do plano quando atingir a idade de 59 anos e meio e estiver no plano há pelo menos cinco anos.

Se você participar de um Roth 401 (k), o empregador carregará saldos separados para a parte tradicional e a parte Roth do plano.

Além do mais, qualquer contribuição equivalente do empregador sobre a porção Roth deve ser depositada na porção tradicional. Isso é para manter a separação entre as contribuições antes dos impostos (a correspondência do empregador) e as contribuições reais de Roth (suas contribuições).

O resultado líquido é que as contribuições do empregador, que residem no lado tradicional do seu plano, serão tributadas na distribuição. As distribuições Roth não serão tributáveis.

Outros recursos do Roth 401 (k)

Conversão de Roth IRA do Roth 401 (k). Este é um ponto muito bom porque você pode rolar um Roth 401 (k) para um Roth IRA sem consequências fiscais. Isso ocorre porque o Roth IRA e o Roth 401 (k) são planos equivalentes do ponto de vista tributário.

Regras de Roth 401 (k) RMD. Ao contrário de um Roth IRA, um Roth 401 (k) é sujeito a RMDs a partir dos 72 anos. No entanto, isso não afetará sua situação fiscal, uma vez que essas distribuições serão isentas de impostos de qualquer maneira. O único aspecto negativo é que os RMDs esgotarão a conta, reduzindo o crescimento futuro da conta.

O IRA tradicional vs. o plano 401 (k) - As vantagens de cada um

Comparando os dois programas lado a lado, aqui está um resumo das vantagens que cada um oferece.

IRA:

• Você escolhe o administrador do plano.
• Investimento autodirigido - você pode investir em qualquer coisa que desejar ou até mesmo escolher uma opção de gerenciamento de investimento de terceiros.
• Você pode configurar um IRA de cônjuge para um cônjuge que não trabalha.
• IRAs tradicionais são mais fáceis de fazer uma conversão de Roth IRA, uma vez que você tem controle total sobre a conta.

401 (k):

• Limite de contribuição muito alto.
• Contribuições equivalentes do empregador, tornando sua contribuição anual total ainda mais alta.
• Facilidade de contribuições por meio de descontos automáticos em folha de pagamento.
• Provisão de empréstimo 401 (k).
• Seu 401 (k) pode vir com uma provisão Roth 401 (k).

Por que você deveria A sério Considere ter um IRA e um 401 (k)

Lembre-se que no início eu disse que isso realmente não é sobre o IRA tradicional vs. o plano 401 (k)? Vamos gastar mais algum tempo nesse ponto.

Se você puder - e você geralmente pode - você deve ter os dois planos acontecendo ao mesmo tempo. Cada um oferece seu próprio conjunto exclusivo de benefícios. Mas quando você coloca os dois juntos, você ganha as vantagens de ambos os planos.

Com o IRA, você obtém o benefício do investimento totalmente autodirigido, incluindo o uso de quaisquer investimentos que desejar. Isso normalmente não está disponível em planos 401 (k). Você também pode adicionar seu cônjuge ao plano IRA por meio de um IRA de cônjuge.

Mas, com o plano 401 (k), você ganha contribuições mais altas (e uma maior dedução de impostos!), Bem como o benefício de uma contribuição equivalente do empregador. Pode até haver uma provisão Roth 401 (k), que sempre vale a pena ter. Depois, há a opção de empréstimo 401 (k).

Mas talvez o maior motivo para ter os dois planos seja o benefício de contribuições mais altas.

Se você puder fazer a contribuição total de $ 19.500 401 (k) e adicionar uma contribuição de $ 6.000 IRA, sua contribuição de aposentadoria total será de $ 25.500 (ou $ 33.000 se você tiver 50 anos ou mais). Com esse tipo de dinheiro fluindo para seus planos de aposentadoria a cada ano, você será um multimilionário quando chegar aos 65 anos. Deixe isso penetrar. À medida que os limites de contribuição aumentam, suas contribuições também devem crescer. Como eu disse antes, esses valores aumentados podem fazer uma grande diferença no período de algumas décadas.

E talvez ainda mais emocionante é a perspectiva de reforma antecipada. Comece a usar planos duplos de aposentadoria aos 20 ou 30 anos e estará aposentado muito antes de completar 50 anos.

Existem duas outras situações em que a combinação de um IRA tradicional e 401 (k) é quase um requisito:

• A contribuição IRA tradicional será totalmente dedutível nos impostos e / ou
• quando você não tem nenhuma contribuição equivalente do empregador.

Se alguém perguntar “IRA tradicional ou 401 (k)?”, a resposta é "Ambas", se você pode fazer isso acontecer.